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计提待摊费用的会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 花开か半夏 发表的提问：
新接的账，会计凭证记主营业务成本，而在报表中该数据反应在长期待摊费用科目，而且连续4个月会计凭证里没有记提长期待摊费用的分录，而报表中管理费用的数据含长期待摊的摊销费用，这账怎样调？还是不管以前的，现在接着做对就可以了？
你好！你们账面和报表数据不相符吗？如果是需要做分录调整
136楼
2023-07-09 21:07:57
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花开か半夏：回复QQ老师 以上是2017年的账，2018年8月要是调账，是做:补记17年应计未计提的长摊 借:以前年度损益调整一管理费用 货:长期待摊费用，补记18年应计未计提长期待摊费用 借:管理费用 贷:长期待摊费用，这样做对吗？但是以前的报表里已经反应了计提的费用和长期待摊费用，本月补记后报表要怎么填？
2023-07-09 21:40:13
QQ老师：回复花开か半夏你好！凭证调整后与报表金额一致就不用修改报表了，继续往下做账就可以
2023-07-09 21:56:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 想人陪的哈密瓜，数据线 发表的提问：
新的会计准则下待摊费用取消了，跨年的房租，暖气费如何做分录
可以通过预付账款核算 借：预付账款 贷：银行存款 借：管理费用 贷：预付账款
137楼
2023-07-09 21:31:00
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 安 发表的提问：
筹办期间的酒店的装修费计入管理费用_开办费，我想做长期待摊费用，求完整会计分录
借 长期待摊费用---开办费 贷 银行存款 以后分期摊销的时候 借 管理费用---开办费 贷 长期待摊费用---开办费
138楼
2023-07-09 21:36:10
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 如意的硬币 发表的提问：
某公司管理人员工资2000元，销售人员工资3000元， 车间管理人员工资4000元，车间工人工资6000元，请 写出“薪资系统”中计提工资的会计分录。
同学你好 借管理费用 借销售费用 借生产成本 贷应付职工薪酬
139楼
2023-07-09 21:45:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 口口 发表的提问：
支付房租会计分录 借待摊费用 贷库存现金 这样对不
你好！你一次支付几个月的就可以入预付。现在没有待摊费用了
140楼
2023-07-10 18:58:23
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口口：回复宋生老师 我们业务不多 是手工做账！！！！！！！1
2023-07-10 19:22:36
宋生老师：回复口口你好！这个跟手工帐没关系。是科目使用的问题。
2023-07-10 19:35:03
口口：回复宋生老师 借 预付账款—房租租金 贷库存现金 这样吗？
2023-07-10 19:52:23
宋生老师：回复口口你好！是的，就是这样。
2023-07-10 20:05:22
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 780362986 发表的提问：
长期待摊费用第一次计提后，第二个月还要做吗？
你好 每月都需要分摊费用的
141楼
2023-07-10 19:24:06
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780362986：回复meizi老师 比如说经营租入的固定资产的修理费用，借:长期带摊费用，待:银行存款，第二个月怎么做，谢谢
2023-07-10 19:35:13
780362986：回复meizi老师 借:管理费用，贷:长期带摊费用吗？
2023-07-10 19:58:08
meizi老师：回复780362986你好 是的 每月都需要分摊 分录就是你写的 每月的分摊分录都是一样的
2023-07-10 20:13:53
780362986：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-07-10 20:35:46
meizi老师：回复780362986不客气 满意请给予评价
2023-07-10 21:01:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 年轻的帆布鞋 发表的提问：
已经入帐的开办费，现在想转入长期待摊费用，会计分录怎么做
你好，根据你描述（已经入帐的开办费，现在想转入长期待摊费用）调整分录是 借；长期待摊费用，贷；管理费用—开办费
142楼
2023-07-10 19:38:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
新会计准则下，待摊费用和预提费用应该放在会计报表的哪个科目？
预付账款，其他应付款
143楼
2023-07-11 18:45:30
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 笑点低的发夹 发表的提问：
公司是执行小企业会计准则，去年长期待摊费用多摊销，请问老师今年怎么冲回？分录是：借： 管理费用 贷：长期待摊费用
借：长期待摊费用 贷：利润分配-未分配利润，金额为多摊销的金额。涉及所得税的要做所得税调整。
144楼
2023-07-11 18:59:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 追寻的老鼠 发表的提问：
长期待摊费用是发生的当月计提摊销还是次月计提？
你好，长期待摊费用是从费用受益开始的月份摊销。
145楼
2023-07-11 19:27:52
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 灵希月 发表的提问：
软件费用计入长期待摊费用吗？怎么做分录
具体 是什么业务 一般不转到长期待摊费用 费用化的是期末转到管理费用科目，
146楼
2023-07-11 19:35:59
全部回复
玲老师：回复灵希月是研发费用支出吗 ？还是什么 ？
2023-07-11 20:06:22
灵希月：回复玲老师 就是有个系统软件费用一年的费用
2023-07-11 20:30:43
灵希月：回复玲老师 DMS系统
2023-07-11 20:44:10
玲老师：回复灵希月你好，还是购买软件 呢
2023-07-11 20:56:45
玲老师：回复灵希月借预付账款贷银行存款 摊销 借管理费用贷预付账款
2023-07-11 21:11:50
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 冰清一洁 发表的提问：
充值加油卡，已收到发票，三个月用完会计分录怎么做（资产负债表没有待摊费用，只有长期待摊费用呢），
如果没有待摊费用，可放在其他流动资产里。
147楼
2023-07-12 19:31:41
全部回复
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 口口 发表的提问：
老师 当月发生的 长期待摊费用 当月就要计提摊销吗？
你们为什么计长期待摊费用
148楼
2023-07-12 19:42:41
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口口：回复老刘 装修的待摊费用
2023-07-12 20:07:07
老刘：回复口口金额比较大吗？如果金额比较大，先全部进待摊费用，贷装修完，待摊费用归集完之后，再开始分摊。
2023-07-12 20:33:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ sherry 发表的提问：
之前月份计提的长期待摊费用提少了，摊销也少了，现在怎么处理
你好，补记长期待摊费用，然后补摊销就是了
149楼
2023-07-12 19:47:58
全部回复
sherry：回复邹老师 这个月补待摊费用是把之前少摊的一次在这个月补上吗
2023-07-12 20:15:13
邹老师：回复sherry你好，是的，是把少摊销的一次性补摊销
2023-07-12 20:35:02
sherry：回复邹老师 后续还有相关支出怎么办
2023-07-12 21:02:16
邹老师：回复sherry你好，你这个到底是什么支出，怎么长期待摊费用都不是一次性发生完的？
2023-07-12 21:27:48
sherry：回复邹老师 是装修费，已经完工，但是钱还没有付完，；上次是付了一部分，对方开发票过来我就按发票金额做的摊销，这个月又付了，后续还会再付尾款，因为没有发票我不知道确定金额，所以不知道怎么确定全部费用，另外我摊销的时间是从开始装修的时候开始摊还是完工后，之前开始装修我就开始摊了
2023-07-12 21:44:13
邹老师：回复sherry你好，你需要根据装修费用总金额计入长期待摊费用，没有付完的部分计入应付账款，之后付款影响应付账款，不影响长期待摊费用的
2023-07-12 22:07:10
sherry：回复邹老师 那摊销的时间是开工就摊还是完工后，如果是完工后，之前已经摊了又该如何处理
2023-07-12 22:34:26
邹老师：回复sherry你好，需要装修完成之后摊销 之前摊销的，就冲销摊销分录
2023-07-12 22:56:56
sherry：回复邹老师 装修费是价税合计，按税率能算出不含税金额，但实际可能会有小数点差，具体做分录怎么做<br>借 长期待摊费用。贷应付帐款。后面发票来了怎么处理进项税，分录怎么做
2023-07-12 23:21:25
邹老师：回复sherry你好，冲销之前计提分录，根据发票做分录 借；长期待摊费用 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目
2023-07-12 23:38:02
sherry：回复邹老师 我之前做的 借 长期待摊费用和进项税 贷 银行存款补计提应该如何 借长期待摊费用（少计提的部分含税价？） 贷应付帐，等发票来了，进项税充减长期待摊费用吗，这样的话，每月摊销的金额也会有变化，请老师指点该如何处理分录
2023-07-12 23:50:50
邹老师：回复sherry你好，补计提 借；长期待摊费用 贷；应付账款 发票来了就 借；应付账款 贷；长期待摊费用 然后 借；长期待摊费用 应交税费（进项税额） 贷；应付账款 然后把少摊销的部分补摊销就是了
2023-07-13 00:16:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
请问保销装修费长期待摊的会计分录怎么写？
你们这个装修多少钱？你们场地是租的还是自建还是啥？
150楼
2023-07-16 20:35:17
全部回复
哈哈：回复maize老师 装修费一共是33403，分2部分支付，一部分首款一部分尾款，首款我挂了这个 见下图，现在要连着尾款一起挂长期待摊，我应该怎么做呢？
2023-07-16 20:58:38
maize老师：回复哈哈你们场地是租的还是自建还是啥？
2023-07-16 21:25:50
哈哈：回复maize老师 租的
2023-07-16 21:43:52
maize老师：回复哈哈这个转长期待摊费用就可以，按你们实际装修费用做就可以，你可以做一个装修清单贴后面就可以。
2023-07-16 22:03:41
哈哈：回复maize老师 具体分录怎么做呢
2023-07-16 22:25:28
maize老师：回复哈哈借长期待摊费用贷其他应收款。
2023-07-16 22:48:16
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