春雨：回复邹老师 捐赠的是设计服务，不是钱，老师。

邹老师：回复春雨你好，你单位提供的就是设计服务？  借：营业外支出，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税 

春雨：回复邹老师 视同销售的话，这部分收入成本可以正常支出吧，比如说设计人员的设计酬金等。

邹老师：回复春雨你好，是的，是这样的

sawa yi：回复邹老师 可是我们没有那种捐款专用收据，怎么办

邹老师：回复sawa yi你好，需要去申领，然后才可以给对方开具的

李老师：回复爱笑的流沙借固定资产 40120 贷营业外收入40000 银行存款120

哭泣的鞋垫：回复益馨 那对于计算企业应纳税所得税额有何影响？

益馨：回复哭泣的鞋垫可以在汇算清缴时按12%税前扣除

哭泣的鞋垫：回复益馨 视同销售行为如何快速记住，感觉很难呀

益馨：回复哭泣的鞋垫用白话说就是你没收到钱，自产或委托加工的物品出去了，捐赠了，分配了，赠与了，。。。

雪❄️：回复陈诗晗老师 老师，太简单了，如果收到 一笔限定性银行存款3万，业务活动成本用了2万，要怎么做分录及结转还有期末结转呢？

陈诗晗老师：回复雪❄️借：银行存款 贷：捐赠收入 3 借：业务活动成本 2 贷：银行存款 借：捐赠收入 3 贷：业务活动成本 2 限定性净资产 1

雪❄️：回复陈诗晗老师 老师，结转时分录还是不太懂，业务活动成本不用冲非限定性净资产吗？

陈诗晗老师：回复雪❄️相关的收入成本是转限定还是非限定是根据他本身的经营活动来的。 你前面告诉的这个收入的3万的限定性的，那么你对应的支出2万，还有一万结余转限定净资产。

雪❄️：回复陈诗晗老师 老师，帮我看下是不是这样

陈诗晗老师：回复雪❄️分录处理对了，现在。

鳗鱼路灯：回复辜老师 这种机构可以开发票的吗？开发票和没开发票的账务处理一样吗？

辜老师：回复鳗鱼路灯这种会给你事业单位的专用收据的，一样的账务处理

鳗鱼路灯：回复辜老师 好的，谢谢。老师，公司职工买了药物来报销，要怎么做分录呢？

辜老师：回复鳗鱼路灯计入管理费用—福利费

鳗鱼路灯：回复辜老师 老师，上面提到的那一笔捐款，对方开的专用收据的捐赠人是填老板的名字，而不是填公司的名称，请问这样可以入账吗？

辜老师：回复鳗鱼路灯这个就不能计入公司的帐了

鳗鱼路灯：回复辜老师 哦，收据是手写的，我们能不能把公司名称补在老板名字后面，行吗？

辜老师：回复鳗鱼路灯你这个钱是公司公户支付的吗

鳗鱼路灯：回复辜老师 是用现金付的

辜老师：回复鳗鱼路灯那你可以让对方另外手写一张收据

鳗鱼路灯：回复辜老师 没办法让他们重开了

辜老师：回复鳗鱼路灯那你只能后面补名字了

虚心的猎豹：回复冉老师 拆迁补贴款需要交企业所得税吗

冉老师：回复虚心的猎豹拆迁补贴款需要交企业所得税

虚心的猎豹：回复冉老师 我们公司拆迁出租了过渡厂房，用于生产经营，那些费用可以进入拆迁费用支出，会计分录需要怎么做

虚心的猎豹：回复冉老师 拆迁补贴款我们属于政策性搬迁也要缴纳企业所得税吗，又不是经营所得

冉老师：回复虚心的猎豹你好，这个厂房现在出租了吗

虚心的猎豹：回复冉老师 我们租了新厂房过渡一下，因为新工厂还在建设中，过渡期间我们哪些费用可以做拆迁期间的费用

冉老师：回复虚心的猎豹根据我国《土地管理法》规定，征收土地应当依法及时足额支付土地补偿费、安置补助费以及农村村民住宅、其他地上附着物和青苗等的补偿费用，并安排被征地农民的社会保障费用。

冉老师：回复虚心的猎豹这些才是的，学员，这个

虚心的猎豹：回复冉老师 拆迁支出会涉及哪些

冉老师：回复虚心的猎豹一、征地和拆迁补偿支出包括哪些项目 土地征收补偿标准由土地补偿费、安置补助费、附着物补偿费和青苗补偿费构成。 (1)征地补偿费用项目 1、土地补偿费 用地单位依法对被征地的农村集体经济组织因其土地被征用造成经济损失而支付的一种经济补偿。 2、青苗补偿费 用地单位对被征用土地上的青苗因征地受到毁损，向种植该青苗的单位和个人支付的一种补偿费用。 3、 附着物补偿费 用地单位对被征用土地上的附着物，如房屋、其它设施，因征地被毁损而向该所在人支付的一种补偿费用。 4、安置补助费

小谢：回复辜老师 用银行回单直接做就可以了吗

辜老师：回复小谢你是捐赠给谁呢，公益性组织吗

小谢：回复辜老师 我们是民非企业，捐赠给山区贫困人员

辜老师：回复小谢直接捐赠的话，就是用银行回单入账的