玲：回复立红老师 用缴纳增值税吗？

玲：回复立红老师 购进的时候进项税额可以抵扣吗？

立红老师：回复玲你好，购进的时候取得专票可以抵扣，赠送时做销项税额 借：营业外支出、 贷：库存商品 贷：应交税费——应增（销）

玲：回复立红老师 我购进的时候取得的是3%税率的专票，赠送的时候按照多少税率缴纳销项税呢？

立红老师：回复玲你好，如果您是小规模纳税人按3%交税，如果是一般纳税人是13%交税

玲：回复立红老师 我是房地产企业 增值税一般纳税人

立红老师：回复玲你好，如果您是一般纳税人，是按13%交税的

暖暖老师：回复欣欣子(2)计算第一年该设备折旧额10300*2/4=5150 借制造费用5150 贷累计折旧5150

暖暖老师：回复欣欣子(3)计算第二年该设备折旧额，（10300-5150）*2/4=2575 借制造费用2575 贷累计折旧2575

暖暖老师：回复欣欣子4、借固定资产清理2575 累计折旧7725 贷固定资产10300

暖暖老师：回复欣欣子借资产处置损益2575 贷固定资产清理2575

冰冻三尺，非一日之寒：回复QQ老师 这个还区分普通不普通企业吗，有什么规定呢，我们是一般纳税人

QQ老师：回复冰冻三尺，非一日之寒您好，民非企业的话接受捐赠是不确认收入的，一般企业对外捐赠的话一般是记入营业外支出

冰冻三尺，非一日之寒：回复QQ老师 那捐出和接受分录分别怎么写呢

QQ老师：回复冰冻三尺，非一日之寒你好，你捐赠的是物资还是现金？

冰冻三尺，非一日之寒：回复QQ老师 捐出的是物资

QQ老师：回复冰冻三尺，非一日之寒企业接受捐赠 借：原材料等(按确认的捐赠货物的价值) 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷：营业外收入(按接受捐赠的非货币资产含税的公允价值) 非货币性的公益性捐赠 借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费——应交增值税(销项税额)  对于公益性捐赠，税法上的处理方法： 确认视同销售收入及视同销售成本，用视同销售所得调增应纳税所得额； 用会计利润计算捐赠限额，与捐赠成本(视同销售成本+视同销售的销项税)进行比较，捐赠成本若高于捐赠限额，调增应纳税所得额。 1、对外捐赠支出的，计入营业外支出 借：营业外支出 贷：库存现金（银行存款） 2、接收捐赠的，计入营业外收入 借：库存现金（银行存款） 贷：营业外收入

冰冻三尺，非一日之寒：回复QQ老师 老师，那关于投资，分配，用物资，双方的分录怎么写

QQ老师：回复冰冻三尺，非一日之寒你好，你是投资还是捐赠？

冰冻三尺，非一日之寒：回复QQ老师 现在是投资

QQ老师：回复冰冻三尺，非一日之寒你好！借原材料等 贷实收资本

向阳花☞：回复meizi老师 请问这张票所得税汇算清缴的时候需要调增吗？

meizi老师：回复向阳花☞你好； 需要的； 你发票 有问题要调增 折旧额的 

豆豆：回复宋生老师 好吧，那也是需要缴企业所得税的是吧，不能税前扣除了

宋生老师：回复豆豆您好！是的。

眉眉：回复韦老师 不关联，并且税率不一样

韦老师：回复眉眉借库存商品 贷营业外收入（根据市场公允价值）

眉眉：回复韦老师 销售时怎么做分录

韦老师：回复眉眉1、收到赠品时：   借：库存商品      贷；营业外收入   2、销售赠品时：   借：应收账款或银行存款      贷：主营业务收入          应交税费－应交增值税（销项税额）   3、结转销售成本：   借：主营业务成本      贷：库存商品

眉眉：回复韦老师 谢谢老师

韦老师：回复眉眉不客气，祝你工作顺利哈！