花开か半夏：回复袁老师 交接人说不可能，可我挨着翻看了会计凭证，确定没有这个科目，不知道56万是怎么来的，以前的会计也不管，我也不做处理，接着计提摊销费用可以吗？

袁老师：回复花开か半夏是的，接着摊销费用可以的了

snowxin：回复郭老师 收益期是指？

snowxin：回复郭老师 工厂还没有开始生产的

郭老师：回复snowxin具体的什么长期待摊

snowxin：回复郭老师 电气材料用于厂房

郭老师：回复snowxin自建厂房还是装修厂房，

snowxin：回复郭老师 ？？

snowxin：回复郭老师 那摊销需要当月做摊销吗？

snowxin：回复郭老师 还是次月摊销？

郭老师：回复snowxin自建厂房还是装修厂房，

snowxin：回复郭老师 自建

snowxin：回复郭老师 装修的

snowxin：回复郭老师 不好意思

snowxin：回复郭老师 装修厂房

郭老师：回复snowxin完工了吗？完工当月就可以摊销

snowxin：回复郭老师 是指整个厂房装修完工吗？

郭老师：回复snowxin是的

snowxin：回复郭老师 还有就是发票跟回单不在同一个月份，是不是不能同一个月做账？

郭老师：回复snowxin是的，先做费用下月做付款，你要上月没做费用这月补做，做一块

snowxin：回复郭老师 装修工程款预付30%，是先计入在建工程吗

snowxin：回复郭老师 发票回来后呢？

郭老师：回复snowxin你们自己的房屋吗？你记在建工程需要结转固定资产的

snowxin：回复郭老师 不是，租的

snowxin：回复郭老师 是不是自建厂房才可以用在建工程这个科目？

郭老师：回复snowxin是的，你记长期待摊费用就可以

snowxin：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复snowxin不用客气的

•﹏•dzm•﹏•：回复宋生老师 是锅炉房设备改造，无法进固定资产的大修费用

宋生老师：回复•﹏•dzm•﹏•你好！这样的从次月开始摊销。

宋生老师：回复爱笑的流沙您好！您可以借：待摊费用-电梯维保费，贷银行存款/现金。

Kitty的朱朱：回复五条悟老师 老师，低值易耗品摊销的分录怎么做呢？

五条悟老师：回复Kitty的朱朱低值易耗品摊销时，会计分录为： 1.采用分次摊销领用低值易耗品时，按实际成本 借：待摊费用 贷：低值易耗品 根据低值易耗品的耐用期限分期摊入费用 借：管理费用 贷：待摊费用 低值易耗品报废时，将摊余价值扣除残料价值的差额，作为报废低值易耗品的摊销额 借：材料物资(残料价值) 借：管理费用(摊余价值扣除残料价值的差额) 贷：待摊费用(摊余价值) 2.采用五五摊销领用时，按实际成本 借：低值易耗品(在用低值易耗品) 贷：低值易耗品(库存低值易耗品) 根据本月领用的低值易耗品实际成本的50%，计算当期领用低值易耗品的摊销额 借：管理费用 贷：低值易耗品(低值易耗品摊销) 低值易耗品报废时，将报废低值易耗品实际成本的50%扣除残料价值后的差额计入“管理费用” 借：材料物资(残料价值) 借：低值易耗品(低值易耗品摊销)(已提摊销额) 借：管理费用(报废低值易耗品实际成本的50%减去残料价值后的差额) 贷：低值易耗品(在用低值易耗品)(报废低值易耗品的实际成本)

蒋飞老师：回复嘉丽把发票直接贴在那张凭证后面就可以了

嘉丽：回复蒋飞老师 比如说8月份入的账，11月份才收到发票，怎么办呢？

蒋飞老师：回复嘉丽1.把以前记入预付账款的分录，用红字冲销

蒋飞老师：回复嘉丽然后再根据发票冲销做账。

蒋飞老师：回复嘉丽或者2.把取得的发票附在以前做的分录后面就可以了

嘉丽：回复蒋飞老师 老师，这样不会影响摊销吧，摊销额不用调整

嘉丽：回复蒋飞老师 老师，实际摊销的计提应该在 到货的下一个月而不是 发票到的下个月是吧

蒋飞老师：回复嘉丽不会影响摊销的。

蒋飞老师：回复嘉丽到货次月开始摊销

lily ^~^：回复文文老师 那已经摊销了5个月了，那现在补计提的，也要补摊销吗？补1—5月的摊销，然后重新调整新的摊销额，做新的摊销表，再摊销6月的金额？

文文老师：回复lily ^~^是的，补1—5月的摊销，然后重新调整新的摊销额，做新的摊销表，再摊销6月的金额

唐123：回复bamboo老师 我的意思是卡片里面的那个累计折旧是写0还是写之前累计摊销的数据？

bamboo老师：回复唐123累计折旧是之前累计已经摊销的数据