首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
企业会计准则讲解所得税
分享
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 爱笑的大碗 发表的提问：
补交2020年的企业所得税是计入那个会计科目，公司适用小企业会计准则
同学你好，直接计入利润分配一未分配利润 就可以；
106楼
2023-06-25 20:02:11
全部回复
爱笑的大碗：回复立红老师 小企业会计准则是不是没有以前年度损益调整科目啊，我看见之前的会计是计到这个科目了
2023-06-25 20:27:19
立红老师：回复爱笑的大碗同学你好，小企业会计准则是不是没有以前年度损益调整科目啊，——是没有的
2023-06-25 20:46:44
爱笑的大碗：回复立红老师 好的，谢谢
2023-06-25 20:59:12
立红老师：回复爱笑的大碗不客气的，祝您 学习愉快 ；
2023-06-25 21:17:42
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
小企业会计准则下，缴纳年度所得税税费怎么做分录啊
借所得税 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
107楼
2023-06-25 20:09:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 故意的荔枝 发表的提问：
小企业会计准则下，固定资产500万以下的固定资产，税务上可以一次性扣除，会计上是否也可以一次性计提？小企业会计准则没有递延所得税科目。
您好 会计上还应该分期计提折旧 可以不做递延所得税科目 汇算清缴的时候填表调整就好
108楼
2023-06-26 19:29:43
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 原子 发表的提问：
小企业会计准则和企业会计准则下，年末汇算清缴，需要补交企业所得税的会计分录，分别是什么？
小企业会计准则下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税分录: 结转借:利润分配－未分配利润 贷::应交税费-企业所得税 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 企业会计准则下 借:以前年度损益 贷:应交税费-企业所得税 结转借:利润分配－－未分配利润 贷:以前年度损益 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
109楼
2023-06-26 19:45:30
全部回复
原子：回复庄老师 如果不是年末汇算清缴，而是第二年补提和缴纳上年的企业所得税呢，分别怎么处理呢？
2023-06-26 20:17:23
庄老师：回复原子你好，是一样的分录，
2023-06-26 20:35:55
原子：回复庄老师 不用所得税费用科目吗？
2023-06-26 20:50:36
庄老师：回复原子你好，跨年了不用所得税费用
2023-06-26 21:19:01
原子：回复庄老师 谢谢老师的解答
2023-06-26 21:40:36
庄老师：回复原子应该的，给个五星好评
2023-06-26 21:54:40
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 乐悠悠 发表的提问：
老师您好！请问一下小企业会计准则下，公司实际发生的坏账准备可以抵扣企业所得税税吗？分录怎么做呢？
除非有切实证据，如诉讼，才可以税前扣除 借：营业外支出 贷：应收账款
110楼
2023-06-26 20:08:58
全部回复
乐悠悠：回复文文老师 好的，没有切实的证据就不能冲减是吗？小企业会计准备需要计提坏账准备吗？
2023-06-26 20:24:34
文文老师：回复乐悠悠小企业会计准备需要计提坏账准备 没有切实的证据就不能冲减企业所得税
2023-06-26 20:50:17
乐悠悠：回复文文老师 好的，谢谢！
2023-06-26 21:08:47
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 惜.缘 发表的提问：
幼儿园不是非营利性组织吗，不免税吗？这里说的个人所得税是指幼儿园老师要交的个人所得税吗？还有就是在外的艺术培训学校和其它培训学校报税也和私立幼儿园一样的吗，建账时也是选择小企业会计准则吗？
　　新税法规定，符合条件的非营利组织的收入为免税收入。《实施条例》第八十五条规定，符合条件的非营利组织的收入，不包括非营利组织从事营利性活动取得的收入。 符合条件的非营利组织，是指同时符合下列条件的组织: (1)依法履行非营利组织登记手续; (2)从事公益性或者非营利性活动; (3)取得的收入除用于与该组织有关的、合理的支出外，全部用于登记核定或者章程规定的 公益性或者非营利性事业; (4)财产及其孳息不用于分配; (5)按照登记核定或者章程规定，该组织注销后的剩余财产用于公益性或者非营利性目的，或者由登记管理机关转赠给与该组织性质、宗旨相同的组织，并向社会公告; (6)投入人对投入该组织的财产不保留或者享有任何财产权利; (7)工作人员工资福利开支控制在规定的比例内，不变相分配该组织的财产。 ，在企业里个人所得税一般是指员工应交的工资所得
111楼
2023-06-27 18:48:21
全部回复
勇老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,高级会计师,经济师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 好美 发表的提问：
小企业会计准则，去年多计提了4000元所得税费用，今年怎么调帐？
借应交税费 贷以前年度损益调整
112楼
2023-06-27 18:58:46
全部回复
好美：回复勇老师 老师，然后再怎么做分录
2023-06-27 19:18:51
勇老师：回复好美借以前年度损益调整  贷利润分配，盈余公积
2023-06-27 19:39:24
好美：回复勇老师 这笔分录，在利润表里会有体现吗
2023-06-27 19:59:11
勇老师：回复好美没有在利润表体现的
2023-06-27 20:27:00
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 奚文娟 发表的提问：
老师：实行小企业会计准则的单位，今年5月所得税汇算后补交所得税应如何出分录
你好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 
113楼
2023-06-27 19:23:34
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晨 发表的提问：
小企业会计准则下，补缴上年度企业所得税会计分录怎么做？
你好，借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款
114楼
2023-06-27 19:50:57
全部回复
晨：回复紫藤老师 你好，补缴上年度所得税，会出现利润表跟资产负债表不平，需要什么处理？
2023-06-27 20:17:41
紫藤老师：回复晨你结转一下，就可以了
2023-06-27 20:40:28
晨：回复紫藤老师 老师，不懂结转
2023-06-27 21:09:12
紫藤老师：回复晨这个会影响年初的未分配利润
2023-06-27 21:35:22
晨：回复紫藤老师 所以报表上要修改吗？
2023-06-27 21:53:25
紫藤老师：回复晨报表上要修改年初的未分配利润
2023-06-27 22:06:38
晨：回复紫藤老师 手动修改吗？还是报表自动生成？
2023-06-27 22:28:04
紫藤老师：回复晨你如果没有月结的，可以刷新，自动生成
2023-06-27 22:52:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，公司补缴企业所得税的会计分录是什么呢，我们是小企业会计准则
你好，是补交以前年度的企业所得税？
115楼
2023-06-27 20:02:59
全部回复
邹老师：回复安是补交当年的企业所得税，还是以前年度的企业所得税
2023-06-27 20:13:50
安：回复邹老师 汇算清缴补缴的企税
2023-06-27 20:29:41
邹老师：回复安你好 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-06-27 20:49:34
安：回复邹老师 老师，我都想知道
2023-06-27 21:18:44
邹老师：回复安你好，汇算清缴补交 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 当年补交当年的企业所得税 借；所得税费用，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-06-27 21:43:58
安：回复邹老师 老师，不是以前年度损益调整吗，这个是小企业会计准则的吗
2023-06-27 21:57:00
邹老师：回复安你好，正常来说跨年的是通过以前年度损益调整调整科目核算，但是你选择的是小企业会计准则，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，所以就通过利润分配——未分配利润科目核算了
2023-06-27 22:16:17
安：回复邹老师 老师，那个补缴当年的企税，就是我们每个季度预缴的企税的分录吧
2023-06-27 22:27:14
邹老师：回复安你好，是的，补交当年的这样做分录 借；所得税费用，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-06-27 22:52:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 苹果小蝴蝶 发表的提问：
我现在申报年度所得税，要我选择适用的会计准则或会计制度，我怎么才能知道自己用的是一般企业还是小企业会计准则
你好，作为财务人员应当是知道公司所采用的制度的
116楼
2023-06-28 18:58:33
全部回复
苹果小蝴蝶：回复邹老师 我刚来这个公司，不知道，怎么才能知道，通过有些东西是否能知道
2023-06-28 19:25:28
邹老师：回复苹果小蝴蝶你好，可以看有些科目，比如印花税是通过什么科目，或者当时办理税务登记的表格
2023-06-28 19:45:05
苹果小蝴蝶：回复邹老师 账上之前没有交过印花税，税务登记的表只有一个增值税一般资格登记表
2023-06-28 20:09:27
邹老师：回复苹果小蝴蝶你好，有初始税务登记企业选择的会计制度的表格的
2023-06-28 20:25:53
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 溪客 发表的提问：
老师，小企业会计准则，50%缓交的增值税、附加税、所得税，还需要计提吗？
你好，。你好，正常计提就是不交。
117楼
2023-06-28 19:09:18
全部回复
溪客：回复玲老师 印花税需要计提吗？
2023-06-28 19:25:26
玲老师：回复溪客您好。按期缴纳的需要吉提。
2023-06-28 19:49:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
小企业会计准则，平常有社保工资费用，但没有收入营业，季度都是零申报所得税，那年申报所得税里面也是零申报吗。怎么操作
你好，增值税可以0申报 所得税按利润表填写 0不能通过
118楼
2023-06-28 19:32:20
全部回复
浅浅：回复玲老师 我已经申报了，我怎么再回去看看，第一次申报不明白！
2023-06-28 19:48:27
玲老师：回复浅浅你好，在我要办 历史申报可以查看
2023-06-28 20:13:44
浅浅：回复玲老师 申报之后我总觉得怪怪的，里面有一个会计的选项我忘记是什么，现在电脑打不开，我选择了否，当时我有试着选择是，就会不一样的结果无法申报
2023-06-28 20:29:59
浅浅：回复玲老师 选择否，审核一致就直接通过了
2023-06-28 20:41:39
浅浅：回复玲老师 我不知道这样对不对，无从验证，老师能教我一下怎么验证申报对不对吗
2023-06-28 20:55:55
浅浅：回复玲老师 这样是不是我平时都申报错了，我直接零申报，但是我的会计报表都是有数据的
2023-06-28 21:20:07
浅浅：回复玲老师 这样我要怎么去纠正，这个账我已经做了一年多，18年成立的，这样怎么去调账还是
2023-06-28 21:34:45
玲老师：回复浅浅对不对 要和你账上的数对 所得税按利润表数据 填写
2023-06-28 21:59:36
浅浅：回复玲老师 还能纠正吗
2023-06-28 22:10:53
玲老师：回复浅浅申报错的可以去税局更正申报
2023-06-28 22:29:09
浅浅：回复玲老师 找专管还是办税大厅
2023-06-28 22:43:18
玲老师：回复浅浅都可以 可以先找一下专管员
2023-06-28 23:12:56
浅浅：回复玲老师 好的！这样会被行政处罚吗
2023-06-28 23:27:36
玲老师：回复浅浅罚款看你税局，一般不会罚款。
2023-06-28 23:51:23
浅浅：回复玲老师 好的，这么久都错了。这样说直接修改对的数据填上就行吗？要带什么材料去！我先了解一下备着！
2023-06-29 00:15:23
玲老师：回复浅浅正确的申报表，营业执照，公章，身份证，如果需要交税，还需要带银行卡
2023-06-29 00:36:30
浅浅：回复玲老师 好的，谢谢您！
2023-06-29 00:57:48
玲老师：回复浅浅不客气，祝工作学习愉快
2023-06-29 01:10:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
老师，您好，能问一下小企业会计准则下，企业所得税汇算去年产生的所得税该用什么会计分录呢？
你好 借；利润分配——未分配利润， 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ，贷；银行存款
119楼
2023-06-28 19:50:35
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 月亮上的蝴蝶 发表的提问：
老师 运输行业 小企业会计准则 哪些项目是需要在所得税年报时调增的？
没有发票的成本费用，都需要调增 招待费扣除比例发生额的60%收入的千分之五，福利费工资的14%，职工教育经费工资的8%，工会经费工资的2%。
120楼
2023-06-28 19:59:59
全部回复
月亮上的蝴蝶：回复郭老师 老师 开的收据也要调增嘛？
2023-06-28 20:28:28
郭老师：回复月亮上的蝴蝶你好，企业开给你们的。
2023-06-28 20:48:10
月亮上的蝴蝶：回复郭老师 恩恩 像私人 小企业 零售商 开给我们的收据 ？
2023-06-28 21:12:18
郭老师：回复月亮上的蝴蝶这种不可以抵扣的。
2023-06-28 21:42:10
月亮上的蝴蝶：回复郭老师 不管金额大小？哪怕是500元以下的都不可以抵扣？
2023-06-28 22:02:27
郭老师：回复月亮上的蝴蝶对的，只要是企业开给你们的，都不可以抵扣。
2023-06-28 22:32:26
月亮上的蝴蝶：回复郭老师 如果是私人开具的呢？有没金额限制？
2023-06-28 22:52:11
郭老师：回复月亮上的蝴蝶个人开的 500以内 有她个人名字身份证号支出项目支出金额 可以抵扣
2023-06-28 23:11:37
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料