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企业会计准则讲解所得税
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Ljmm 发表的提问：
请问老师！小企业会计准则的补所得税分录如何写?多谢
你好 汇算清缴补缴纳的 借利润分配未分配利润 贷应交税费企业所得税 借应交税费 贷银行存款
91楼
2023-06-22 19:24:02
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 秀丽的百褶裙 发表的提问：
老师，公司是小企业会计准则，21年12月份忘记计提所得税了，现在22年了，能直接回21年12月份补上计提吗
可以的，借未分配利润贷应交税费。
92楼
2023-06-22 19:36:48
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秀丽的百褶裙：回复玲老师 老师这个借未分配利润贷应交税费这个分录是记在21年12月呢还是记在22年1月份了，因为我现在在做22年1月份账
2023-06-22 20:06:45
玲老师：回复秀丽的百褶裙您这个月。补充计提时才写这。补充计提时才写这个分录。
2023-06-22 20:18:25
秀丽的百褶裙：回复玲老师 是22年1月份吗
2023-06-22 20:43:59
玲老师：回复秀丽的百褶裙。你是一月份做这笔分录，就是这个月。
2023-06-22 21:10:42
玲老师：回复秀丽的百褶裙哪个月调整就写哪个月的账上？
2023-06-22 21:26:07
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 糖皮皮 发表的提问：
下列反映企业根据企业会计准则规定，未在损益中确认的各项利得和损失扣除所得税影响后的净额的是（ ） A.净资产 B.综合收益总额 C.其他综合收益的税后净额 D.所得税费用 老师，您好~ 这道题的这句话不太明白，问题1，什么是在损益中确认的各项利得和损失? 问题2，哪些需要在损益中确认各项利得和损失？ 问题3，在损益中确认的各项利得和损失扣除所得税影响后的净额，这个知识点的相关精讲在哪？ 谢谢老师！
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
93楼
2023-06-22 20:00:22
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陈诗晗老师：回复糖皮皮利得可以理解为营业外收入，损失理解为营业外支出，这也是会影响损益的，所以在损益中。 不是哪些损益需要确认各项利得和损失，是利得和损失影响损益。 你的损益和利得影响利润，就会存在所得税，就会存在 税后净额的
2023-06-22 20:40:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 紧张的小懒虫 发表的提问：
老师，我在填所得税年报时企业会计准则选不上怎么回事
截图看一下是哪里的。
94楼
2023-06-22 20:11:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 贝菏 发表的提问：
电子税务局中，所得税年报表，企业会计度107栏中选项，只有企业类型，没有我企业备案的“企业会计准则”，我该怎么选呀？
你截图，有一个一般企业，你选择这个就是
95楼
2023-06-23 18:56:42
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贝菏：回复maize老师 哦，是选了一般企业，但系统提示需必案，不用吧！
2023-06-23 19:11:36
maize老师：回复贝菏你截图给我看看，截图
2023-06-23 19:34:36
贝菏：回复maize老师
2023-06-23 20:03:00
maize老师：回复贝菏选择一般企业，1、 我要办税，综合信息报告，财务会计制度备案，
2023-06-23 20:13:52
贝菏：回复maize老师 是还要备案吗？
2023-06-23 20:39:27
maize老师：回复贝菏是的，你之前没有备案话，是需要去备案，
2023-06-23 21:06:33
贝菏：回复maize老师 之前备的是：企业会计准
2023-06-23 21:25:07
贝菏：回复maize老师 则
2023-06-23 21:40:51
maize老师：回复贝菏你备案进去看下有年报吗财务报表那个选择有选择年度申报的那个吗，，有不会出现这个提示才对这个
2023-06-23 22:07:23
贝菏：回复maize老师 好的
2023-06-23 22:30:52
贝菏：回复maize老师
2023-06-23 22:50:14
贝菏：回复maize老师 老师，看一下，下边那三项是我刚填上的，对吧！
2023-06-23 23:19:39
maize老师：回复贝菏有年报，那你汇算清缴选择还需要备案？不是吧?
2023-06-23 23:32:52
maize老师：回复贝菏是的，是的，是的，是的
2023-06-23 23:50:25
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 烟花雨 发表的提问：
老师去年12月忘记计提所得税费用了，现在怎么做账？小企业会计准则
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税
96楼
2023-06-23 19:21:26
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 舒克。 发表的提问：
老师小企业会计准则，调整所得税费用时  是调整的本年的利润   企业会计准则是调整的上年度利润   我可以这么理解吗
你所得税费用，都是当年利润总额*所得税税率，这个是本年度的利润确认的
97楼
2023-06-23 19:38:27
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舒克。：回复辜老师 老师，我想问的事，汇算清缴如果补缴税款的话
2023-06-23 20:04:33
辜老师：回复舒克。汇算清缴补税，你都可以补在当年度的
2023-06-23 20:31:15
舒克。：回复辜老师 老师，那我那么理解对吗
2023-06-23 21:00:05
辜老师：回复舒克。如果你在当年度账务处理，那都是调整本年度的利润
2023-06-23 21:26:43
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 爱妃接旨 发表的提问：
老师，去年没有计提所得税，今年年初应该怎样补做分录，小企业会计准则
你好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税
98楼
2023-06-23 19:48:01
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 海蓝蓝 发表的提问：
所得税季报上期金额填1-6数还是3-6月数。执行企业会计准则
你好！3—6的金额就可以
99楼
2023-06-23 20:08:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 肖萧 发表的提问：
老师你好，公司执行的是小企业会计准则，全年利润820669.44 小微企业，怎么样计算所得税，求公式及过程
你好 二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 实际利润是 820669.44 820669.44*25%*20%
100楼
2023-06-24 19:03:04
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ Justin 发表的提问：
上市公司执行企业会计准则。但领导让直接冲所得税费用，我如何说服他呢？
您把问题详细描述，谢谢！
101楼
2023-06-24 19:28:55
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Justin：回复俞老师 我公司去年申请了高新技术企业，去年预交所得税多交了税款，汇算清缴应退税400多万元，我如何进行账务处理呢？我公司是上市公司。
2023-06-24 19:55:31
俞老师：回复Justin借：所得税费用负数 贷：应交税费-应交所得税负数
2023-06-24 20:15:22
Justin：回复俞老师 那上市公司执行企业会计准则。但领导让直接冲所得税费用，我如何说服他呢？
2023-06-24 20:32:11
俞老师：回复Justin正确的分录是 借：所得税费用负数 贷：应交税费-应交所得税负数 你们领导让你做什么分录？
2023-06-24 20:55:02
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 铿锵玫瑰2 发表的提问：
老师，问一下，财务会计制度备案信息中企业会计准则和小企业会计准则的区别是什么，怎么选择？还有我刚查了一下个人所得税税局核定的是季报，我每个月都按月申报
企业会计准则执行的一般是比较大的企业，小企业会计准则执行的一般是规模比较小的个体户和小规模纳税人。小规模纳税人和个体户一般是季度申报所得税和增值税。如果核定季度申报，是不能按月申报的
102楼
2023-06-24 19:38:46
全部回复
铿锵玫瑰2：回复董老师 那我这怎么办？
2023-06-24 19:54:12
铿锵玫瑰2：回复董老师 我们是小规模纳税人，核的财务制度是企业会计准则，个税是月报，现在报税期可以更改吗？
2023-06-24 20:16:12
董老师：回复铿锵玫瑰2您好，如果核定的是企业财务会计准则，也是可以的。个税肯定是月报，您不是个体户吧，员工个税是月报没问题。 企业所得税应该是季报。
2023-06-24 20:26:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ bear熊熊 发表的提问：
用友软件，退回企业所得税。小企业会计准则
汇算清缴退回吗 借应交税费-所得税贷利润分配 借银存贷应交税费
103楼
2023-06-24 20:01:20
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 美美珠珠 发表的提问：
一般企业会计准则，2019年补交企业所得税的分录怎么 做
补提企业所得税计入“以前年度损益调整”科目。 一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 三、借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
104楼
2023-06-24 20:08:59
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美美珠珠：回复江老师 这样的话会影响我年底的财务报表的期末数
2023-06-24 20:28:01
美美珠珠：回复江老师 我19年年报已经出来了
2023-06-24 20:41:08
江老师：回复美美珠珠这个是影响利润分配——未分配利润的数据
2023-06-24 21:03:45
美美珠珠：回复江老师 这个分录是做到19年还是2020年5月
2023-06-24 21:18:27
江老师：回复美美珠珠这个是做到2020年的分录中
2023-06-24 21:39:54
美美珠珠：回复江老师 汇算时调整的工资薪金 福利福和招待费还用做分录吗 还是直接调表不用动帐
2023-06-24 21:59:53
江老师：回复美美珠珠这个不用账务处理，直接是属于调企业所得税申报表，不调账务处理的事项。属于“调表不调账”事项
2023-06-24 22:09:58
美美珠珠：回复江老师 好的 谢谢啦 知道了 辛苦老师了
2023-06-24 22:28:06
江老师：回复美美珠珠祝学习进步，工作顺利
2023-06-24 22:46:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ ZHLING 发表的提问：
税务让自查补交的增值税，企业所得税和附加税怎么做会计分录，我们用的是小企业会计准则，这个分录怎么做？这些都要计提嘛？补的是18，19.20年的
你好，你们是查出的什么原因？少做了收入吗？
105楼
2023-06-25 19:35:39
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ZHLING：回复郭老师 是的，补收入
2023-06-25 20:05:18
郭老师：回复ZHLING借银行存款 贷利润分配未分配利润 应交税费应交增值税销项 借应交税费、应交增值税销项 贷应交税费查补税款 借应交税费查补税款， 贷银行存款 借利润分配未分配利润 贷应交税费附加税企业所得税 借应交税费、附加税、企业所得税， 贷银行存款
2023-06-25 20:18:51
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