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收取货物的尾款会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 阿华 发表的提问：
内帐，出给客户的货有问题，客户直接扣除货款，货物不退回，货款没有收回，如何做会计分录？
你好 这是销售折让 正确的记冲减收入 不过实际中一般是记销售费用
106楼
2023-06-27 19:26:47
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阿华：回复玲老师 那记销售费用是如何做会计公录？
2023-06-27 19:58:30
玲老师：回复阿华借销售费用贷应收账款
2023-06-27 20:21:55
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小太阳? 发表的提问：
发生退货，之前收了客户货款9600，没有开票，货已发出，现在客户退回2700的货物，货已入库，会计分录怎么做
你好 借银行存款9600 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品 。退回“借库存商品贷主营业务成本 借 ”营业务收入 应交税费-应交增值税 贷银行存款
107楼
2023-06-27 19:43:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 放飞心情 发表的提问：
公司是通过托运的方式销售货物，货款是托运部代收的，一般都是一二个月才会把货款给我们，这样应该怎么做帐？会计分录应该怎么做？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；银行存款 贷；应收账款
108楼
2023-06-27 19:56:23
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放飞心情：回复邹老师 那是不是同时要结转成本，分录应该怎么写？
2023-06-27 20:21:19
邹老师：回复放飞心情你好，是的 借；主营业务成本 贷；库存商品
2023-06-27 20:33:22
放飞心情：回复邹老师 是不是借：主营业务成本 贷：库存商品，这样做对吗？
2023-06-27 20:47:27
邹老师：回复放飞心情你好，是的，是对的
2023-06-27 21:13:46
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ A焕焕 发表的提问：
购进货物未收到发票同时销售货物的会计分录
你好！你没有收到发票，借库存商品-暂估 贷应付账款 然后借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
109楼
2023-06-27 20:02:59
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A焕焕：回复宋生老师 那缴税没有抵扣了，该咋交一点都少不了啊
2023-06-27 20:21:32
宋生老师：回复A焕焕你好！是的。你可以先用其他进项先抵扣啊。
2023-06-27 20:32:43
少校老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 小小～ 发表的提问：
卖了货物，没收到钱，会计分录怎么写
同学你好 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品
110楼
2023-06-28 18:39:48
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小小～：回复少校老师 我们是旅游车公司，这种情况每个月都有好几百笔，每笔只是一两千，而且每一笔的主营业务成本都是不一样的，我每一笔都要做应交税费吗？有没有什么简便的方法可以一笔的处理应交税费？
2023-06-28 18:51:07
少校老师：回复小小～同学你好，你可以把一个月的所有收入汇总做一笔这样的分录，这样收入和成本分录就只需要做一次，但该张记账凭证后要附所有销售情况明细表
2023-06-28 19:07:29
小小～：回复少校老师 我不可以每一笔业务出一张凭证，然后一个月完了应交税费应交增值税一笔的做吗？
2023-06-28 19:23:40
少校老师：回复小小～可以倒是可以，但你说每个月有几百笔收款，那么做几百笔收入分录，没有这个必要吧
2023-06-28 19:39:50
小小～：回复少校老师 因为我们每一笔的成本是付给不同的人，笼统的做一笔不好查
2023-06-28 19:54:11
少校老师：回复小小～日记账上一笔一笔的登记，到时候查日记账就可以了，至于会计账上，合并起来做一笔就可以了。
2023-06-28 20:20:47
小小～：回复少校老师 要是我一笔做一张凭证，月底一次性的做一笔应交税费的分录，分录这样写可以吗，借:主营业务收入，贷:应交税费应交增值税
2023-06-28 20:45:40
少校老师：回复小小～嗯嗯，这样做是可以的。
2023-06-28 21:15:34
小小～：回复少校老师 这个分录没有问题吧
2023-06-28 21:38:59
少校老师：回复小小～嗯嗯，这个分录没问题的
2023-06-28 21:56:28
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 玩命的冬日 发表的提问：
因企业少发导致货物缺少，企业同意退款，但款项尚未收到，怎么做会计分录
你好， 借：库存商品 负数 贷：应付账款 负数
111楼
2023-06-28 18:47:42
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小太阳? 发表的提问：
1.采购货物发生退货，退货9000元没有退款 会计分录怎么做？ 2.本次购货4200元，从之前的退货款冲抵，会计分录怎么做？
借库存商品 -9000贷应付账款-9000 2 借库存商品4200 贷应付账款4200 这个相抵，看应付账款余额就可以
112楼
2023-06-28 19:05:41
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户3hgeiq 发表的提问：
已经预付一部分货款的在途货物的会计分录怎么做
好，借；在途物资，应交税费（进项税额），贷；预付账款
113楼
2023-06-28 19:33:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售货物，拿到发票，但没有收到货款，企业一般怎么做会计分录
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
114楼
2023-06-28 20:02:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 阳光的味道 发表的提问：
老师，我想问一下，我买进一批货物货款是210000元，预付100000元，到货后发现部分货物损坏不能用，销货方同意减少货款9000元。买回来的损坏货物不能用5000元卖出。请问老师会计分录怎么做？
你好！，销货方同意减少货款9000给你们开红字发票吗？
115楼
2023-07-02 21:20:58
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阳光的味道：回复QQ老师 没有开红字发票
2023-07-02 21:38:27
阳光的味道：回复QQ老师 从总货款中扣除9000
2023-07-02 21:56:02
QQ老师：回复阳光的味道你好！发票是全额开的减少部分没有开红字发票，这样的话损坏不了使用部分金额是多少？
2023-07-02 22:07:50
阳光的味道：回复QQ老师 多开的冲减下次购货款
2023-07-02 22:26:11
QQ老师：回复阳光的味道你好，损失部分的金额是多少？
2023-07-02 22:45:17
阳光的味道：回复QQ老师 你是说损坏的部分当废品卖出后金额和买进来金额之间的损坏？
2023-07-02 23:04:48
QQ老师：回复阳光的味道你好，就是损坏的这一部分购入时的金额，因为这一部分你要确认损失
2023-07-02 23:34:33
阳光的味道：回复QQ老师 损耗的这部分对方直接从总价款中扣除9000元
2023-07-02 23:55:42
QQ老师：回复阳光的味道您好，你要按你损坏的数量乘以进价，这是你的报损金额，你这是内账还是外帐？
2023-07-03 00:19:18
阳光的味道：回复QQ老师 内账外账都做
2023-07-03 00:45:21
QQ老师：回复阳光的味道你好！按损失不能用的存货转入管理费用报废，，收到了补偿记录营业外收入
2023-07-03 01:00:10
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 优美的鞋子 发表的提问：
齐鲁公司预付给紫明公司的货款12000元，因紫明公司撤销，所购货物已经无法收到。会计分录怎么做
您好，计入营业外支出。借 营业外支出 贷 预付账款
116楼
2023-07-02 21:28:00
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 心星 发表的提问：
这月销售货物已收货款入账，还未结转成本，当月部分货物退回，应该怎么做会计分录
冲减收入；结转实际销售对应的成本
117楼
2023-07-02 21:45:07
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
预收货款，收的纸质承兑，会计分录怎么记？
借应收票据 贷应收账款
118楼
2023-07-02 21:56:59
全部回复
徐阿富老师：回复会计学堂辅导老师你好，是贷预收账款
2023-07-02 22:25:59
会计学堂辅导老师：回复徐阿富老师 不是的老师，这个是人家先付的款，没有买货呢，不应该是应收账款吧！那如果承兑贴现，产生手续费存入银行，借：银行存款 贷：？
2023-07-02 22:40:10
徐阿富老师：回复会计学堂辅导老师你好，是贷预收账款，贴现，借银行存款 借财务费用――利息 贷应收票据
2023-07-02 23:08:58
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ xyz 发表的提问：
微信收货款，是直接提现到公户吗？还是可以到其它私户？会计分录怎么搞？
公司的货款，要提到公户的，借：银行存款 贷：其他货币资金
119楼
2023-07-03 18:55:13
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xyz：回复辜老师 我意思不提现到公户可以？到死户可以？
2023-07-03 19:12:35
辜老师：回复xyz这个客户要开票的吗
2023-07-03 19:27:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
预收货款的会计分录每个月发货时的会计分录怎么做呢？？
你好 预收货款 借；银行存款 贷；预收账款 每个月发货时 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
120楼
2023-07-03 19:14:39
全部回复
琴琴：回复邹老师 发货时没有开票呢
2023-07-03 19:39:13
邹老师：回复琴琴你好，发货就应当按规定确认收入的
2023-07-03 20:00:19
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