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会计中营业税的纳税主体
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 珊珊 发表的提问：
老师，刚去的一家公司，有一般纳税人的，也有小规模纳税人的,也有个体户的,个体户和小规模纳税人的都不做账，那报表中的数据咋来的，还有也没见有票据，主营业务成本咋来的
都不做账能准确吗 这些数据
91楼
2023-06-21 19:27:56
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珊珊：回复东老师 我也不知道咋弄的
2023-06-21 19:39:20
东老师：回复珊珊我估计就是胡乱填写的
2023-06-21 19:53:44
珊珊：回复东老师 那怎么核算成本呢老师
2023-06-21 20:05:47
东老师：回复珊珊你得先建账做账才能。
2023-06-21 20:20:27
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 荆晶 发表的提问：
问题1、对企业主营业务进行核算时，设置的会计科目有“主营业务收入”“主营业务成本”“税金及附加”“销售费用” 为啥体现了重要性要求呢？2、如下图为什么选项C和D正确？
重要性主要是对于比较重要的经济业务，我们要按照准则的规定如实准确详细的反应，对于某些不重要的，我们就可以简化处理，那么这块设置这么多的明细科目为什么呀？说明他重要呀，需要单独反映。
92楼
2023-06-21 19:42:57
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恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
我的企业刚由一般纳税法改为差额纳税法，主营劳务派遣，一般纳税人，想咨询差额纳税法的会计分录怎么做？
一般纳税人差额纳税会计分录： 1.收到劳务派遣费时 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——简易计税（计提） 2.支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 3.差额扣税时 借：应交税费——简易计税（扣减） 贷：主营业务成本 4.申报纳税时 借：应交税费——简易计税（缴纳） 贷：银行存款
93楼
2023-06-21 20:11:59
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小耳朵：回复恩熙老师 专票和普票要分开做分录？
2023-06-21 20:39:52
恩熙老师：回复小耳朵也可以这么理解。但是实际上服务费专票、代发的普票跟分录是无法一一对应的。
2023-06-21 20:53:36
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
请问工商年报中的纳税总额包括个人独资企业业主缴纳的生产经营个税吗？
 你好； 包括的； 你如果是 个人独资就包括的  
94楼
2023-06-22 19:34:07
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 岁月安好 发表的提问：
老师，一般纳税人劳务公司，主营业务收入会计分录怎么做？
你好借应收账款或银行存款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税-销项税额
95楼
2023-06-22 20:00:36
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岁月安好：回复徐阿富老师 老师，我问错了！是月底确认主营业务收入
2023-06-22 20:24:09
徐阿富老师：回复岁月安好你好借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费（销项税额）
2023-06-22 20:53:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 女少年 发表的提问：
设备维修费怎么直接计入主营业务成本中具体分录
你好，你单位是什么情况，会把设备维修费直接计入主营业务成本核算呢？
96楼
2023-06-22 20:08:59
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女少年：回复邹老师 是做实验检测的设备维修
2023-06-22 20:20:08
女少年：回复邹老师 主营业务就是设备检测
2023-06-22 20:47:49
邹老师：回复女少年你好，这个维修支出与你单位取得收入有必然关系？
2023-06-22 21:11:49
女少年：回复邹老师 有的我们主要用仪器检测建筑材料获得主营业务收入
2023-06-22 21:24:09
邹老师：回复女少年你好，借；主营业务成本，贷；银行存款等科目
2023-06-22 21:46:42
女少年：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-06-22 22:16:13
邹老师：回复女少年不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-22 22:33:19
女少年：回复邹老师 老师购入的固定资产残值没有办法确定4000元这样怎么计提折旧
2023-06-22 23:02:04
邹老师：回复女少年你好，需要知道折旧年限，方法，残值率，才可以计算月折旧金额的
2023-06-22 23:14:34
女少年：回复邹老师 就是现在没有办法确定残值和净残率
2023-06-22 23:28:28
邹老师：回复女少年你好，残值率由企业估计确定，一般是0%-5%
2023-06-22 23:45:05
女少年：回复邹老师 这样就只能自己估了
2023-06-22 23:56:39
邹老师：回复女少年你好，是的，本来就是自己估计的，没有统一标准的
2023-06-23 00:23:39
女少年：回复邹老师 好的麻烦了老师
2023-06-23 00:47:32
邹老师：回复女少年祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-23 01:09:28
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
会计分录借库存现金贷：主营业务收入 未交增值税怎么冲掉具体分录是怎么样的
你好 和这个分录一样 金额变成负数就冲掉了
97楼
2023-06-23 18:57:03
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小贾老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ 祝世界和平 发表的提问：
非公司制企业为什么不是纳税主体，难道它不用交税么？纳税主体指的是什么？
纳税主体就是纳税人。 非公司制公司不一定是企业所得税纳税人，比如个人独资公司、合伙企业是个人所得税纳税人； 也可能不属于纳税人，比如政府机关； 是否属于纳税主体以及属于哪个税种的纳税人取决于税法规定，记住即可。
98楼
2023-06-23 19:22:26
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小贾老师：回复祝世界和平如有疑问，可继续追问；如满意，烦请好评！
2023-06-23 19:55:22
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ k1 发表的提问：
2.下列有关会计主体的表述中，不正确的是( )。 A.会计主体是指会计所核算和监督的特定单位和组织 B.会计主体界定了从事会计工作和提供会计信息的时间范围 C.由若干具有法人资格的企业组成的企业集团也是会计主体 D.会计主体界定了从事会计工作和提供会计信息的空间范围 第二道题应该选D吧，为什么选择的B答案解析
同学你好 这个题 是选择B；B的说法是不正确的；D是正确的；
99楼
2023-06-23 19:38:22
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ abc1234567 发表的提问：
所得税申报表中的营业成本是填主营业务成本，还是主营业务成本加上期间费用合计数？
您好 所得税申报表中的营业成本是填主营业务成本
100楼
2023-06-23 19:45:46
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abc1234567：回复bamboo老师 老师，那利润总额是填利润表中的利润总额数据吗？而不是主营收入减去主营成本后的数据
2023-06-23 20:15:13
bamboo老师：回复abc1234567利润总额是填利润表中的利润总额数据 不是主营收入减去主营成本后的数据
2023-06-23 20:31:38
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 韦园园 发表的提问：
16.下列有关会计主体的表述错误的有（　）。 A.会计主体界定了会计核算的空间范围 请问下A怎么是对的呢？ A会计主体 B.持续经营 C.会计分期 D.货币计量 这些具体是指什么呢？
企业应当对其本身发生的交易或者事项进行会计确认、计量和报告。
101楼
2023-06-23 20:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Savanna 发表的提问：
接过来的账，建账后利润表中累计主营业务收入跟企业所得税申报表中累计主营业务收入对不上要调账吗？
你好，是什么原因造成的差额
102楼
2023-06-24 19:06:52
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Savanna：回复邹老师 中途接来的账，初始建账时我看交接过来的主营业务收入是平，所以我建账时就没有填，
2023-06-24 19:36:48
邹老师：回复Savanna收入本来就是平的，你需要录入本年累计的
2023-06-24 19:54:03
Savanna：回复邹老师 老师，没懂什么意思，本年累计的？我现在的账累计金额只是本季度的，前面季度的没有，要在哪填才能跟申报表一致呢？
2023-06-24 20:14:24
邹老师：回复Savanna你好，比如收入上个季度少填写了100，那么这个季度就在本来收入的基础上加上100申报就是了
2023-06-24 20:39:32
Savanna：回复邹老师 我是企业所得税申报表跟我的做账对不上，比如账上累计是5只是本季度的，企业所得税申报表累计是10，账在哪填？
2023-06-24 20:54:39
邹老师：回复Savanna你好，在本来数据的基础上减去5申报
2023-06-24 21:13:40
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 幽兰 发表的提问：
农产品成本法下的会计分录借：应交税金--进项税金，贷：主营业务成本。这个主营业务成本要结转到本年利润里吗？如果结转，在利润表上是要体现的吗？
你好！ 需要的
103楼
2023-06-24 19:28:47
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幽兰：回复蒋飞老师 那请问造成的差异怎么处理？
2023-06-24 19:42:54
蒋飞老师：回复幽兰通过主营业务成本科目体现的
2023-06-24 20:12:38
幽兰：回复蒋飞老师 主营业务成本贷方结转到利润贷方，利润贷方和实际收入的差额怎么填列利润表？成本是按照实际的填列还是要加上这部分成本？
2023-06-24 20:35:24
蒋飞老师：回复幽兰主营业务成本需要把这部分成本减掉。 看本科目的发生额就可以了
2023-06-24 21:04:01
陈艺老师
职称：注册会计师,审计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 英平???? 发表的提问：
公司基本概况：旅游业，主营业务收入为酒店，一般纳税人，差额纳税6%，目前只开普票，收普票，问：主营业务收入为酒店的旅游业公司，可以对公旅游公司开专用发票吧？ 如开专用发票，主营业务收入会不会受影响，还可以差额纳税吗？销 项税会不会有变化？
税额会有影响别的没影响，专票要按一般纳税人规定缴纳
104楼
2023-06-24 19:50:09
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英平????：回复陈艺老师 比如 专票开了10万，普票开了20万，收到专票5万，普票10万，这种情况下怎么计税？ 税率是6%
2023-06-24 20:25:10
陈艺老师：回复英平????你之前开普票差额，6%，税务局是否核定过专票不能差额？，如果没有那就可以差额，和你开普票一样。
2023-06-24 20:43:06
英平????：回复陈艺老师 怎么查 是否核定过专票不能差额？
2023-06-24 21:10:24
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 踏实的哈密瓜 发表的提问：
查账征收个体户业主缴纳的社保费不可以税前扣除？那会计分录什么做了？
一、查账征收的个体工商户业主缴纳的社保费用，不能在税前扣除，会计分录，可以计入营业外支出，或者是正常入账后，再调增应纳税所得额。
105楼
2023-06-24 20:05:59
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