蒋飞老师：回复????“懵”想家•段小楠????属于“混合销售” 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税

????“懵”想家•段小楠????：回复蒋飞老师 好的谢谢老师

蒋飞老师：回复????“懵”想家•段小楠????您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

晟染：回复月月老师 老师，那给客户邮寄合同的运费计入什么科目？

月月老师：回复晟染你好 借：管理费用——运费 贷：银行存款

qzh：回复郭老师 是的

qzh：回复郭老师 第一车货

郭老师：回复qzh借预付100 贷银存100

郭老师：回复qzh如果实际做账这么做

qzh：回复郭老师 在途物资呢

郭老师：回复qzh实际做账不要写这个了 没有收到不做

心若回眸：回复郭老师 借：库存现金 贷：其他应付款——货物押金

郭老师：回复心若回眸分录，做反了吧，是你支付出去的。

心若回眸：回复郭老师 说错了是对方公司付我公司押金，现在转成部分货款

郭老师：回复心若回眸借其他应付款贷主营业务收入应交税费。

哦买嘎：回复邹老师 第二步“借：预收账款 456300 贷：主营业务收入 390000 应交税费 66300 ？除了预收款300000 剩下的钱还没给我呢，老师能把这样做分录的解析出来吗

邹老师：回复哦买嘎你好，没有给就是预收借方，就是应收啊

哦买嘎：回复邹老师 6月24日，向界铭电子公司销售一批M86YW型号电子元器件，数量600件，每件单价650，共计390000元，应收取的增值税销项税额为66300元，上个月已预收货款300000元，剩余款项未收到。 就这个题目的会计分录 我看不懂答案是什么意思 借：预收账款 456300 贷：主营业务收入 390000 应交税费-销项税额66300 借：应收账款-156300 贷：预收账款-156300

邹老师：回复哦买嘎后面一笔分录其实不需要做啊

哦买嘎：回复邹老师 上月预收了30万，这月还剩下156300没有收，为什么把这156300也要做到预收账款里去？

邹老师：回复哦买嘎你好，冲销之前预收，而没有必要把差额计入应收

无名：回复郭老师 您好，第一问里的发票未收到怎么做账呢？后期对方把发票开了又怎么做账呢？谢谢

郭老师：回复无名借库存商品贷银行存款。第一问的。

郭老师：回复无名发票到了借应付账款贷库存商品 借库存商品应交税费应交增值税进项贷应付账款。 借主营业务成本负数贷、库存商品负数， 借主营业务成本贷库存商品。

无名：回复郭老师 借主营业务成本负数贷、库存商品负数，这步可以直接跳过吗？

郭老师：回复无名你好，如果但骨和发票一致的话可以的。

郭老师：回复无名暂估和发票一致的可以。

王宇：回复邹老师 营业外的收入

王宇：回复邹老师 因为我们租用他们的场地水电这类，所以这笔营业外收入需要和他们分

邹老师：回复王宇你好，之前你说的是货款啊，怎么这里又说的是营业外收入 到底是什么款项？

王宇：回复邹老师 营业外收入，上面说错了

邹老师：回复王宇你好 借；银行存款，贷；营业外收入（单位部分），其他应付款（其他公司应得的部分）