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会计核算中运费交不交税
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 等风来 发表的提问：
应交税费—应交增值税，这个科目怎么运用，交增值税和不交增值税月份怎么用？我们目前有的会计科目是应交税费应交增值税转出未交增值税，应交税费未交增值税一般计税，我看他们做账都不销项进项转，直接用实际交的增值税做借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费未交增值税一般计税，这样可以吗？不交税月度是不是就不用做这个科目
同学你好，增值税的月末处理 借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
211楼
2023-08-10 18:09:54
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等风来：回复立红老师 1.缴税的时候和不交税的时候尼？整个会计分录老师能不能给发一下？我来的这家单位，月底应交税费销项不做借方，进项不做贷方，都是一直挂在销项上面，只做2者差额做借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费未交增值税一般计税，然后交税的时候借应交税费应交增值税已交税金，这样对吗
2023-08-10 18:38:20
立红老师：回复等风来同学你好 1.缴税的时候和不交税的时候尼？整个会计分录老师能不能给发一下？ 交税 借，应交税费——未交增值税 贷，银行存款 我来的这家单位，月底应交税费销项不做借方，进项不做贷方，都是一直挂在销项上面，只做2者差额做借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费未交增值税一般计税，然后交税的时候借应交税费应交增值税已交税金，这样对吗——不对的，进项和销项是要转出的；
2023-08-10 19:02:33
等风来：回复立红老师 我之前问别的老师说是可以的啊
2023-08-10 19:13:11
立红老师：回复等风来同学你好，销项和进项每个月末都要转出的，不然期末就会一直有余额
2023-08-10 19:25:59
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 应交税费-未交增值税，小规模纳税人是不是不用这个科目核算？
你好，是的，小规模不用这个科目核算，只用应交税费——应交增值税核算
212楼
2023-08-10 18:15:38
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 橘爱 wei 发表的提问：
我在电脑上进行会计基础的考试，做计算分析题时有个应交税费，解析上是应交税费-应交增值税【销向税额】我就能选择出来应交税费，其他的选不出来怎么事。算不算错
你好！实际业务是什么？一级科目对就可以
213楼
2023-08-10 18:41:59
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橘爱 wei：回复晓海老师 昂昂
2023-08-10 19:21:24
晓海老师：回复橘爱 wei应该不算错
2023-08-10 19:39:34
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ dyt 发表的提问：
你好：协会工会经费要交税吗？怎样计算交税额呢？
工会经费看你的税务局是否有核定这个税种？计算基数是应付职工薪酬的2%。
214楼
2023-08-16 17:53:26
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，会计中级考试报名申核通过了，忘了。交费。怎么办呢老师
你好，报名和缴费的截止时间是统一的，没缴费估计没办法了。打电话当地财政局会管课问问。
215楼
2023-08-16 18:11:15
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 星 发表的提问：
关于印花税是否要核定税种的问题： 老师好！本人新接手两家公司的帐，一是一家餐饮企业，一是一家国际货运代理业，这两家都没有交印花税。原会计的托辞是当时是没有核定印花税这个税种，所以不用交。有核定税种的才交。没有核定的不用交。核定的没有交自然会提示要申报 请问以上说法正确吗？ 是否需补交购销合同的印花税？ 谢谢
餐饮不需要交印花税
216楼
2023-08-16 18:29:59
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郭老师：回复星货物代理的需要交 需要去增加核定 之前的补
2023-08-16 19:12:59
星：回复郭老师 老师好！餐饮业也要从外面购进原材料的，那也不用交印花税吗？餐饮是提供单位外送而不是堂食，请问这个也不用交印花税吗？ 印花税是属于需要核定的税种还是直接有发生就申报的税种呢？
2023-08-16 19:41:27
星：回复郭老师 ×
2023-08-16 20:08:29
星：回复郭老师 老师好！以上图片是会计学堂周苏老师讲的餐饮业的印花税。那到底怎样处理呢
2023-08-16 20:20:09
郭老师：回复星你有符合上面要求的吗？如果没有就不需要交。
2023-08-16 20:45:40
郭老师：回复星应该核定税种，但是餐饮服务，你销售出去的不需要交增值税，购入的也不需要交。 资金账本是你的实收资本，这个需要交。
2023-08-16 21:00:00
星：回复郭老师 有购进米面油，餐饮不是堂食，全是提供很多公司的外送。没有堂食。请问这两种情况都不需要交印花税吗？
2023-08-16 21:12:12
星：回复郭老师 郭老师| 官方答疑老师 应该核定税种，但是餐饮服务，你销售出去的不需要交增值税，？？？？？购入的也不需要交。 资金账本是你的实收资本，这个需要交 请问是不用交增值税还是印花税？
2023-08-16 21:36:50
郭老师：回复星有购进米面油，餐饮不是堂食，全是提供很多公司的外送。没有堂食。请问这两种情况都不需要交印花税吗？ 不交
2023-08-16 21:57:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 江南小小灰 发表的提问：
中级会计证报名的工作年限怎么核算，学历本科，2016年入职，到什么时候就可以报考中级
你好，本科毕业4年就可以报名中级了
217楼
2023-08-17 17:46:54
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江南小小灰：回复邹老师 跟工作年限没有关系吗？
2023-08-17 18:04:15
邹老师：回复江南小小灰你好，一般是按毕业年限去 计算，因为无法去证实你到底有没有4年从事会计工作的
2023-08-17 18:29:25
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ LUGYGeeGee???? 发表的提问：
期末，为什么应交增值税，需要通过“应交税费－应交增值税（转出未交增值税）”科目核算后，再计入‘应交税费-未交增值税’呢？
您好！这个只能说是会计制度要求
218楼
2023-08-17 17:57:57
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LUGYGeeGee????：回复宋生老师 请问是什么原理呢？
2023-08-17 18:25:49
LUGYGeeGee????：回复宋生老师 我可以不通过“应交税费－应交增值税（转出未交增值税）”科目吗？
2023-08-17 18:46:34
宋生老师：回复LUGYGeeGee????你好！实操中可以这样，但是不规范
2023-08-17 19:08:57
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
[多选] 企业交纳的下列税费中，应通过“其他应交款”科目核算的有______。 A.财产保险费 通过其他应付款核算 B.教育费附加 C.车船使用税 借：管理费用 贷：应交税费 D.矿产资源补偿费
　其他应交款(Other levies payable/Other fund in conformity with paying) 是指企业需要向国家缴纳的各项款项中除了税金以外的各种应交款项，主要包括教育附加费、车辆购置附加费等。 ‍一、本科目核算小企业除应交税金、应付利润等以外的其他各种应交的款项，包括应交的教育费附加、矿产资源补偿费、住房公积金等。
219楼
2023-08-17 18:26:59
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毛毛雨：回复晓海老师 车船使用税是不是啊
2023-08-17 19:00:16
晓海老师：回复毛毛雨你好！不是，1，应交税金包括所得税，增值税，消费税，营业税，资源税，土地增值税，城镇土地使用税，房产税，车船使用税，城建税，代扣代缴个人所得税等。 2， 其他应交款包括教育费及附加，地方教育费及附加，养老保险，工伤保险等。
2023-08-17 19:16:01
Chen老师
职称：注册会计师,经济师
4.98
解题: 0.31w
引用 @ YLU 发表的提问：
“一般纳税人外购货物用于免征增值税项目、集体福利或个人消费（含交际应酬）的，不得在当期销项税额中抵扣对应的进项税额。纳税人支付或负担的增值税不通过“应交税费—应交增值税（进项税额）”科目核算。” 是因为不视同销售所以不通过 应交税费—应交增值税（进项税额）科目核算 吗
您的理解正确，这块要通地进项税转出科目核算，将进项税转入进项税转出科目。
220楼
2023-08-18 17:13:21
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 下一秒 发表的提问：
上年度多计提了运费，所得税汇算已经调整交税，多计提的运费如何做分录
之前是借销售费用贷应付账款吗？
221楼
2023-08-18 17:31:14
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下一秒：回复郭老师 借销售费用，贷预提费用
2023-08-18 18:01:28
郭老师：回复下一秒借预提费用贷利润分配未分配利润。
2023-08-18 18:19:04
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 艳阳天 发表的提问：
运费也是按17%交税吗？
您好，不是的，小规模纳税人运费增值税率是3%，一般纳税人运费增值税率是11%，5月1日起改为10%。
222楼
2023-08-18 17:49:52
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朝暮老师
职称：中级会计师
4.91
解题: 0.08w
引用 @ 洁洁 发表的提问：
老师好！请问科目余额表中应交税金需要填“期初余额”和本年累计借贷方金额吗？表中最后合计数怎么核算这个应交税金？就是这个不是很明白导致试算不平衡
同学您好，需要填的，期末贷方余额就是实际需要缴纳的税金
223楼
2023-08-18 18:07:13
全部回复
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 向阳向日葵 发表的提问：
老师，第二题，看过了解析，明白是分两笔核算，但是不明白为什么第一笔是减80，第二笔是乘交易率，为什么不是都减
您好！题目和解析能发一下吗？
224楼
2023-08-18 18:26:59
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 标致的哈密瓜 发表的提问：
交通运输企业的单车核算怎么处理
您的意思是算每一台车的成本吗
225楼
2023-08-19 17:46:37
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