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应收账款保理的会计处理
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 贾布丁 发表的提问：
甲方将车子抵给我们，冲我们的应收账款？账务处理怎么弄
借：固定资产 应交税费-增值税 贷：应收账款
271楼
2023-10-08 20:44:59
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贾布丁：回复轶尘老师 甲方发票怎么开具
2023-10-08 21:00:52
轶尘老师：回复贾布丁按照你们约定的金额开具
2023-10-08 21:28:21
贾布丁：回复轶尘老师 甲方可以直接开具是吗，跟实际经营范围没关系哈
2023-10-08 21:52:12
轶尘老师：回复贾布丁有关系 没有这个范围去税务局代开
2023-10-08 22:19:16
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 飘逸的乐曲 发表的提问：
应收账款无法收回，对方已宣告破产，这边需要做的账务处理有哪些
你好 借：营业外支出 贷：应收账款
272楼
2023-10-09 15:54:25
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 欣然 发表的提问：
老师，我们单位有两笔应收账款尾款确实收不回来了或者说老板也不想要了，老板写了个说明，我应该怎么做账务处理？
借：坏账准备 贷：应收账款
273楼
2023-10-09 16:08:36
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欣然：回复江老师 然后呢！就这样放着吗？那对于我有什么影响吗？比如纳税申报之类的
2023-10-09 16:28:08
江老师：回复欣然坏账准备，计入管理费用——坏账损失，管理费用结转计入本年利润
2023-10-09 16:40:28
欣然：回复江老师 您的意思是我先借坏账准备 ，贷应收账款，然后再借管理费用，贷坏账准备吗？
2023-10-09 16:51:59
江老师：回复欣然是的，就是这样的处理。
2023-10-09 17:08:05
欣然：回复江老师 那这种坏账需要报备吗？我就凭老板的说明就可以做账吗？
2023-10-09 17:31:12
江老师：回复欣然是的，但无法在在税前扣除。
2023-10-09 17:49:08
欣然：回复江老师 需要向税务提交坏账损失报告吗？
2023-10-09 18:14:37
江老师：回复欣然这个不用提交坏账损失报告
2023-10-09 18:29:23
欣然：回复江老师 好的，谢谢老师。那我账上有应收账款贷方余额，确认对方也不要了，我又该怎么做账呢？需要什么凭证吗？
2023-10-09 18:58:49
江老师：回复欣然借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 按无票的收入做收入处理，进行申报增值税
2023-10-09 19:15:31
欣然：回复江老师 不可以直接营业外收入吗？
2023-10-09 19:33:30
江老师：回复欣然这个不能计入营业外收入，需要缴纳增值税
2023-10-09 19:50:05
欣然：回复江老师 那这个增值税按什么税率来计算呢？
2023-10-09 20:00:31
江老师：回复欣然这个税率就是你们的主税种的税率。
2023-10-09 20:17:29
欣然：回复江老师 我们是混合经营的，有13个点的，有6个点的，从高缴税，是吗？
2023-10-09 20:41:12
江老师：回复欣然混合经营的，可以分开核算，不能分开核算，就是从高征收。
2023-10-09 21:03:20
欣然：回复江老师 不开票收入可以根据实际发生的业务所对应税率来计算，那多付款的，一般也不知道是什么业务多付的，可能都是从高吧！还有老师，所谓有些费用无法在税前扣除是不是只要在汇算清缴时，调增费用就行了啊？
2023-10-09 21:22:35
江老师：回复欣然不开具发票，按各自的收入金额分开核算。有些费用无法在税前扣除是在汇算清缴时，调增应纳税所得额，补交企业所得税
2023-10-09 21:48:35
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 听海 发表的提问：
请问年底两个单位的应收账款由其中一个单位支付，这种情况的账务处理怎样解决
凭委托付款等函证 做为附件 并且收到货款时，冲减应收账款
274楼
2023-10-09 16:35:09
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 风轻云淡 发表的提问：
我们有一笔应收账款是15441.8元 但是别人只给了我们15441.少给0.8元，别人也不给我们了，这个0.8元我们在怎么账务处理呢？
计入营业外支出平账。
275楼
2023-10-09 16:50:59
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 未得2010 发表的提问：
老师好。请问：11月份有一笔代烘干湿稻谷的收入，对方已付35万，实际36万，所以我做了一笔应收账款借方余额为16000.现在十二月份又经双方协商，这笔烘干湿谷费收入核定为35.2万，另付对方几吨稻谷款22000元。收付相抵实付对方2万元。现在我真不知该如何冲销应收账款16000.具体账务处理该如何。求解。谢谢
您好，实际36万，已收35，怎么还有1.6万？
276楼
2023-10-10 16:22:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 高高的热狗 发表的提问：
刘老师您好：我公司十年以上的应收账款无法收回现要进行账务处理咋做请教您?
你好，这样做分录 借；信用减值损失，贷；坏账准备 借；坏账准备，贷；应收账款
277楼
2023-10-10 16:34:28
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 薄荷之夜り微微涼 发表的提问：
老师，请问，应收账款有余额，往来单位更名导致应收账款同一家变成了应收两家单位的款，需要进行账务处理吗？
你好，需要的哦，按照实际业务分开就可以了
278楼
2023-10-10 16:47:59
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薄荷之夜り微微涼：回复朴老师 现在是同一家公司，出现了两个往来单位应收账款明细账，更名前后各一个明细账，我想问一下这种起情况该如何处理，
2023-10-10 17:15:30
薄荷之夜り微微涼：回复朴老师 一个明细账在借方一个明细账在贷方，我能不能把这两家公司明细账的余额调到一起，该怎样才能把两家明细账合到一起
2023-10-10 17:36:44
朴老师：回复薄荷之夜り微微涼你不是一家变成了两家吗？是谁的业务就调整出来
2023-10-10 17:49:57
薄荷之夜り微微涼：回复朴老师 业务合同是一个，只是公司更名了，原公司款项未结清，后续有款项发生
2023-10-10 18:07:06
朴老师：回复薄荷之夜り微微涼直接做成现在的名字就可以了
2023-10-10 18:30:50
薄荷之夜り微微涼：回复朴老师 建筑施工合同，总包单位更名前应收的款还没有收完，后又按更名后的公司名称开发票入账收款，造成了原公司名称的应收账收多了
2023-10-10 18:59:49
朴老师：回复薄荷之夜り微微涼那你直接冲销就可以了
2023-10-10 19:16:56
薄荷之夜り微微涼：回复朴老师 怎么冲销，需要什么原始凭证吗
2023-10-10 19:38:38
朴老师：回复薄荷之夜り微微涼你多做的和少做的来互冲就可以了
2023-10-10 19:50:55
薄荷之夜り微微涼：回复朴老师 是不是把更名前应收账款贷方的余额转到更名后的公司上
2023-10-10 20:03:12
薄荷之夜り微微涼：回复朴老师 分录该怎么写啊
2023-10-10 20:33:06
薄荷之夜り微微涼：回复朴老师 借：应收账款 新公司 (正数) 贷 ：应收账款 原公司(负数)
2023-10-10 20:59:05
薄荷之夜り微微涼：回复朴老师 刚写错了 借：应收账款 新公司 (负数) 贷 ：应收账款 原公司(负数)
2023-10-10 21:17:38
朴老师：回复薄荷之夜り微微涼嗯，可以的，只要调整回来就可以了
2023-10-10 21:40:29
薄荷之夜り微微涼：回复朴老师 摘要怎么写啊，需要什么证明资料吗
2023-10-10 21:59:36
朴老师：回复薄荷之夜り微微涼不用，就写调整新旧公司账就行
2023-10-10 22:27:33
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 繁荣的保温杯 发表的提问：
我前面有几笔应收账款，今天全部到账了。但是嘞，也不知道具体是哪几家公司，他就是一笔账进入的。我不知道这个粘账务处理怎么做。
你必须要分开是哪些的回款，才好入账。
279楼
2023-10-11 15:29:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 搞怪的服饰 发表的提问：
你好我想问，我作为商场商户，客户将应收账款交商场了，怎么做账务处理。
你好，借：其他应收款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税 
280楼
2023-10-11 15:41:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
公司的应收账款110万元，为了尽快回收资金，公司与客户签定了应收账款折扣协议，客户在年底前支付100万元，公司折让10万，公司不再收这10万。请问公司怎么做这10万应收账款的账务处理？
你好，有开具10万的折让发票吗
281楼
2023-10-11 15:58:39
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笑笑：回复邹老师 开了，这笔应收账款账期长的有三年了，几个项目打包折扣的，客户是一家。
2023-10-11 16:25:20
邹老师：回复笑笑你好，根据开具的折让发票 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目
2023-10-11 16:52:21
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 饼干飞呀 发表的提问：
老师好！我公司有两家合作的平台A公司和B公司，近期A公司被B公司收购，我公司账上A公司的应收账款的期末余额是0，B公司的应收账款期末有余额，这种要被收购了合并了要做账务处理吗？
同学你好 这个要做的
282楼
2023-10-11 16:19:18
全部回复
饼干飞呀：回复朴老师 请问要怎么做？
2023-10-11 16:50:43
朴老师：回复饼干飞呀合并报表的时候才冲
2023-10-11 17:05:57
饼干飞呀：回复朴老师 请问这笔分录怎么做？什么时候做？
2023-10-11 17:20:30
朴老师：回复饼干飞呀同学你好 这个平时是不做的
2023-10-11 17:35:22
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 陆 发表的提问：
公司有一万多的应收账款确认无法收回，请问账务处理要怎么做
你好 借信用减值损失贷坏账准备 。 确定坏账 借坏账准备贷应收账款
283楼
2023-10-11 16:47:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ chensi111 发表的提问：
老板少收了50块钱货款 之前应收账款都挂了 现在他自己垫付少收的50元 要怎么做账务处理
你好，先把应收账款挂账调整到其他应收款，然后做收到50的分录 借；其他应收款 贷；应收账款 借；库存现金 贷；其他应收款
284楼
2023-10-12 16:05:09
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chensi111：回复邹老师 老师，因有其股东 ，老板自己亏50元 ，冲了应收账款 ，老板的账怎么做
2023-10-12 16:23:19
chensi111：回复邹老师 第一个分录：借：库存现金 50 贷：应收账款 50---这样冲平了 老板自己的账要怎么做分录
2023-10-12 16:42:42
邹老师：回复chensi111你好，老板是个人，是不需要做账的 如果是单位才需要做相应账务处理 老板垫付的会找客户再收回吗？
2023-10-12 17:04:22
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 可靠的人生 发表的提问：
老师应收账款是350元，实际收款320元的账务处理怎么做
还有30元，是以后收不回来了吗？
285楼
2023-10-12 16:13:03
全部回复
可靠的人生：回复许老师 对
2023-10-12 16:37:24
可靠的人生：回复许老师 优惠30元
2023-10-12 16:49:54
许老师：回复可靠的人生如果不开红票的话 借：银行存款 320 财务费用 30 贷：应收账款 350 （摘要注明，30元，是提前付款的现金折扣）
2023-10-12 17:05:11
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