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自然人股权转让会计处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
问题三：煤矿、自然人甲、自然人乙达成三方协议，由煤矿将“货币资金”、“应收账款”和“应付账款”以2000万元的价格打包转让给甲；同时自然人乙向煤矿无息出借2000万元；另外自然人乙向自然人甲支付股价款20500万元。 ⑴ 煤矿与自然人甲的债权债务打包转让是否涉税？涉哪些税？煤矿对此交易应做怎样的账务处理？ ⑶自然人乙向自然人甲支付20500万元的股款时煤矿是否需要进行账务处理？模拟做出自然人甲和自然人乙的账务处理？该股权交易行为是否涉税？请分别计算出自然人甲和自然人乙应纳的税？
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
121楼
2023-07-04 19:27:48
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陈诗晗老师：回复会计学堂1，债权债务打包转让，这里转让如果涉及到利得，就要交所得税处理， 借 银行存款 应付账款 贷 应收账款 货币资金 营业外收入等待 2，要处理，作为收到款项处理。股权交易按万分之5交税中处理。 你这里甲 借 其他应收款 2000万 贷 银行存款 2000万 乙 借 长期股权投资 20500 贷 银行存款 20500
2023-07-04 20:10:56
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 那朵菩萨l-~i莲 发表的提问：
股东股权转让，一人的投资200万以300万转给其他股东，这会计分录如何处理?谢谢
贷:实收资本-新股东 贷:实收资本-酒股东（红字）
122楼
2023-07-04 19:53:58
全部回复
那朵菩萨l-~i莲：回复东老师 那金额200万还是写300万，如果200万，那增值的100万咋处理
2023-07-04 20:06:51
东老师：回复那朵菩萨l-~i莲你们总的事收资本变了没
2023-07-04 20:27:59
那朵菩萨l-~i莲：回复东老师 没有，占比没变。
2023-07-04 20:56:37
那朵菩萨l-~i莲：回复东老师 总得实收资本还没到位
2023-07-04 21:15:14
东老师：回复那朵菩萨l-~i莲转账只是股东私下的事，你们账上这么做就行
2023-07-04 21:41:08
那朵菩萨l-~i莲：回复东老师 比如注册1000万现在实收才500万两股东，现在并给一个股东，200增值买300万，实收资本是原500万 还是说是600万
2023-07-04 21:59:02
那朵菩萨l-~i莲：回复东老师 现在老板非得要把100万算他的投资要怎么办
2023-07-04 22:10:09
东老师：回复那朵菩萨l-~i莲实际应该还是500，你花300万只是你愿意多出钱买
2023-07-04 22:24:21
那朵菩萨l-~i莲：回复东老师 老板非得体现出来这增值，是资本公积写上吗？
2023-07-04 22:46:51
东老师：回复那朵菩萨l-~i莲这笔钱是具体咋付的呢？谁给谁呢
2023-07-04 23:07:21
那朵菩萨l-~i莲：回复东老师 我报表是500万，老板说我做错了，应该是600万。老师我该怎么做？
2023-07-04 23:27:36
那朵菩萨l-~i莲：回复东老师 是两种付款方式，100万股东转给股东，另一种是股东转50，企业转50合计100
2023-07-04 23:55:08
东老师：回复那朵菩萨l-~i莲现在的情况是出资200万的股东以300万的价格卖给另一个股东对吗？不是应该付300万吗
2023-07-05 00:11:41
那朵菩萨l-~i莲：回复东老师 老师，财报上要体现实收资本600，那100万分录借银行存款贷实收资本，借应付股利100贷其他应付款，借其他应付款100贷银行存款，借利润分配100贷应付股利100。能行的通吗？
2023-07-05 00:29:13
那朵菩萨l-~i莲：回复东老师 是的，是200的股东卖给另一个股东收300万
2023-07-05 00:54:24
东老师：回复那朵菩萨l-~i莲这个和应付股利有啥关系，都是股东私下付的钱，这个和公司没啥关系啊，除非受让股权的那方愿意把多的100万当做投资再投入公司才行
2023-07-05 01:22:10
那朵菩萨l-~i莲：回复东老师 而这收300万，另一个股东只拿出250万个人付给个人的，企业付50万给那个转让股东50万
2023-07-05 01:33:02
那朵菩萨l-~i莲：回复东老师 老师的意思那200万的股东要把这100万算投资入股，才能平进平出是吗？
2023-07-05 02:00:00
东老师：回复那朵菩萨l-~i莲转股不是股东之间吗，公司出钱算咋回事
2023-07-05 02:25:04
那朵菩萨l-~i莲：回复东老师 所以合理的做法应该是咋样的?谢谢
2023-07-05 02:40:35
东老师：回复那朵菩萨l-~i莲最合理的就是两个人私下交易，公司不要参与，然后接受股权的个人原因出资再继续实缴
2023-07-05 03:06:01
那朵菩萨l-~i莲：回复东老师 那公司出的50万如何写分录?
2023-07-05 03:33:07
那朵菩萨l-~i莲：回复东老师 老板要我出报表给股东会，要出实收资本600万。那他个人多出的50万要如何分录。公司的50万要如何分录?
2023-07-05 03:48:08
东老师：回复那朵菩萨l-~i莲公司出的50万只能做借款 别的无法做
2023-07-05 04:11:49
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小 米 高 翔 发表的提问：
老师，自然人股东转让股权需要交个人所税吗 比如股权200万，转让价格300万。这个都需要交什么税呢？
同学你好，是需要交个税的；交个税；印花税；
123楼
2023-07-05 18:36:37
全部回复
小 米 高 翔：回复立红老师 个税是按100万的20%吗
2023-07-05 18:49:07
立红老师：回复小 米 高 翔同学你好，是的，是这样的
2023-07-05 19:18:37
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 鸿华 发表的提问：
股权转让所交的印花税，如何作会计处理？
借：税金及附加，贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
124楼
2023-07-05 18:59:27
全部回复
鸿华：回复袁老师 可以把这两个分录同时写在一张凭证上吗？
2023-07-05 19:28:14
袁老师：回复鸿华这个就是可以的了呢。
2023-07-05 19:50:41
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
同一控制下母子公司间股权转让受让方会计处理
根据会计准则规定，同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 受让方具体分录如下： 借：长期股权投资 资本公积 贷：银行存款
125楼
2023-07-05 19:27:56
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ jossonli 发表的提问：
同一控制下母子公司间股权转让受让方会计处理
借：长期股权投资贷：资本公积
126楼
2023-07-05 19:34:29
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 无心的蜜蜂 发表的提问：
自然人股东转让股权产生的印花税能否代扣代缴
可以的，电子税务局里面申报就可以了。
127楼
2023-07-05 19:50:59
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 可靠的美女 发表的提问：
自然人股东股权转让个人所得税应该在哪里申报缴纳？
您好，如果转让有所得(转让收入-股权成本)，就需要交个税可以有自然人个人所得税申报系统申报
128楼
2023-07-06 18:52:44
全部回复
可靠的美女：回复易 老师 请问申报的时候是从公司的申报系统进入还是从个人的申报系统进入呢？打开自然人电子税务局从个人角度进系统的话只有收入所得可以申报。
2023-07-06 19:15:08
易 老师：回复可靠的美女用公司系统进去找下我要办税
2023-07-06 19:26:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ luckfyy 发表的提问：
自然人股东转让股权给公司，公司要缴纳印花税吗
你好，受让方需要缴纳
129楼
2023-07-06 19:00:21
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ sun. 发表的提问：
股权转让了，怎么报个人所得税？在自然人税收管理系统直接申报吗
你好，在自然人税收管理系统直接申报的。
130楼
2023-07-06 19:11:50
全部回复
sun.：回复汪晨老师 在11月份完成的股权转让，两位股东个人所得税收入都是0，这种情况下这个股权转让个人所得税还需要申报吗
2023-07-06 19:57:54
汪晨老师：回复sun.你好 ，0收入不需要申报。
2023-07-06 20:14:10
sun.：回复汪晨老师
2023-07-06 20:31:57
sun.：回复汪晨老师
2023-07-06 20:46:43
sun.：回复汪晨老师 印花税的话，我在通用申报里面也查询了，都没有需要申报印花税的，是不是代表这个股权转让的印花税不用申报？
2023-07-06 21:06:00
汪晨老师：回复sun.你好，是的，不用申报的。
2023-07-06 21:28:30
sun.：回复汪晨老师 那就是还有企业所得税需要申报是不是
2023-07-06 21:46:49
汪晨老师：回复sun.你好，0收入是不需要申报的。
2023-07-06 22:01:24
sun.：回复汪晨老师 如果个人收入是6000，这个股权转让的个人所得税怎么来算？
2023-07-06 22:20:46
汪晨老师：回复sun.个人所得税应纳税额=(股权转让收入-本金(原值)-合理费用)x20%
2023-07-06 22:36:48
sun.：回复汪晨老师 比如营业执照上写着注册资金500万，要在2029年缴清这笔钱，转了百分之10%的股份给另外一位股东，这个个税要怎么算，或者老师您给我举个例子，我不是很懂
2023-07-06 22:51:50
汪晨老师：回复sun.注册资金转让股权不要缴纳个税的。
2023-07-06 23:17:54
sun.：回复汪晨老师 不是，我们就是转让了股权，转让了百分之10，可是我不知到这个怎么算，个人所得税应纳税额=(股权转让收入-本金(原值)-合理费用)x20%，这个公司里面的股权转让收入是指发给股东的工资吗，本金又是什么，合理费用又是什么？
2023-07-06 23:45:12
汪晨老师：回复sun.股权转让收入－取得股权所支付的金额－转让过程中所支付的相关合理费用）×20%，本金(原值)就是你当初获取时所花的钱，合理费用就是转让过程中所支付的钱
2023-07-07 00:12:51
sun.：回复汪晨老师 股权转让收入就是工资收入，本金就是转让时候付给了另外一个股东的钱，比如1000，合理费用就是另外其他的钱是不是这么理解
2023-07-07 00:34:04
汪晨老师：回复sun.你好，跟工资没有关系，这是一次的收入。
2023-07-07 00:57:25
sun.：回复汪晨老师 那这个收入是指什么收入？
2023-07-07 01:09:12
汪晨老师：回复sun.你好，就是你本次转让股权所得的钱
2023-07-07 01:36:30
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
请问公司法人和自然人转让股权需要缴纳哪些税费？计税基础是怎样的呢？请问可以把股权赠与或者平价转让吗？
要缴纳所得税和印花税的。计税基础是公司的净资产，转让价格如果低于公司净资产的话，XX局会来核定转让收入的。所以，公司有未分配利润的这部分，是肯定要交税的。
131楼
2023-07-06 19:21:13
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 薇若天际 发表的提问：
股权转让需要缴纳印花税吗？是自然人转让个有限合伙企业
按转让金额的万分之五交股权转让印花税，双方都交
132楼
2023-07-06 19:48:00
全部回复
薇若天际：回复江老师 那应税凭证名称选什么？资金账簿？还是产权转让？
2023-07-06 20:08:40
江老师：回复薇若天际产权转让印花税
2023-07-06 20:19:13
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 爱学习的小夫 发表的提问：
自然人股权转让的相关税费，具体涉及哪些？
同学你好 这个有没有溢价呢？印花税是按照实际金额乘以万分之五
133楼
2023-07-09 20:34:27
全部回复
爱学习的小夫：回复朴老师 该公司期初股本是20万，我司投入80万占股80%，增加到100万，后以20万购入原持股自然人20%的股份，由我司全资持股，2018年就已经发生，一直未进行股权转让，目前打算办理相关的事项。存在未分配利润，是否需要先进行分红？如需要的话是按照2018年的未分配利润做还是按现在的？自然人是否需要交纳和申报个人所得税，需要哪些资料？
2023-07-09 21:03:41
朴老师：回复爱学习的小夫同学你好 分红需要按照2018年的未分配利润乘以20%分配给之前的股东 剩下的都是你们的了
2023-07-09 21:22:04
爱学习的小夫：回复朴老师 老师，请问股权转让之前需要先分红吗？涉及分红的个人所得税由公司代申报还是个人申报？
2023-07-09 21:46:16
朴老师：回复爱学习的小夫就算不分也得按照未分配利润的金额交所得税
2023-07-09 22:04:39
爱学习的小夫：回复朴老师 好的，谢谢老师！那如果我是2018年8月份发生的股权转让，是否按照2018年7月份的未分配利润来纳税呢？
2023-07-09 22:27:10
朴老师：回复爱学习的小夫对的 按照7月的来分配就行了
2023-07-09 22:49:31
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ kitty 发表的提问：
老师，我们股东把自已的股份转让 给其他自然人，这笔转让费是付给出售方的，这笔款项通过公司的账来处理，还是他们自已把钱付给出让方就可以了？
你好，他们自已把钱付给出让方就可以了
134楼
2023-07-09 20:58:46
全部回复
kitty：回复小云老师 之前这个出让方应入资102万，现在实际入资51万，是不是需要先补足这个金额才行的？
2023-07-09 21:29:02
小云老师：回复kitty补不补助取决于你们公司跟原股东的协议
2023-07-09 21:52:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小蜻蜓大梦想 发表的提问：
股权转让，是自然人股东转让股权给另一个人，但是公司没有实缴金额，只有注册资本金转让，要按照哪个金额交印花税？
你好 按转让金额
135楼
2023-07-09 21:22:22
全部回复
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