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会计基础运费不可以抵扣
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 土豪的朋友 发表的提问：
计税基础怎么算 计税基础什么情况可以跟账面余额相等
计税基础(Tax Basis)2006发布《企业新计准则》提概念资产计税基础、负债计税基础两类内容通俗说计税基础指资产负债表资产或负债计算期间应纳税所额根据税规定再抵扣或应纳税剩余金额 资产计税基础 指企业收资产账面价值程计算应纳税所额按照税规定自应税经济利益抵扣金额即该项资产未使用或终处置允许作本或费用于税前列支金额 资产计税基础=未税前列支金额 某资产资产负债表计税基础=本-前期间已税前列支金额 2负债计税基础 指负债帐面价值减未期间计算应纳税所额按照税规定予抵扣金额 负债计税基础=账面价值-未税前列支金额 般负债确认清偿影响所税计算
256楼
2023-09-11 16:40:36
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 雉税学堂小助手 发表的提问：
你好！请问建筑工地上运土方（基础开挖时要运走，基础施工好了，运回来回填）也是开“*运输服务*运费”发票吗
你好 这个对方是什么情况 是收取运输费吗
257楼
2023-09-11 17:04:00
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雉税学堂小助手：回复meizi老师 对的
2023-09-11 17:34:45
meizi老师：回复雉税学堂小助手你好 是的 如果对方是运输企业的话需要开运输服务的发票 这个是必须要备注才行的
2023-09-11 17:53:24
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 一地金 发表的提问：
老师，合理的工资可以扣除，那就是会计的账面100〉税法的100-100，为什么是账面＝计税基础呢？
你好！合理的工资是你上面的计算公式，图片中针对的是对不能扣除部分工资的情况下，就是计税基础=账面价值-未来可以扣除金额0=账面价值
258楼
2023-09-11 17:11:42
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ . 发表的提问：
资产的计税基础是用来交税的时候扣除的还是以它为基础交税？
资产的计税基础是用来交税的时候扣除的
259楼
2023-09-11 17:38:59
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师 请问什么情况下，负债的账面价值小于计税基础，即可以税前抵扣的金额为负数？
出了交易性金融负债，同学
260楼
2023-09-12 17:06:02
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 健康幸福 发表的提问：
采购运输费可以抵扣进账吗？全部抵扣吗？ （采购装卸费 保险费 啥的可以抵扣吗）
你好，运输费，装卸费，保险费取得专票可以全额抵扣。
261楼
2023-09-12 17:31:30
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健康幸福：回复汪晨老师 老师，我说的是进项税 不是企业所得税哦(´-ω-`)
2023-09-12 17:54:35
汪晨老师：回复健康幸福你好，进项税可以抵扣的。
2023-09-12 18:19:21
健康幸福：回复汪晨老师 老师，视频老师说 运输费进项可以抵扣（抵扣点7个） 装卸费，保险费不可以 我为啥听不懂呢！
2023-09-12 18:44:26
汪晨老师：回复健康幸福你好，具体抵扣几个点，根据发票上的税额抵扣。
2023-09-12 19:07:17
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 英勇的发卡 发表的提问：
在中职会计基础考试中，销售费用，管理费用，财务费用，制造费用需要写明细科目吗？不写会扣分吗？
一般是不需要写明细科目的，具体要看题目给定信息。
262楼
2023-09-12 17:38:59
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荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ Lavender 发表的提问：
为什么取得的运费进项税不可以抵扣？
你好同学，是什么样的运费呢？有没有发票可以传一下？
263楼
2023-09-13 17:07:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 学堂用户rm5z7u 发表的提问：
老师，会计零基础，也没有做过会计行业，可以直接考初级审计吗？
你好考初级审计有专业要求的
264楼
2023-09-13 17:18:35
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学堂用户rm5z7u：回复暖暖老师 什么专业要求？
2023-09-13 17:46:01
学堂用户rm5z7u：回复暖暖老师 要先考什么证才可以考初级审计？你是说这个要求吗？
2023-09-13 18:04:12
学堂用户rm5z7u：回复暖暖老师 图片上的第4点什么意思？
2023-09-13 18:33:30
暖暖老师：回复学堂用户rm5z7u只要是会计，审计类的专业大专就可以参考
2023-09-13 18:45:31
学堂用户rm5z7u：回复暖暖老师 可是图片上考初级审计条件没有说要专业要求的呀？？
2023-09-13 19:10:28
学堂用户rm5z7u：回复暖暖老师 ？？暖暖老师，在？
2023-09-13 19:30:35
暖暖老师：回复学堂用户rm5z7u在，我们这里有这个要求的
2023-09-13 19:47:17
学堂用户rm5z7u：回复暖暖老师 你们这里什么意思？是各个地方要求不一样吗？福州是什么要求？哪个网站查到要求？不是全国一样的吗？
2023-09-13 20:15:32
学堂用户rm5z7u：回复暖暖老师 如果考到初级会计，再学习注册会计师里面《审计》这门，可以去事务所做审计助理吗？怎样在事务所里做到审计师？审计助理和审计师要出差吗？在福州市内出差还是去外地？
2023-09-13 20:32:39
暖暖老师：回复学堂用户rm5z7u审计助理不需要初级会计，只要考注会就可以
2023-09-13 20:53:48
暖暖老师：回复学堂用户rm5z7u审计师是一个中级职称
2023-09-13 21:05:58
暖暖老师：回复学堂用户rm5z7u审计一般都需要出差的
2023-09-13 21:25:10
学堂用户rm5z7u：回复暖暖老师 意思是考到注册会计师证书才可以当审计助理吗？
2023-09-13 21:47:24
学堂用户rm5z7u：回复暖暖老师 怎样做到不虚开发票？什么情况下不能虚开发票？
2023-09-13 22:12:59
暖暖老师：回复学堂用户rm5z7u不是，只要考了几门就可以做审计助理
2023-09-13 22:36:35
暖暖老师：回复学堂用户rm5z7u只要不真实的业务不开具发票就可以
2023-09-13 23:02:59
学堂用户rm5z7u：回复暖暖老师 只要考了几门就可以做审计助理是什么意思？考了几门？分别是什么名称？审计助理要出差吗？需要什么材料证明是真实业务？什么情况是真实业务？口头说明是不真实业务吗？
2023-09-13 23:15:34
暖暖老师：回复学堂用户rm5z7u一般会计和税法就可以，也要看事务所的具体要求
2023-09-13 23:44:58
学堂用户rm5z7u：回复暖暖老师 需要什么材料证明是真实业务？什么情况是真实业务？口头说明是不真实业务吗？
2023-09-13 23:58:54
暖暖老师：回复学堂用户rm5z7u有合同，汇款证明就可以的
2023-09-14 00:27:46
然勤老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,CMA
5.00
解题: 0.09w
引用 @ 6 发表的提问：
1627007926985 老师这个预计负债可以扣除为啥计税基础=账面价值？ 他俩相等不就是永久性差异 就是不让扣吗
同学，您好，计税基础=账面价值-未来税法允许扣除的，不是计税基础=账面价值哦。
265楼
2023-09-13 17:35:59
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6：回复然勤老师 计税基础1000=账面价值1000-未来税法允许扣除为0 那不还就是计税基础1000=账面价值1000么 再着 计税基础=账面价值=1000 那也不是 计税基础=账面价值吗
2023-09-13 18:30:57
然勤老师：回复6你仔细看了？未来允许扣除1000，计税基础0=账面价值1000-未来税法允许扣除为1000
2023-09-13 19:00:06
6：回复然勤老师 我觉得 计税基础=账面价值 啊 怎么算都是 要么1000=1000 要么0=0 他俩就是相等的吗
2023-09-13 19:26:26
然勤老师：回复6你理解错了，预计负债，当期只是计提，没有发生的话，税法在当期不给抵扣，所以会形成递延税差；比如100，会计账面计入了100元，但是计税基础呢，是100-100未来可以抵扣=0，所以会有100税差。而不是直接默认两个相等，你要站在税法和会计准则两个角度考虑，而不是站在一个角度考虑
2023-09-13 19:43:22
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 无忧无虑 发表的提问：
请教一下，一般纳税人，国内运输旅运的火车票、飞机票（行程单）以及客运票现在是不是还可以计算抵扣？如果是可享受加计抵减的餐饮业，这些国内运输旅运的计算进项抵扣也可以加计抵减吗？另外：如果之前一直都没有对这类发票进行计算抵扣，现在可以补记吗？
同学你好 这个可以补记得
266楼
2023-09-19 15:57:30
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无忧无虑：回复朴老师 可以享受加计抵减吗？申报时在哪填列？需要提供什么资料吗？
2023-09-19 16:27:40
朴老师：回复无忧无虑是研发用的可以加计抵减的
2023-09-19 16:54:55
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 袁霞 发表的提问：
为什么这里运费的增值税要计入成本呢，不是可以抵扣吗
这个题目中的运费80万，是不含税金额。80*11%=8.8
267楼
2023-09-19 16:17:21
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 2333333 发表的提问：
我们是一家购进基础油简单加工一些生产润滑油的企业，不知道购进的基础油是否有征消费税，能否抵扣销售润滑油的消费税，
根据消费税税目，润滑油需要交消费税；变压器油、导热类油等绝缘油类产品不属于润滑油，不征收消费税。用于连续生产可以抵扣的应税消费品只有七种，显然润滑油不在其列，不能抵扣消费税。
268楼
2023-09-19 16:43:46
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 忧虑的蜻蜓 发表的提问：
没有会计从业资格证，是零基础，可以直接考初级会计的证吗？
你好！可以。但是现在今年的已经过了
269楼
2023-09-19 17:01:02
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忧虑的蜻蜓：回复宋生老师 @宋老师：除了初级会计证以外，还有什么可以考？初级要考什么科目？
2023-09-19 17:27:31
宋生老师：回复忧虑的蜻蜓您好！中级。初级有经济法和会计
2023-09-19 17:38:05
忧虑的蜻蜓：回复宋生老师 @宋老师：刚刚齐红老师说考初级会计证，必须要有会计从业资格证？可我没有这个证书，可怎么考啊？
2023-09-19 17:58:30
宋生老师：回复忧虑的蜻蜓您好！现在这个证已经取消了
2023-09-19 18:10:40
忧虑的蜻蜓：回复宋生老师 @宋老师：明年什么5月份才考试对吗？
2023-09-19 18:24:29
宋生老师：回复忧虑的蜻蜓您好！是的。
2023-09-19 18:47:35
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 咸蛋超人 发表的提问：
会计分录练习15-2购进原料的分录不明白，请老师详解，运费税率是多少，是否可以抵扣
您好！运费税率11%。1000/1.11*0.11+19000*0.17=3329.1
270楼
2023-09-19 17:23:58
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