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企业会计准则讲解所得税
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ A会计学堂－邹老师?认证 发表的提问：
我想问下你，报企业所得税的时候，有个利润表，执行企业会计准则的一般企业，我要报456的税，那里的本期金额是指什么？我现在要报456的税，这个表里的本期金额是填456三个月的数相加还是填年初1月到6的累计数啊
你好，是1到6月的累计金额
16楼
2022-12-22 02:42:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ jw 发表的提问：
小企业会计准则，2021.12月底计提所得税123464.83元，2022.1月份缴纳69875.4元，如何冲减多计提的企业所得税？
你好，小企业会计准则，跨年冲减多计提的企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配——未分配利润
17楼
2022-12-22 04:10:46
全部回复
jw：回复邹老师 不需要通过以前年度损益调整嘛？
2022-12-22 04:29:00
邹老师：回复jw你好，小企业会计准则，是没有  以前年度损益调整  科目的 
2022-12-22 04:39:49
jw：回复邹老师 没有嘛？有的呀
2022-12-22 05:06:08
邹老师：回复jw你好 小企业会计准则，是没有  以前年度损益调整  科目的  你单位的软件有，说明不是执行的 小企业会计准则
2022-12-22 05:27:30
jw：回复邹老师 那如何调整呢？
2022-12-22 05:38:10
邹老师：回复jw你好，小企业会计准则，跨年冲减多计提的企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配——未分配利润 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2022-12-22 06:01:09
jw：回复邹老师 如果企业财务软件上有以前年度损益调整科目，如何调增
2022-12-22 06:13:47
邹老师：回复jw你好，小企业会计准则，跨年冲减多计提的企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
2022-12-22 06:39:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
老师，打扰您，请问我们是小企业会计准则，在汇算清缴时调增后补交的企业所得税能不能直接在今年计提所得税，不用以前年底损益 可以不？
可以的，可以这么做。
18楼
2022-12-22 05:04:30
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Cassiel 发表的提问：
我想问下你，报企业所得税的时候，有个利润表，执行企业会计准则的一般企业，我要报456的税，那里的本期金额是指什么？
你好，你的本期金额指的是应纳税所得额
19楼
2022-12-22 06:04:37
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Cassiel：回复佟老师
2022-12-22 06:27:55
Cassiel：回复佟老师 利润表里的本期金额了
2022-12-22 06:52:53
佟老师：回复Cassiel利润表就是你们利润总额
2022-12-22 07:22:53
Cassiel：回复佟老师 我现在要报456的税，这个表里的本期金额是填456三个月的数相加还是填年初1月到6的累计数啊
2022-12-22 07:34:50
佟老师：回复Cassiel填写1-6月的累计金额
2022-12-22 07:57:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 北京装饰装修（代理记账税务咨询） 发表的提问：
老师麻烦问一下。我把申报小规模企业所得税。的利润数填错了。多扣了几十块钱的所得税。钱已经扣完了。不能改了吧。那我把企业会计准则里的资产。和负债改一下可以不？
你好，更正申报里面看一下能修改吧，不能修改的话，你在年底的时候再调整。
20楼
2022-12-22 07:03:19
全部回复
北京装饰装修（代理记账税务咨询）：回复郭老师 资产负债表里能更正。但是企业所得税多交那几十如果更正那多交钱也不退啊？
2022-12-22 07:28:52
郭老师：回复北京装饰装修（代理记账税务咨询）你好，是的，次年汇算清交才可以退。
2022-12-22 07:55:36
北京装饰装修（代理记账税务咨询）：回复郭老师 哦那就先更正等到以后能退在退
2022-12-22 08:23:12
郭老师：回复北京装饰装修（代理记账税务咨询）你好是的，可以这么做的。
2022-12-22 08:33:45
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ Cassiel 发表的提问：
我想问下你，报企业所得税的时候，有个利润表，执行企业会计准则的一般企业，我要报456的税，那里的本期金额是指什么？利润表里的本金金额了
你好，本期金额填写4到6的数据
21楼
2023-01-02 17:18:33
全部回复
Cassiel：回复小黎老师 上期金额呢
2023-01-02 17:55:38
Cassiel：回复小黎老师 我现在要报456的税，这个表里的本期金额是填456三个月的数相加还是填年初1月到6的累计数啊
2023-01-02 18:24:33
小黎老师：回复Cassiel你好4到6数据相加，上期金额是去年同期数据
2023-01-02 18:41:01
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 千金买笑 发表的提问：
请问，上年没有计提企业所得税，本年如何处理？执行的是小企业会计准则
您好，可以今年补计提，借 利润分配未分配利润 贷 应交税费应交所得税
22楼
2023-01-02 17:31:51
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 。 发表的提问：
2021年12月没计提企业所得税，，1月怎么做分录，小企业会计准则
你好，可以补计提的借：所得税费用，贷：应交税费-所得税
23楼
2023-01-02 17:51:13
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，小企业会计准则没有损益调整，用哪个科目呢，所得税退款留抵
同学你好 用利润分配未分配利润
24楼
2023-01-02 18:08:41
全部回复
11876948484884：回复朴老师 借：应交税费-应交企业所得税 (应退款金额) 贷：利润分配-未分配利润 吗
2023-01-02 18:31:18
朴老师：回复11876948484884对的 这样做就可以的
2023-01-02 18:57:40
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
企业会计准则附注里面 ，所得税的会计处理方法与收入怎么填写？
你好，学员，就是按照会计所得税法的 借所得税费用贷应交所得税， 收入就是遵循收入准则 的
25楼
2023-01-02 18:27:00
全部回复
豆豆：回复冉老师 老师，我就把 计提 企业所得税的分录 填写在栏次里面吗？
2023-01-02 18:51:16
冉老师：回复豆豆老师，我就把 计提 企业所得税的分录 填写在栏次里面吗？ 是的
2023-01-02 19:05:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Lucy-品牌设计 发表的提问：
小企业会计准则 去年所得税忘计提了 怎么补计提
你好，小企业会计准则， 去年所得税忘计提了，补计提分录是 借：利润分配—未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税
26楼
2023-05-04 21:07:43
全部回复
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
我们用的会计准则是小企业会计准则，补缴上年所得税金额超过1万，怎么处理呢？
你好，计提时借;所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 缴纳时：借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
27楼
2023-05-04 21:35:39
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 陪你到老 发表的提问：
小企业会计准则的所得税怎么计算
根据净利润*25%
28楼
2023-05-04 21:47:59
全部回复
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 我是你的大哥哥 发表的提问：
小企业会计准则，缴纳2019年年报的所得税，怎样做分录呢？
您好， 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 交税时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
29楼
2023-05-08 20:41:19
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 美丽人生 发表的提问：
老师。去年少计提了两笔所得税，今年应该怎么处理？小企业会计准则，填年报的时候应该怎么填，应该加上这两笔吗
借利润分配未分配利润，贷应交税费企业所得税汇算清缴的时候，这里不用填写，它不影响你的所得税。
30楼
2023-05-08 21:10:58
全部回复
美丽人生：回复郭老师 老师。企业年报
2023-05-08 21:38:54
美丽人生：回复郭老师 还有，企业年报中的增值税的填写是要减去进项税的金额，是吗
2023-05-08 22:07:19
郭老师：回复美丽人生这是企业所得税，不是你的增值税不影响的。
2023-05-08 22:25:06
美丽人生：回复郭老师 我问的是两个问题，不好意思哈，老师
2023-05-08 22:53:20
郭老师：回复美丽人生企业年报里面的增值税在哪里啊？
2023-05-08 23:16:26
郭老师：回复美丽人生如果是汇算清交的话，这个不涉及到增值税的，它不影响你的。
2023-05-08 23:39:46
郭老师：回复美丽人生还是你说的工商年报。
2023-05-08 23:52:47
美丽人生：回复郭老师 对的对的工商年报
2023-05-09 00:04:43
郭老师：回复美丽人生对的是的，这个就是你们实际缴纳的。
2023-05-09 00:26:37
美丽人生：回复郭老师 教育费附加的填写包不包括地方教育费附加
2023-05-09 00:50:01
郭老师：回复美丽人生你好不包含在里面的。
2023-05-09 01:17:03
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