qy：回复紫藤老师 对于税务或者其他外部单位这个可以设置也可以不设置吗？我有15个项目，每个项目合同价大概是300万左右，这要都设置的话，账务感觉太繁琐了

紫藤老师：回复qy应交税费科目可以不设置项目核算

qy：回复紫藤老师 应收账款、应付账款，主营业务收入，主营业务成本、工程施工是不是必须设置项目核算。主要是针对税务和其他外部单位这些

紫藤老师：回复qy对的，需要设置二级明细的

qy：回复紫藤老师 砂浆要不要办理入库出库手续，还是直接计入工程施工？

紫藤老师：回复qy要办理入库出库手续

qy：回复紫藤老师 出库怎么计量，他们用的时候就用小推车推一车，用完了再过来推一车

紫藤老师：回复qy用多少就计入多少，比如xx吨

qy：回复紫藤老师 不知道用了多少，就只能大概算一下一推车是多少吨，然后用了多少车，不精确

紫藤老师：回复qy你们应该有库管去管理的

佛系女：回复bamboo老师 销项税额计入借方吗

bamboo老师：回复佛系女销项税额发生的时候计入贷方

佛系女：回复bamboo老师 销项税额转出计入那里

bamboo老师：回复佛系女销项税额转出计应交税费借方

佛系女：回复bamboo老师 未交增值税计入哪方

bamboo老师：回复佛系女应交税费-未交增值税需要交纳的时候计入贷方 交纳后计入借方

小荣荣：回复克江老师 税种里没核算也需要交对吗

克江老师：回复小荣荣你好这个就不好说，工会经费有相关法规的，交总之风险大。

会计学堂学员：回复紫藤老师 老师，我是想问可以计入管理费用—车辆保险费，不同过应交税金核算吗？直接就付钱了，挂什么往来咯？

紫藤老师：回复会计学堂学员你好，保险公司代收的，以后要上交的就要往来，如果直接支付的，原来规定记入管理费用，现在规定记入税金及附加。，

会计学堂学员：回复紫藤老师 不通过税金及附加，与保险费一起计入管理费用-车辆保险费可以吗？

紫藤老师：回复会计学堂学员你好，要按照最新的会计准则去做

会计学堂学员：回复紫藤老师 不是说四小税不需要计入税金及附加？

紫藤老师：回复会计学堂学员你好，久等了，刚刚和答疑老师们谈了， 按照企业管理制度规定，车船使用税应通过管理费用科目和应交税金科目核算，为简化核算也可不从应交税费过度，支付税款时直接计入管理费用，

会计学堂学员：回复紫藤老师 老师，您帮我看下这样写会计分录可以吗？借：管理费用—车辆使用费—保险费 贷:银行存款

紫藤老师：回复会计学堂学员你好，你的分录是正确的

会计学堂学员：回复紫藤老师 老师，那现金流是计入支付其它与经营活动有关的还是支付的各项税费？

紫藤老师：回复会计学堂学员现金流是计入支付其它与经营活动有关

李晓衡：回复邹老师 如果申报表中还有防伪税控设备要抵减应纳税额，是不是只有先在上月的帐务处理中作了这项会计分录，要抵减的数额才可以填写在申报表中？ 问：是提前作在上月的帐务中后填写在下月初的申报表中，还是先填在申报表中，然后在报申报表的当月后进行帐务处理？

邹老师：回复李晓衡填写减免税额与账务处理是同步的 有应纳税额，就在当月做结转未交增值税的分录 然后在次月填写本月缴纳上期应纳税额填写缴纳的增值税

小黄人：回复蒋飞老师 老师，运输行业品种法怎么计算

小黄人：回复蒋飞老师 我现在都是，按票入成本。

蒋飞老师：回复小黄人这是备案，与实际核算无关，一般企业都选择品种法的

小黄人：回复蒋飞老师 好的谢谢老师

蒋飞老师：回复小黄人不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

mu红：回复meizi老师 例如是结转进项税结转分寻应该怎么做呢？

meizi老师：回复mu红你好；     结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。

陈序：回复明烨老师 比如这个月开了1万的发票，假设销项税1000元，是按1万交印花还是9000?

明烨老师：回复陈序学员您好： 印花税是按照合同约定的金额计算的，咱们只要查看合同上的金额即可，不可以依据发票金额计算。 另外，印花税在合同签订月份即发生纳税义务，不以开票时间为纳税义务时间，学员一定要注意，以免不必要的风险。 满意请5星评价，谢谢！

陈序：回复明烨老师 小公司没有合同，都是拉一单，起一单的票，怎么交税？

陈序：回复明烨老师 我们这种私人老板的小公司从来没正儿八经与工地签合同的

明烨老师：回复陈序学员您好： 建议您和对方商议签订合同或协议，以免税务风险。