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会计基础运费不可以抵扣
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 有多好 发表的提问：
请问：非成品轻循环油票，可以开给基础工程建设公司做进项抵扣吗？
您好，是他们实际业务过程中正常使用的，是专票的可以抵扣的
241楼
2023-08-23 17:41:38
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海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ CiCi 发表的提问：
老师，请问这个捐赠的，会计基础和计税基础是多少
你好，最多3000×12%=360，这个数，同学
242楼
2023-08-23 17:50:17
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CiCi：回复海棠老师 会计基础是400-400，计税基础400-360
2023-08-23 18:29:44
CiCi：回复海棠老师 请问老师是这样吗？
2023-08-23 18:54:05
海棠老师：回复CiCi还有40结转以后年度抵扣，今年不抵扣，两者不存在差异
2023-08-23 19:19:47
CiCi：回复海棠老师 老师，这个没有会计基础和计税基础的差异吗？我就是想知道会计基础是多少，计税基础是多少
2023-08-23 19:47:09
海棠老师：回复CiCi两者有差异：超额捐赠支出税法规定可以结转以后三个年度抵扣，确认递延所得税资产；会计一次性计入了支出。
2023-08-23 20:15:13
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 0022 发表的提问：
这个不是很明白。会计账面1000/计税基础750，这个账面大于计税基础，怎么理解这块
意思是说，账面上的1000，税法只允许你扣750，剩余的250以后年度扣，就形成递延所得税负债
243楼
2023-08-23 18:14:59
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雪儿老师
职称：中级职称
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 李梦云 发表的提问：
《会计基础》精讲班和基础班有什么不同，应该听哪个
精讲班针对有基础的同学讲的，也就是说着重于重点，基础班是从最基本的讲起，没有基础的同学可以看基础班
244楼
2023-09-05 17:10:18
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陈霞老师
职称：111
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 专一的大神 发表的提问：
销售产品，企业代垫运费，对方开了运费专用发票，进项税可以抵扣吗？会计分录怎么做？
如果开的运费发票是你公司名字的可以抵,但是你要将收到的运费当成是价外费用补报收入.一般代客户垫付的运费，抬头最好是对方公司名称。
245楼
2023-09-05 17:22:48
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专一的大神：回复陈霞老师 12月5日，销售投光灯200个给芜湖巨龙灯具商场，每个单价300元，价款60000元，增值税销项税额10200元，以转账支票垫付运费1100元，货已发出，税票已开，并向银行办理了托收承付手续。(这笔业务运费开的是增值税专用发票,运费要计入增值税进项税额里吗?会计分录怎么写,请老师写一下)
2023-09-05 17:52:22
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 爆米花 发表的提问：
零基础学会计里的课件报表是否可以下载？
可以，在论坛进付费学员区
246楼
2023-09-05 17:50:59
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。。。
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,注册会计师高分通过,高级会计师考试已通过,东北财经大学全日制硕士
4.99
解题: 0.08w
引用 @ 丫丫 发表的提问：
资产账面价值大于计税基础，为什么是应纳税暂时性差异呢？固定资产账面价值大于计税基础，如果就单折旧引起的，说明会计计提的折旧小于税法，那要那调增折旧，纳税所得额不是调减了嘛？那应纳所得税费用不是少了嘛？我怎么觉得是可抵扣的呀？
尊敬的学员，您好。关于暂时性差异是应纳税还是可抵扣的，不是看当年的调增调减额，而是看未来情况哦。
247楼
2023-09-06 16:47:03
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ hope@愿 发表的提问：
零基础学会计有木有PPT可以下载，求下载地址
我发你
248楼
2023-09-06 17:11:06
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 迅速的紫菜 发表的提问：
我想学会计，零基础的直接学实操课程可以吗
您好，需要先掌握了一些基础的理论再接触实物，否则很难理解
249楼
2023-09-06 17:29:25
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
顺丰快递运费专票的进项可以抵扣不
这个是可以抵扣进项税的了
250楼
2023-09-06 17:50:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 单纯的石头 发表的提问：
简易计税的基础上上月收入负数 没有缴税 这个月需要缴税可以抵扣上月的负数税吗？
你好，可以这么做的。
251楼
2023-09-07 16:50:47
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 一地金 发表的提问：
老师，合理的工资可以扣除，那就是会计的账面100〉税法的100-100，为什么是账面＝计税基础呢？
账面不是等于计税基础，就是是发生额是120，如果是申报个税的工资只有100，这个在税前列支的工资就是100了。就是账面可以在税前列支的金额就是等于计税基础100元
252楼
2023-09-07 17:06:19
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一地金：回复江老师 老师也不是很明白
2023-09-07 17:30:42
江老师：回复一地金企业发生的合理的工资支出，就是发生额是120，如果是申报个税的是130元（因为虚列的工资申报），也是只认你们据实列支的120；如果是申报个税是100（因为少报工资的费用），这个是只认100的工资费用。
2023-09-07 17:48:11
一地金：回复江老师 学到这张 理解的是 负债的计税基础是 账面价值减去未来可抵扣金额 按这个公式来套 就理解不了
2023-09-07 18:16:43
江老师：回复一地金是这样，这个是永久性的差异，不能在税前扣除。就是税法与会计法的永久性差异。
2023-09-07 18:40:30
一地金：回复江老师 那怎样理解账面价值等于计税基础呢？
2023-09-07 18:53:40
江老师：回复一地金这个很好理解，如折旧，就是按直线法（平均年限法计提折旧），这个折旧金额与计税基础是一样的，不调增也不调减。 会计法与税法一致，不产生差异
2023-09-07 19:14:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Dora 发表的提问：
一般 贸易，运费是不可以抵扣也不可以退税，凭证怎么做？
借；销售费用等科目 贷；银行存款等科目
253楼
2023-09-07 17:25:54
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 甜甜圈 发表的提问：
负债的账面价值大于计税基础就是可抵扣暂时性差异，在应纳税所得额的基础上加上， 资产的账面价值大于计税基础就是应纳税暂时性差异，在应纳税所得额的基础上调减，我的理解对吗？
你好，负债的账面价值大于计税基础就是可抵扣暂时性差异，确认的是递延所得税资产，在应纳税所得额的基础上加上。反之调减，你理解的正确。
254楼
2023-09-07 17:36:12
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风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 荆晶 发表的提问：
老师，我是想问您 公式是 负债的计税基础=负债的账面价值－未来期间税前可抵扣的金额 即交易性金融负债的计税基础为 500000-0=500000 是吗 也就是说未来税前可抵扣的金额为“0”？
是这个意思，你说的这种情况就是账面价值等于计税基础，没有产生暂时性差异了。
255楼
2023-09-07 17:50:58
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