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会计基础运费不可以抵扣
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艾秋娟
职称：中级会计师
4.88
解题: 0.03w
引用 @ 　 发表的提问：
老师，为什么资产账面价值小于税法规定的计税基础，就会形成可抵扣暂时性差异呢？是因为折旧吗？
如果资产账面价值是50万，税法计税基础是60万，平均年限法50万的年折旧是50/12，60万的年折旧是60/12，那么50万资产折旧额税前扣除数小于60万资产折旧额税前扣除，也就是说50万的所得税应交所得税额小于税法的应交额，那么你相当于多交所得税了，这部分多交的就可以抵扣下一次应交的
226楼
2023-08-19 18:23:59
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　：回复艾秋娟 那就是借：所得税费用 递延所得税资产 贷应交税费应交所得税。应交税费应交所得税是我们当期实际要缴纳的税款，等于多缴纳了。所以形成差异了对吗？
2023-08-19 18:50:12
艾秋娟：回复　实际做账务处理时你是多缴了，那么在纳税调整时，要把这一部分调整出来
2023-08-19 19:01:56
　：回复艾秋娟 老师，那当期实际缴纳的税金就是应交税费-应交所得税这个金额是吧？
2023-08-19 19:16:28
艾秋娟：回复　是的，是多缴的部分形成递延所得税资产
2023-08-19 19:33:23
　：回复艾秋娟 好的，谢谢老师的耐心解答哈哈。疑团终于解开了。
2023-08-19 20:03:03
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
不晓得学会计难不难，以前一点基础都没有
可以来会计学堂学习会计~~~~
227楼
2023-08-20 17:18:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Echo木头 发表的提问：
老师，在没有任何会计基础的前提上，是先看书还是直接开始看视频？ 哪里可以下载《会计基础》的电子版？我希望可以通过阅读以及看视频可以让我达到靠会计初级证的目的。
你好，个人建议先系统的学习书本1-3遍，然后开始学习视频课程 电子版的你可以找客服老师获取
228楼
2023-08-20 17:45:00
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Echo木头：回复邹老师 邹老师您好，请告诉我可以和谁取得书本资料？ 或者直接在群里面询问？
2023-08-20 18:13:58
邹老师：回复Echo木头客服老师：（QQ：1059428870）
2023-08-20 18:25:01
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 哚哚鱼 发表的提问：
17. 下列各项负债中，其计税基础不为零的有（　BD　）。 A.因合同违约确认的预计负债 B.从银行取得的短期借款 C.因确认保修费用形成的预计负债 D.因税收罚款确认的其他应付款 13. 下列各事项中，计税基础等于账面价值的有（ABD　）。 A.支付的购货合同违约金 B.计提的国债利息 C.因产品质量保证计提的预计负债 D.应付的税收滞纳金 问题1：同样是合同违约金，为什么17题A可以扣，13题的A不可以扣？ 问题2：计税基础=账面价值-未来，未来可以扣计税基础为0。 未来不能扣，计税基础=账面=不是0，是这个意思吗？
学员您好， 问题1，17题是预计负债，表明是会计估计的，还没有实际发生，所以税法不允许扣除。13题是支付的违约金，已经发生了，税法允许扣 和你的说法正好是相反的 问题2，17题是现在不能扣，未来能扣，所以计税基础为0 13题是现在能扣，未来就不能扣了，所以计税基础=账面价值
229楼
2023-08-20 18:01:01
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ rainbow 发表的提问：
老师，出口货物运费不可以抵扣是吗
运用发票不能用于退税，退税只能用购进货物的专用发票上的不含税金额*退税率。抵扣问题，没有明确的界定，要抵扣就认证，不抵扣，认不认的无所谓.因为运费是很难确定是运的外销产还是内销产品。如抵扣需是国内运费发票.有抵扣联的那种。
230楼
2023-08-20 18:18:08
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rainbow：回复venus老师 老师，德邦物流收派服务可以可以抵扣吗
2023-08-20 18:33:56
venus老师：回复rainbow您好 快递发生的收派服务费，可以抵扣进项税
2023-08-20 19:03:04
rainbow：回复venus老师 好的，谢谢老师
2023-08-20 19:28:48
venus老师：回复rainbow好的呢，祝你生活愉快
2023-08-20 19:54:38
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
老师好，一家经营活鱼销售的企业，建造基础设施的进项材料可以抵扣吗
修建鱼塘买的材料之类的吗？如果是可以抵扣
231楼
2023-08-20 18:30:01
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ellenwzz：回复小小刘老师 谢谢老师，对的，鱼塘等各种设施设备吧，但是我们没有销项呀，怎么抵扣呢
2023-08-20 18:47:20
小小刘老师：回复ellenwzz你们是小规模纳税人，那就不要收专票，直接收普通发票就可以了
2023-08-20 19:09:47
ellenwzz：回复小小刘老师 谢谢老师。那能不能把票开在另一家可以抵扣的公司名下呢，两家公司在同一个集团下的
2023-08-20 19:35:27
小小刘老师：回复ellenwzz你好，看合同签订主体是哪个，也要看后期鱼塘是租给卖鱼的公司还是自用
2023-08-20 19:50:38
ellenwzz：回复小小刘老师 谢谢老师，鱼塘自用，自产自销。没有合同签订。
2023-08-20 20:09:53
小小刘老师：回复ellenwzz不客气，祝您工作愉快。
2023-08-20 20:33:04
ellenwzz：回复小小刘老师 谢谢老师，还没问完呢~1、那能不能把票开在另一家可以抵扣的公司名下呢，两家公司在同一个集团下/2.鱼塘自用，没有合同签订。
2023-08-20 20:54:50
小小刘老师：回复ellenwzz你好，如果你们老板同意就可以哈，这是业务上的事情和老板决策上的事情
2023-08-20 21:20:18
张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 浪漫人生 发表的提问：
合同负债是未来才确认收入的，为什么计税基础不是账面价值-未来可抵扣金额
你好，税基础是账面价值-未来可抵扣金额的科目，主要是指指计费用的负债科目。 比如借：管理费用 贷：其他应付款，没有发票且没有实际发生，则不得税前扣除，未来发生时才可以税前扣除。 合同负债，对应的是以后结转收入，不管现在和将来，都不是以抵扣成本费用来实现的，而是已收入增减来实现的，所以描述不一样。
232楼
2023-08-21 17:34:25
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浪漫人生：回复张乐老师 那应付账款，应付职工薪酬，这些计提的，岂不是都是未来发生时，才可以抵扣？
2023-08-21 18:17:40
张乐老师：回复浪漫人生应付账款看实际情况。 应付职工薪酬，是在发生时，才可以抵扣，你的理解是正确的。
2023-08-21 18:37:24
浪漫人生：回复张乐老师 应付职工薪酬是不是可以分两种理解：暂时性，永久性。 暂时性，就跟我刚刚说的，在合理的情况下，等未来确认，现在计入未来可抵扣金额。 永久性：税法规定的只能按比例扣除的部分，但这部分不用调整。 是这样理解吗？
2023-08-21 18:48:44
张乐老师：回复浪漫人生是的，你的理解是正确的。
2023-08-21 19:17:15
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 佛系女 发表的提问：
为啥负债的账面价值大于计税基础时会产生可抵扣暂时性差异，而不是应纳税暂时性差异？请老师给举个例子吧，谢谢！！
你好，资产的余额是未来将要产生的费用，而负债的余额是过去已经产生的费用 比如该发工资了，会计上我们认为发生了管理费用，借记管理费用，贷记应付职工薪酬。 如果负债的账面价值大于计税基础，意味着会计上已经发生的费用大于税法上已经发生的费用，所以未来会计的费用小于未来税法的费用，未来会计的利润大于未来税法的利润，未来会计的所得税大于未来税法的所得税，所以形成可抵扣暂时性差异。
233楼
2023-08-21 17:42:37
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 000000060 发表的提问：
是小规模(乙方)，经营范围内有路基、土石方工程，丙方给供沙石，现在可以给甲方开基础回填工程吗？它的税率是多少？丙方开给机械费、油料费可以抵扣不？
你还，可以的，小规模的税率是3%，小规模纳税人任何票都不能抵扣，但可以企业所得税前扣除
234楼
2023-08-21 17:58:19
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000000060：回复吴月柳 现在公司想升级一般纳税人，开基础回填工程还是3个点吗？
2023-08-21 18:25:59
吴月柳：回复000000060你好，可以开，税率是3%，丙方开的可以企业所得税税前扣除。升一般纳税人的话税率是17%
2023-08-21 18:49:19
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 李宁 发表的提问：
《会计基础》基础班和你们给我推荐的《会计基础》精讲班有什么区别
基础班属于零基础或者基础知识不牢的学员学习的。对于精讲班就是学员有一定的知识基础，讲重点内容的
235楼
2023-08-21 18:11:30
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李宁：回复李爱文老师 我都说过了我是没有基础的，那为什么推荐我学精讲班而不是基础班呢，难道你们给出我的学习规划只是套路模板发给我的吗？
2023-08-21 18:31:39
李爱文老师：回复李宁那就是应该学习基础班 直接与你规划的人员联系
2023-08-21 18:58:37
李宁：回复李爱文老师 我不知道谁给我规划的，在哪里看谁给我规划的
2023-08-21 19:13:39
李爱文老师：回复李宁直接找规划人员解决此事
2023-08-21 19:37:46
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 静好如初 发表的提问：
你好，零基础想尽快学会会计基础
你好，建议你跟着老师视频学习基础会计的课程，然后多做练习
236楼
2023-08-21 18:20:59
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师这如何判定为可抵扣暂时性差异？不是说账面价值>计税基础是应纳税暂时性差异
学员您好，您这里把他视作资产来看，账面价值是0，计税基础是40，账面价值小于计税基础，是可抵扣暂时性差异
237楼
2023-08-22 17:07:47
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蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ @&¥ 发表的提问：
公司基本上没运行，公会经费可以不交吗？
你好，工会经费的主要来源是工会会员缴纳的会费和按每月全部职工工资总额的2%向工会拨交的经费这二项。如果公司没怎么运行，可以暂时不缴。
238楼
2023-08-22 17:31:06
全部回复
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计基础学里的费用是什么意思?
是企业在日常活动中发生的会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。
239楼
2023-08-22 18:00:35
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 1658053980 发表的提问：
要是学实操《工业，商业，店铺》，那是需要会一定的会计基础才行的。是不是代表，要学会计基础这本书，还有，初级实务这本书，还有经济法基础这本书啊？对吗？都要会！而且非常会！对吗？有人可以告诉我吗？谢了
您好！差不多是这样吧。其实很多东西都要最基础的知识。
240楼
2023-08-22 18:17:58
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