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会计科目表详细解释整理
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 福娃 发表的提问：
递延所得税资产可以抵税如何理解？列分录给我详细解释一下
比如计提减值，当年不能抵扣，就缴税了，比如减值准备100，递延所得税资产=100*25%=25，借：所得税费用25，贷：递延所得税资产25。这个时候税已经交了。等第二年，这笔钱收回来了，之前交的税可以抵扣。借：递延所得税资产25，贷：所得税费用25。
166楼
2023-07-20 18:16:02
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五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 心欲如风 发表的提问：
谁能帮我解释一下进项税额转出是什么意思，要详细的解释
您好，首先先理解一下进项税，一般我们企业进项税是可以用来抵扣销项税的，只有发生要交增值税的这个应税行为才会有进项税。当我们改变购进货物的用途时候，不用交增值税的时候 企业购进的货物发生非正常损失（非经营性损失），以及将购进货物改变用途（如用于非应税项目、集体福利或个人消费等），其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目转入有关科目，不予以抵扣。
167楼
2023-07-20 18:32:26
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五条悟老师：回复心欲如风您好，首先先理解一下进项税，一般我们企业进项税是可以用来抵扣销项税的，只有发生要交增值税的这个应税行为才会有进项税。当我们改变购进货物的用途时候，不用交增值税的时候，以前记在进项税哪里的金额，需要转出来，因为国家不可能让您抵扣都不用交增值税的应税行为啊
2023-07-20 18:58:09
心欲如风：回复五条悟老师 固定资产方面的进项税额转出
2023-07-20 19:20:18
心欲如风：回复五条悟老师 就是工程物资在19年4月1日以前购买的，分两次抵扣吗，40%进项税额转出是怎么回事儿？
2023-07-20 19:36:43
五条悟老师：回复心欲如风那是因为2019年4月1日起，可以不实行分两次抵扣，可以一次抵扣， 1.自2019年4月起，企业可以将以前按规定尚未抵扣完毕的待抵扣进项税额一次性进行账务处理： 借：应交税费— 应交增值税（进项税额） 　　贷：应交税费— 待抵扣进项税额 2.可在4月份所属期转入，也可在以后月份所属期转入，但纳税人将待抵扣的不动产进项税额转入抵扣时，需要一次性全部转入； 　
2023-07-20 19:56:07
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 绿萝222 发表的提问：
老师，以前年度损益调整科目在初级的那个章节里有详细的讲解呢
您好，《初级会计实务》第六章 《利润》，其中有讲述以前年度损益调整的具体内容。 为您提供解答
168楼
2023-07-20 18:52:03
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 落后的面包 发表的提问：
有详细的建账会计科目吗
你好，学堂网站首页工具里有详细的会计科目
169楼
2023-07-20 19:03:32
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落后的面包：回复小云老师 有电子档吗？有具体的明细科目吗
2023-07-20 19:31:01
小云老师：回复落后的面包没有，工具栏都是一级科目
2023-07-20 19:58:36
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 磊狐济法 发表的提问：
老师，这是什么意思？详细解释一下
你好 这个是提醒你，要在个税APP里面进行汇算清缴的，这个是在手机上面操作的
170楼
2023-07-20 19:23:58
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答疑小王老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 温暖我2 发表的提问：
第十题，请帮我详细解释一下答案。
你好，同学，首先（1）、委托方将直接收回的应税消费品，以不高于受托方的计税价格出售的，为直接出售，不再缴纳消费税；（2）、烟草批发企业将卷烟销售给其他烟草批发企业的，不缴纳消费税。
171楼
2023-07-30 20:39:14
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温暖我2：回复答疑小王老师 那c选项 向丁销售应该不缴纳消费税 那是错的呀 答案应该选上啊
2023-07-30 21:09:10
答疑小王老师：回复温暖我2还有一半是用于连续生产，将生产出的卷烟销售给丁企业。不是直接销售给丁企业。
2023-07-30 21:28:22
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 芝麻绿豆 发表的提问：
收回坏账，借：应收账款 贷：坏账准备，贷方不是表示坏账增加，这里未能理解，还请详细解释下，谢谢。
您好 贷方是表示坏账准备增加 另外还有一笔分录应该一起写 借：银行存款 贷：应收账款
172楼
2023-07-30 20:44:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小绵羊 发表的提问：
看不懂这题的解析，请老师详细解释下
你好，我这边看不到你所提供的照片。
173楼
2023-07-30 21:12:00
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小绵羊：回复邹老师 用电脑的话应该看到的
2023-07-30 21:37:12
邹老师：回复小绵羊平价发行没有形成溢价，所以没有形成资本公积，冲减盈余公积，未分配利润。这个是准则的规定
2023-07-30 21:47:17
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 利儿 发表的提问：
老师第二小题，我还是不太理解，可以详细的给我解释一下吗？
您好，先计算应收账款的账面余额，然后给与一直的5%比例计算即可。 收回货款100万元，是减少应收账款账面余额的
174楼
2023-07-31 18:17:13
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ R~R~ 发表的提问：
老师，请详细解释一下这道题BCD
你想问什么，同学，能表述一下吗
175楼
2023-07-31 18:40:48
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 菇凉 发表的提问：
老师，这道题可以详细解释下吗
你好，总资产周转率=营业收入/平均总资产，A会使得总资产减少，偿还了负债，资产和负债都少了，B资产不变，只是换个形式C借款会使得资产负债都增加 D会使得资产减少，所以只有AD对，资产减少周转率提高。
176楼
2023-07-31 18:49:31
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 阿飞 发表的提问：
老师，这个题怎么做，详细解释一下
你好，你写一下会计分录就可以看到
177楼
2023-07-31 18:54:55
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阿飞：回复暖暖老师 不会做
2023-07-31 19:27:30
暖暖老师：回复阿飞借交易性金融资产～成本700 投资收益1.4 贷其他货币资金701.4
2023-07-31 19:39:07
暖暖老师：回复阿飞借交易性金融资产～公允价值变动200 贷公允价值变动损益200
2023-07-31 19:56:49
暖暖老师：回复阿飞借应收股利8 贷投资收益8
2023-07-31 20:16:20
暖暖老师：回复阿飞借其他货币资金8 贷应收股利8
2023-07-31 20:31:14
暖暖老师：回复阿飞借其他货币资金1160 贷交易性金融资产～成本700 ～公允价值变动200 投资收益260
2023-07-31 20:45:19
暖暖老师：回复阿飞2015年确认投资收益260+8=268
2023-07-31 21:10:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Kevin祖 发表的提问：
怎么做出来的？可有详细的解释吗？
同学 您好 这是求预付年金终值 100000*6.1051*(1+0.1)=671561元
178楼
2023-07-31 19:20:59
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Kevin祖：回复bamboo老师 为什么是用6.1051的利率而不是用7.多的那个利率？
2023-07-31 19:38:08
bamboo老师：回复Kevin祖有两个计算公式 题目给的解析是7.多的那个利率 预付年金终值系数等于普通年金终值系数期数+1系数-1
2023-07-31 20:07:42
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 学不好高数不改名 发表的提问：
老师，能否详细的解释一下这道题
你好，不管是否按类别计提存货跌价准备，只要是销售了计提跌价准备的存货，都是需要结转成本的。
179楼
2023-08-01 18:02:25
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学不好高数不改名：回复月月老师 那这道题呢？多出合同的那部分存货不是按市场价格计量吗？
2023-08-01 18:29:08
月月老师：回复学不好高数不改名你好，是的，合同部分按照合同价格，超过合同部分按照市场价格，所以这道题是错的。
2023-08-01 18:52:05
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 有时、倪是一坨屎 发表的提问：
老师，3⃣️定可以详细解释下嘛，谢谢
对于出票或见票后定日付款的票据是，到期后10天内提示付款。
180楼
2023-08-01 18:27:35
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