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自然人股权转让会计处理
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 壮观的纸鹤 发表的提问：
我有A公司15%的股权（自然人持股），我还是B公司的独资自然人，我想把A公司的股权转到B公司名下，转成公司持股，B公司账务怎么处理
你好，B公司做借长期股权投资贷银行存款
136楼
2023-07-09 21:48:00
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壮观的纸鹤：回复朴老师 我自己免费转让给我自己公司的啊。。不牵扯到银行存款
2023-07-09 22:21:03
朴老师：回复壮观的纸鹤那就是借长期股权投资贷实收资本
2023-07-09 22:44:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 纸老虎在学习 发表的提问：
自然人独资企业股东将100%股权以100万转让给其他自然人，需要交哪些税及金额
你好，会涉及印花税，个人所得税 印花税=100万*万分之5 个人所得税=（100万—初始投资成本）*20%
137楼
2023-07-10 18:48:21
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纸老虎在学习：回复邹老师 初始投资成本是公司的实收资本吗？
2023-07-10 19:16:56
邹老师：回复纸老虎在学习你好，是之前股东投入到自然人独资公司的成本金额
2023-07-10 19:36:22
纸老虎在学习：回复邹老师 前股东的投入金额账务处理为其它应付款，算成本金额吗？
2023-07-10 20:03:54
邹老师：回复纸老虎在学习你好，没有计入实收资本而是通过其他应付款核算是不属于成本的
2023-07-10 20:23:28
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 艳子 发表的提问：
老师，请问A公司原成立全资子公司B公司，注册资本1000万，截止目前已实缴890万，B公司是亏损的状态，现做股权变更，新增自然人股东C，A公司占股1%，自然人股东C占股99%，问题1：如何计算A公司现在转让股权给自然人C的金额；问题2：转让后，A公司和B公司的账务处理具体会计分录及税务上如何处理；问题3：有没有相关的资料可以系统学习下这方面的知识。谢谢
你好，同学。 你是按现在的财务报表上的净资产计算，如果是要1%股份，就是需要投资净资产*1%部分，如果超过部分是属于资本公积 A正常计长期股权投资 B正常作为新股东投资处理 有相关的课程的，这是长期股权投资相关处理
138楼
2023-07-10 19:13:36
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
自然人股权转让个人所得税扣除的是投资额吗
财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。
139楼
2023-07-10 19:41:59
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杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ sake. 发表的提问：
请问公司内部转让股份怎么会计处理呢
公司内部股东股权转让的账务处理： 借：实收资本-转出股东 贷：实收资本-准进股东
140楼
2023-07-11 18:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Nadasa 发表的提问：
老师，关于股权转让，已到位资金的自然人之间的股权转让，需要按未分配利润交个税吗？
你好 股权转让个人所得税=（股权转让价款—初始投资成本）*20%
141楼
2023-07-11 19:04:40
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Nadasa：回复邹老师 老师，未到位资金股权转让是需要按未分配利润交个税吗？如果资金到位，又是平价转让，就不涉及个税，以上两项理解准确吗？
2023-07-11 19:24:11
邹老师：回复Nadasa你好 股权转让个人所得税=（股权转让价款—初始投资成本）*20% 与资金有没有到位没有任何关系 平价转让不涉及个人所得税 
2023-07-11 19:47:10
Nadasa：回复邹老师 老师，未到位资金的股权转让，我这边税局要按未分配利润征收个税的，我已去咨询过
2023-07-11 20:00:09
邹老师：回复Nadasa你好，那你可以按照你当地税局的规定，计算应纳税额就是了  
2023-07-11 20:18:33
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 霸气的睫毛膏 发表的提问：
自然人转让股权给自然人和法人单位，都谁缴纳印花税，税率是万分之五？
合同双方都需要缴纳印花税。
142楼
2023-07-11 19:32:24
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霸气的睫毛膏：回复玲老师 一般纳税人印花税现在有优惠政策吗
2023-07-11 19:44:42
玲老师：回复霸气的睫毛膏你好。没有优惠政策的。
2023-07-11 19:59:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ tina 发表的提问：
老师，请问公司A和B两个自然人股东，股权转让给C 和D，各转让一部分，这样会计账要将实收资本金额转记为ABCD的份额吗？
你好，是的 借；实收资本——A 实收资本——B 贷；实收资本——C 实收资本——D
143楼
2023-07-11 19:39:00
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tina：回复邹老师 好的，现在转为了港澳台合资，账务上有不一样吗？有什么要注意的吗？
2023-07-11 19:56:44
邹老师：回复tina你好，账务处理与一般企业相比没有什么区别的 注意事项：做到账务据实核算，不要出现错误就可以了
2023-07-11 20:16:12
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
请问工商年报关于股东和股权变更填写：子公司餐饮公司21年7月成立，股东是自然人认缴50万，8月份将股权100%转让给母公司酒店，由于经营不好，在12又将母公司的股权100%又转回给自然人股东，这种情况股东填写那栏填自然人股东对不？股权转让那部分是要填写两次股权转让呢？还是不用填？
你好 ； 你们是分次来转的； 要列清楚两次转让的 情况的
144楼
2023-07-12 18:31:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 大王 发表的提问：
老师 在自然人电子税务局，股权转让所得，填1元 在个人股东股权转让信息表，股权原值是按原股东实际投资入现金填写吗？
是的是的，是这么做的。
145楼
2023-07-12 18:57:35
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Nadasa 发表的提问：
老师，自然人之间的股权转让，按账面“（未分配利润+盈余公积）*转让比例 ”确认股权转让收入，交了个税。请问，这笔个税在后期转股中，什么时候会使用到吗？比如可以计入股权取得成本这样的情况
您好！没明白你意思，这个个税其实跟公司无关。是代扣代缴个人的
146楼
2023-07-12 19:10:17
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Nadasa：回复宋生老师 税局窗口老师说，让我保存好个税缴纳凭证，将来是股权成本，他讲的是什么意思？老师
2023-07-12 19:38:18
宋生老师：回复Nadasa你好！他的意思是，以后再转入的时候，这个是他当时买来的依据。 比如他现在10万买的，到时候11万卖，那么就只按1万的差额交税
2023-07-12 19:58:56
Nadasa：回复宋生老师 假设注册资本100万，A以10万的价格转10%给B，按未分配利润的比例交个税2万，是不是说，B将来转让这10%股权的时候，他的股权原值是（10万%2b当时未分配利润10%）
2023-07-12 20:12:53
宋生老师：回复Nadasa你好！是的。但是A转的时候税务局不会同意按10万转的。应该是10万%2B当时未分配利润来转
2023-07-12 20:36:06
Nadasa：回复宋生老师 B将来的股权原值，确定是：10万%2b当时未分配利润的10%，对吧？老师 就是税局认为有未分配利润的时候，还平价转让是明显偏低，直接核定：按股权对应的净资产份额，确认为股权转让收入
2023-07-12 20:51:34
宋生老师：回复Nadasa您好！对，就是你说的这样
2023-07-12 21:03:11
Nadasa：回复宋生老师 老师，我刚问了12366，B的股权原值是10万，以实际支付的价款为原值。一起学习
2023-07-12 21:15:49
宋生老师：回复Nadasa你好！好的。谢谢你的分享
2023-07-12 21:28:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 暖风 发表的提问：
公司自然人股东讲持有股份折价转让给投资机构，如何理解这笔账务处理
你好，作为被投资方的单位来说 借；实收资本——自然人股东，贷；实收资本——投资机构
147楼
2023-07-12 19:35:09
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 晴方好 发表的提问：
请问股权转让需要上税吗？ 自然人转让给公司？税率大概多少啊？
平价转不需要 个税 只需要印花税 万分五
148楼
2023-07-12 19:50:58
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师你好，请问资产负债表上未分配利润是正数股权转让交税，自然人股权转让应纳的个人所得税适用20%的比例税率，股权转让应纳税所得额=股权转让价-股权计税成本-与股权转让相关的印花税等税费，股权转让所得应纳个人所得税额=股权转让应纳税所得额x20%。那未分配利润在里面关系是什么？
股东转让股权那是股东行为 对公司的未分配利润没有影响 公司未分配利润和股东只有分配利润时才有影响
149楼
2023-07-16 20:48:14
全部回复
学徒：回复陈诗晗老师 为什么有些人说是这样计算：未分配利润*持股比例*转让比例*20%
2023-07-16 21:17:10
陈诗晗老师：回复学徒这是说你转让股权时，之前股东有没有分配的利润 那么他转让时按应该分配的利润缴纳分红的个税
2023-07-16 21:42:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 代理会计-陈 发表的提问：
老师请问，公司是自然人独资，法人和股权转让有交易价格5万，钱是通过出纳转给原法人的，这个怎么账务处理
你好 借：实收资本—原法人，贷：银行存款 
150楼
2023-07-16 20:55:31
全部回复
代理会计-陈：回复邹老师 以前账上未入实收资本，也可以这么做吗
2023-07-16 21:11:35
邹老师：回复代理会计-陈你好，既然以前账上未入实收资本，那怎么需要给原股东退股呢？
2023-07-16 21:38:22
代理会计-陈：回复邹老师 当于是新法人买了他的公司出的转让费
2023-07-16 22:00:34
邹老师：回复代理会计-陈你好，那也需要之前股东在单位有投资才是啊。
2023-07-16 22:23:41
代理会计-陈：回复邹老师 那之前就是没有投资，也没有入账资本，也就是实收资本为0，是不是这个转让费就算在新法人头上，算是新法人欠公司的呢
2023-07-16 22:38:12
邹老师：回复代理会计-陈你好，之前实收资本为0，那转让费应当算作新股东投资款项
2023-07-16 23:06:54
代理会计-陈：回复邹老师 那这个分录咋做呢，钱是付给原法人的，是不是要做两笔分录
2023-07-16 23:22:10
邹老师：回复代理会计-陈你好，之前的法人代表都没有投资，就不应当支付股权转让款项给他才是啊
2023-07-16 23:44:58
代理会计-陈：回复邹老师 虽然没有投资额，但是人家有资质嘛，劳务资质和安许
2023-07-17 00:07:09
邹老师：回复代理会计-陈你好，那也需要之前有投资，在单位有实际股份，这样才需要给对方支付股权转让款项的 
2023-07-17 00:21:14
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