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预付账款的会计分录摘要
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
暂估材料款的详细会计分录和摘要怎么写？
同学您好 摘要：暂估入库 公司名称 根据暂估金额 借：原材料/库存商品等 贷：应付账款 祝您工作顺利
151楼
2023-07-12 19:04:53
全部回复
岁禾：回复宸宸老师 借应付账款 贷管理费用_暂估
2023-07-12 19:27:36
岁禾：回复宸宸老师 不是这个吗
2023-07-12 19:38:31
宸宸老师：回复岁禾同学您好， 您说的是 收到材料，但是暂时还没有收到发票，是吗？ 那么您上面的分录是不正确的哦。应该是 借：原材料 贷：应付账款 祝您工作顺利
2023-07-12 19:52:37
岁禾：回复宸宸老师 那什么时候是上面的会计分录呢
2023-07-12 20:05:08
宸宸老师：回复岁禾同学您好 这个分录不可以的，您是在哪里看到的，可以截图让我看一下吗？ 祝您工作顺利
2023-07-12 20:25:19
岁禾：回复宸宸老师 什么时候可以用管理费用_暂估这个呢
2023-07-12 20:40:34
岁禾：回复宸宸老师 是暂估成本吗
2023-07-12 21:08:33
宸宸老师：回复岁禾同学您好 1.如果您发生了期间费用，是可以暂估费用，计入“管理费用—暂估“。 2.但是是“材料“”的话，只能暂估进入“原材料”科目。 祝您工作顺利
2023-07-12 21:21:57
岁禾：回复宸宸老师 成本多了，利润会少，会少缴税吗
2023-07-12 21:49:37
宸宸老师：回复岁禾同学您好 利润少了，会造成少缴税的。祝您工作顺利。
2023-07-12 22:12:37
岁禾：回复宸宸老师 是少缴纳企业所得税是吗
2023-07-12 22:24:42
岁禾：回复宸宸老师 暂估成本 借原材料 贷应付账款
2023-07-12 22:44:33
岁禾：回复宸宸老师 下个月到的发票，分普票和专票吗？
2023-07-12 23:08:23
宸宸老师：回复岁禾同学您好， 1.是少缴纳企业所得税。 2.您这次的分录是对的。 祝您工作顺利，天天开心~·
2023-07-12 23:29:16
岁禾：回复宸宸老师 下个月到的发票，分普票和专票吗？ 哪种发票都可以是吗
2023-07-12 23:58:55
宸宸老师：回复岁禾同学您好， 发票一直都是分普票和专票的呢。都可以用的 祝您工作顺利
2023-07-13 00:26:42
岁禾：回复宸宸老师 做了这笔分录在利润表上并没有显示啊
2023-07-13 00:46:22
宸宸老师：回复岁禾同学您好 1.做暂估 借：原材料 贷：应付账款 2.后期发票收到，需要将上面的分录红冲 借：应付账款 贷：原材料 然后根据发票金额 借：原材料 应交税费——应交增资税（进项税额） 贷：应付账款 3.等你用到原材料，再结转成本的时候，就会影响利润了呢 祝您工作顺利
2023-07-13 01:00:27
岁禾：回复宸宸老师 哦哦，那这个月报税暂估也是不能减少成本了
2023-07-13 01:25:15
宸宸老师：回复岁禾嗯嗯，祝您工作顺利，天天开心~~
2023-07-13 01:46:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 猫薄荷 发表的提问：
请问老师，员工宿舍电费是由公司缴纳的，公司账户收到了员工付的电费款，这个摘要应该怎么写呢，是摘要不是会计分录，谢谢老师
你好 收回来代付的电费
152楼
2023-07-12 19:19:07
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 简单如我 发表的提问：
年初建账时期初数据预付账款会计误录成应付账款，现在要调账应该怎么做分录？
你好，借应付账款，贷预付账款
153楼
2023-07-12 19:38:31
全部回复
简单如我：回复徐阿富老师 可是预付账款的余额不是应该在借方的吗？
2023-07-12 19:57:58
徐阿富老师：回复简单如我你好，不好意思，今天在外面，现在才上线，你原来建账时的错误是不是借预付账款了还是怎么？
2023-07-12 20:26:50
简单如我：回复徐阿富老师 老师好，我建账的时候把预付房东的房租录成了应付
2023-07-12 20:39:04
徐阿富老师：回复简单如我你好，录为应付也是可以的，小企业不设预付账款也是可以的，发票到了贷应付账款，这样就平账了
2023-07-12 21:07:38
简单如我：回复徐阿富老师 可是应付余额记的是贷方正数
2023-07-12 21:27:29
简单如我：回复徐阿富老师 如果当时挂的预付的话，摊销房租可是借费用贷预付，现在是应付，摊销的时候应该怎么做呢？
2023-07-12 21:54:34
徐阿富老师：回复简单如我你好，第一个月发票到了摊销就借管理费用 贷应付账款，先按照一个月金额摊，
2023-07-12 22:22:07
简单如我：回复徐阿富老师 我还是不明白，应付期初就有贷方余额，现在摊销完了，应付更多了，实际这笔款已经付了
2023-07-12 22:35:17
徐阿富老师：回复简单如我你好，付款票未到，借应付账款 贷银行存款 发票到了，先摊销一个月，其余不动，借管理费用，贷应付账款，以后按月摊销，借管理费用 贷应付账款
2023-07-12 22:56:46
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梦想家 发表的提问：
公司股东往公户上打钱用于支付货款，摘要和会计分录怎样写
做借款就可以，借银行存款 贷其他应付款
154楼
2023-07-12 19:50:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 陈洋 发表的提问：
预付账款和预收账款在付款和收款时的会计分录？如果后来生意没做成，退回款项了，又如何做分录呢？
付款借；预付账款 贷；银行存款 收款借；银行存款 贷；预收账款 退回做收款相反分录 借；预收账款 贷；银行存款
155楼
2023-07-16 20:29:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 123啊谁都能看见的那 发表的提问：
公司收到之前预付账款的发票的时候会计分录要怎么做，而且之前暂估入库的会计分录要怎么做？
借；相关科目 贷；预付账款 冲销暂估，根据发票入账
156楼
2023-07-16 20:36:54
全部回复
123啊谁都能看见的那：回复邹老师 老师可以写下完整的会计分录吗
2023-07-16 20:51:36
邹老师：回复123啊谁都能看见的那借；相关科目 贷；预付账款 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料
2023-07-16 21:19:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 涵 发表的提问：
收到发票冲预付的时候直接摘要栏写冲预付账款吗
你好，可以是取得发票 摘要并没有统一的格式
157楼
2023-07-16 21:02:47
全部回复
张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 蓝心 发表的提问：
老师，备付金计入其他应收款还是预付账款，回单上摘要写的是投标费
其他应收款更为合适一些。
158楼
2023-07-16 21:12:34
全部回复
小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ 玩命的黄蜂 发表的提问：
老师，我们公司在新建厂房，支付了一笔工程进度款，在u8系统如何做单，会计分录又是怎样，不能使用预付账款科目
你好，可以计入在建工程科目
159楼
2023-07-16 21:32:59
全部回复
玩命的黄蜂：回复小宝老师 月底付的款，发票还没开，我想做到其他应付款科目，借：其他应付款，贷：银行存款，但又不能直接在总账里填制凭证，系统显示其他应付款是应付系统受控科目，所以不知道在哪做单
2023-07-16 21:58:19
小宝老师：回复玩命的黄蜂啊，这么关联的话，产生应付是不是对应采购入库
2023-07-16 22:26:56
玩命的黄蜂：回复小宝老师 是的，采购入库对应应付账款
2023-07-16 22:44:36
小宝老师：回复玩命的黄蜂为啥不计入在建工程呢，其他应付不大合适
2023-07-16 22:58:54
玩命的黄蜂：回复小宝老师 那发票来了以后如何做分录
2023-07-16 23:17:42
小宝老师：回复玩命的黄蜂建设厂房，完工后计入固定资产
2023-07-16 23:40:37
玩命的黄蜂：回复小宝老师 如果直接计入在建工程就是在总账系统里填分录：借在建工程贷银行存款是吗，但发票后期来了分录应该怎么做呀
2023-07-16 23:52:53
玩命的黄蜂：回复小宝老师 还没完工，发票就来了不做处理吗
2023-07-17 00:15:05
玩命的黄蜂：回复小宝老师 厂房没那么快完工呀
2023-07-17 00:35:40
小宝老师：回复玩命的黄蜂你好，可以直接先计入预付
2023-07-17 01:00:57
玩命的黄蜂：回复小宝老师 不能计入预付，工信局那边要求工业投资申报不能把预付账款科目作为投入资金申报
2023-07-17 01:25:15
小宝老师：回复玩命的黄蜂要不先入在建工程，到时候来了发票在冲抵下现在的科目，把发票l在入账
2023-07-17 01:35:41
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 一一 发表的提问：
有笔业务本身应该计入应付账款 ，结果计入了预付账款。 我现在想对冲掉 ，借：应付账款 ，贷：预付账款，请问摘要该怎么填写？
合并账户，将预付账款转入应付账款
160楼
2023-07-17 18:25:17
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
本公司已经开具了增值税专票，但是想着贷方做预收账款，做了一个这种会计分录，摘要如何写呢
你们是服务的企业吗，服务期没开始？
161楼
2023-07-17 18:44:07
全部回复
以梦为马：回复郭老师 我们是建筑行业，暂时没有成本
2023-07-17 19:00:22
郭老师：回复以梦为马暂估做成本，
2023-07-17 19:23:10
以梦为马：回复郭老师 赶上季末需要报税，想要规避一下所得税
2023-07-17 19:52:31
郭老师：回复以梦为马暂估成本就可以了
2023-07-17 20:07:10
以梦为马：回复郭老师 暂估成本，那之后实际成本出来之后，如何做分路呢
2023-07-17 20:32:12
郭老师：回复以梦为马借主营业务成本负数贷工程施工负数/银存负数 借主营业务成本贷工程施工
2023-07-17 21:00:07
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 啊啊啊128170 发表的提问：
会计分录里面可以不设置应付账款，预售，预付账款、只设置应收账款吗？
你好，原则上是不可以的。至少要有应收和应付
162楼
2023-07-17 18:53:58
全部回复
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 红梅花开 发表的提问：
老师好，2018年往来账计多了，怎样写分录？原分录是借现金 贷应付账款 ，摘要怎么写
同学，你好 是应付账款记多了，那应该记在哪里？
163楼
2023-07-17 19:11:15
全部回复
红梅花开：回复小菲老师 我问问你怎么反问
2023-07-17 19:36:24
小菲老师：回复红梅花开同学，你好 我的意思是你这个往来账不是多记了吗？你这个凭证相当于现金记了一笔，应付账款记了一笔，如果你要调账，你是只调应付账款还是这一笔全部都调整
2023-07-17 19:58:30
红梅花开：回复小菲老师 现金和应付账款全调，就是上面的分录是多余的，不做就对了
2023-07-17 20:23:58
小菲老师：回复红梅花开同学，你好 摘要：调整分录几年几月几号凭证 借：应付账款 贷：库存现金
2023-07-17 20:51:39
娜老师
职称：CMA,中级会计师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师，工程款没有发票时做分录是预付账款了，收到发票后，摘要写什么啊，写：收到什么的发票吗
结转***工程工程款即可
164楼
2023-07-17 19:26:58
全部回复
小鱼儿：回复娜老师 摘要不要体现收到发票吗，这样我们以后查账就看分录转工程款了就知道发票拿回来了是吗
2023-07-17 19:46:46
娜老师：回复小鱼儿也可以 摘要是为了自己方便  按只要去清晰就可以了
2023-07-17 20:01:56
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ little简* 发表的提问：
请问，预付账款，应付账款汇率调整会计分录怎么做
借：财务费用 贷：，预付账款，应付账款
165楼
2023-07-18 19:11:28
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