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关于会计借贷相等的笑话
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 仔头领 发表的提问：
公司年会相关的会议费，住宿费，打车费，餐费等计入什么 科目？还有和会议相关的笔，围巾等怎么计帐？
计入管理费用--会议费即可
61楼
2023-05-30 21:02:59
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仔头领：回复袁老师 购买的围巾没有取得发票，是用过路费报销的，这个按什么做帐呢？
2023-05-30 21:34:13
袁老师：回复仔头领那计入管理费用--差旅费比较合适
2023-05-30 21:53:17
仔头领：回复袁老师 公司平时办的一张酒店住宿卡，这个住宿费做什么科目？
2023-05-30 22:08:41
袁老师：回复仔头领管理费用--差旅费
2023-05-30 22:32:36
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 傲娇的苗条 发表的提问：
有借必有贷，借贷必相等,借和贷是什么意思?
你好意思就是 比如一项经济业务，记入一个账户的借方，同时也要记入另一个或几个账户的贷方；或者记入一个账户的贷方，同时也要记入另一个或几个账户的借方。记入借方的金额合计数必须等于记入贷方的金额合计数。 比如你收到货款 那么做借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借贷方的金额都必须要相等的
62楼
2023-05-31 19:51:14
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 樱花雨 发表的提问：
之前会计做的代扣代缴个人所得税，虽然借贷方相等，但是总感觉怪怪的
代扣代缴个税，应通过应交税费-个人所得税核算
63楼
2023-05-31 20:18:49
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樱花雨：回复文文老师 科目是一个问题，另外我觉得它借贷方申报的时候也有问题
2023-05-31 20:38:54
文文老师：回复樱花雨发放工资，申报个税时，代扣，做到贷方 缴纳个税时，代缴，做到借方，冲销贷方科目
2023-05-31 20:50:26
樱花雨：回复文文老师 代扣代缴个人所得税必须通过应交税费-增值税吗？有相关文献吗
2023-05-31 21:17:40
文文老师：回复樱花雨代扣代缴个人所得税通过应交税费-个人所得税 会计法与会计准则中有。而且相关理论书箱与教材都是通过应交税费-个税
2023-05-31 21:45:06
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 学堂用户qeeci9 发表的提问：
某公司2020年7月1日从银行进入一年期，贷款1万美元，年利率5%，借款当天的即期汇率为一美元等于6.78亿元人民币，12月31日的汇率为一美元等于6.6元人民币，2020年7月1日偿还贷款本息还款当天的即期汇率一美元等于6.47元人民币，要求编制相关会计处理。
借，银行存款6.78 贷，短期借款6.78 借，短期借款0.28 贷，财务费用0.28
64楼
2023-05-31 20:30:15
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 等风来 发表的提问：
老师，您好，本年累计借方等于本年累计贷方么，录入期初数据是数据和科目余额表上完全一样，但是显示本年累计贷方和本年累计贷方不相等
您好，麻烦发下图片
65楼
2023-05-31 20:49:00
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等风来：回复小林老师 2000多万，按道理不可能的
2023-05-31 21:04:20
等风来：回复小林老师 还有一种情况，就是比如我应收账款是贷方余额，那么我的本年累计贷方要不要录为负数，因为我要录入的期初是负数
2023-05-31 21:31:17
小林老师：回复等风来您好，您是否结转损益了？
2023-05-31 21:43:47
等风来：回复小林老师 因为这个账是从代理记账公司拿过来的，给的是3月末的余额，应该是结转了的
2023-05-31 21:55:22
小林老师：回复等风来您好，那您确认期初是否没问题
2023-05-31 22:18:09
等风来：回复小林老师 期初是平的
2023-05-31 22:30:17
小林老师：回复等风来您好，那就没问题，那您还是本期原因，是否有成本费用在贷方发生额？
2023-05-31 22:53:34
等风来：回复小林老师 只存在那个应收账款的贷方发生额，以及应付账款的借方发生额
2023-05-31 23:19:15
等风来：回复小林老师 原材料库存这些都是在借方的
2023-05-31 23:41:56
等风来：回复小林老师 应交税费也是借方
2023-05-31 23:55:10
等风来：回复小林老师 老师，能解答一下吗
2023-06-01 00:14:22
小林老师：回复等风来您好，这个没影响，重分类即可，但无论如何，借方贷方合计相同
2023-06-01 00:25:37
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 旗远汽车 发表的提问：
老师借贷方是相等的呀
具体咨询什么问题？
66楼
2023-05-31 20:59:59
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旗远汽车：回复玲老师 老师您给我看看我归集的现金，借贷方不相等，借方多了646.26
2023-05-31 21:26:41
玲老师：回复旗远汽车您好，看明细账。一笔一笔对，能找到原因。
2023-05-31 21:38:39
旗远汽车：回复玲老师 老师借贷不相等就错了是吗
2023-05-31 21:53:34
玲老师：回复旗远汽车借贷不相等就不对错了。
2023-05-31 22:15:20
旗远汽车：回复玲老师 老师您帮我看看第一行就是现金
2023-05-31 22:40:54
玲老师：回复旗远汽车您好，您的借贷不相等，所以您需要看一下明细账找原因。
2023-05-31 23:08:15
旗远汽车：回复玲老师 老师银行存款期末可以有余额吗
2023-05-31 23:27:36
玲老师：回复旗远汽车银行存款期末可以有余额借方余额
2023-05-31 23:42:42
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ???? ???? 发表的提问：
老师，科目余额表中，期初借方合计（所有科目）等于期末贷方合计。期末借方合计也等于期末贷方合计，就是本期借方发生额不等于本期贷方发生额，且借方比贷方大。怎样快速查找错误？谢谢老师
这个一笔一笔对，只有损益科目这个是平的那个不是损益科目不一样，你看之前科目余额表那个比对看是不是数据输入错误
67楼
2023-06-05 20:01:40
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???? ????：回复maize老师 因为是编制的，就是假的。找不出来哪里不对啊。我都研究了一天了。
2023-06-05 20:20:58
???? ????：回复maize老师 现在如果动任何本期借贷方科目，，都会导致期末借贷不相等，导致资产负债表不等了。我是根据资产负债表来编制的科目余额表。
2023-06-05 20:48:22
maize老师：回复???? ????你利润表有数据么，这个不好弄资产负债表是合计的数据
2023-06-05 21:15:16
???? ????：回复maize老师 对啊，有利润表。
2023-06-05 21:41:06
maize老师：回复???? ????这个只能根据这个输入发生额损益科目的，那个资产负债不好弄啊，大部分是合并算出来的啊
2023-06-05 22:10:44
???? ????：回复maize老师 现在做出来的科目余额表等于资产负债表，就是无论是各科目余额，还是资产合计或者负债所有者权益合计都是相等的。就是科目余额表本期借方合计不等于本期贷方合计。哎
2023-06-05 22:32:25
maize老师：回复???? ????这个还不到知道是不是根据实际来，都是假的弄不出来，这个需要看之前咋弄的，对方之前是根据脑海中业务填写这个才可以出来啊，现在都不知道对方咋弄的弄不了。
2023-06-05 22:45:18
???? ????：回复maize老师 哎，好吧，谢谢老师
2023-06-05 23:05:50
maize老师：回复???? ????你设置本期是x 期初+本期增加额-本期减少额=期末余额，你看这个可以查不到么，去试试看看
2023-06-05 23:25:47
???? ????：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-06-05 23:49:19
maize老师：回复???? ????你去试试看看期末-期初就是本期发生额你再看是做贷方还是借贷还是2方都有
2023-06-06 00:07:54
???? ????：回复maize老师 这个方法还没试过，上班了去看看。谢谢老师
2023-06-06 00:25:04
maize老师：回复???? ????好，你去试再有问题再问吧
2023-06-06 00:42:59
???? ????：回复maize老师 好的，谢谢老师。
2023-06-06 00:56:30
maize老师：回复???? ????你有问题再追问我哈，我现在这边要我结束了，方便接手别的学员问题，谢谢哈
2023-06-06 01:22:49
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
当月的支出大于收入，科目汇总借贷不相等，从哪里查找结果？
自己做手工丁字帐，每张记账凭证审核，登记，只要每张记账凭证是平的，科目汇总表就平。
68楼
2023-06-05 20:07:25
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懂你~：回复姜老师 做了，不平，老师，内账会计是把当月凭证登记，科目借贷相等，就可以了吗？
2023-06-05 20:36:12
姜老师：回复懂你~科目汇总表是根据当月记账凭证做汇总，只要凭证借贷方是平的，汇总表就一定是平的。你可以你可以让其他人帮你重新审核一下。
2023-06-05 20:48:17
懂你~：回复姜老师 老师，公司内账怎么做？是做到科目借贷相等就可以了吗？怎样算出当月的利润，当月的利润和实际账户上的金额是一致的吗？
2023-06-05 21:14:43
姜老师：回复懂你~内账和外帐的做账流程是一样的，先做凭证，审核，记账，结转损益，汇总凭证，生成财务报表。内账利润不一定和外帐的利润相等。
2023-06-05 21:38:18
懂你~：回复姜老师 老师，内账不用计提工资吧？记账，结转损益，科目借贷相等，生成报表，这样做吗？
2023-06-05 22:00:44
懂你~：回复姜老师 老师，那内账利润和实际的剩余的钱，有关系吗？
2023-06-05 22:28:20
姜老师：回复懂你~内账不计提工资，可以直接发放。需要结转损益。如果领导需要提供报表就需要生成财务报表。内账的利润和剩余的现金没有关系。
2023-06-05 22:47:53
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 1小芳 发表的提问：
老师，应付职工薪酬的借方跟贷方相减不等于余额？求解释下？
你好，那你之前有余额吗。也就是你上个年度有余额吗？
69楼
2023-06-05 20:35:26
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1小芳：回复李霞老师 是的，因为我是去年7月份接手的，上年度有余额，一直都没发放完。现在我要做去年的汇算清缴，那我应付职工薪酬这个我应该怎么看？
2023-06-05 20:57:55
李霞老师：回复1小芳这个应付职工薪酬，你看2021年这一整个年发放的金额就可以的，然后就是你的账面金额，税收金额和实发金额的话，他俩是一致的，你如果全部发放了的话，那就跟你的账面金额是一致的。
2023-06-05 21:25:02
1小芳：回复李霞老师 账面金额是不是就是我2021计提应付职工薪酬的贷方金额，实发金额就是我应付职工薪酬的借方金额，税收金额就是个税APP申报的金额
2023-06-05 21:39:48
李霞老师：回复1小芳你好同学，嗯，那个实发金额呀，他要和你APP上要一致。
2023-06-05 21:56:30
1小芳：回复李霞老师 好的，如果我现在做汇算清缴，今年1-4月份的个税APP的金额也可以算吗？就是补发去年的工资
2023-06-05 22:12:06
李霞老师：回复1小芳你好，嗯也算的同学但是最好你去年在帐务上计提了，申报个税了，这样是算的。
2023-06-05 22:28:25
1小芳：回复李霞老师 什么意思？还是没明白，要去改账吗？
2023-06-05 22:42:21
李霞老师：回复1小芳我的意思，如果说你是今年在今年申报的个税工资，今年发放的，但是可能实际上是去年的业务，这种的话，你就不要体现在去年的汇算清缴报表里了。
2023-06-05 22:55:23
1小芳：回复李霞老师 去年我是计提了个税，但是个税APP没有申报那么多，还差，只要我现在汇算前1-4月份的个税APP和去年的个税APP申报的加起来等于我去年计提的就可以吗？余额不用管它了吗？
2023-06-05 23:13:07
李霞老师：回复1小芳嗯，你得是公司在公司系统上申报个税才行呢。
2023-06-05 23:33:21
1小芳：回复李霞老师 就是公司个税APP里申报的，我还有一个问题，就是我们公司计提的工资比发放的多，没有人员申报个税，但是公司开了劳务发票回来，这个要怎么申报呢？
2023-06-05 23:49:12
李霞老师：回复1小芳你好，嗯，公司开劳务费发票的话，是需要你代扣代缴吗？
2023-06-06 00:02:16
1小芳：回复李霞老师 不需要我们代扣找缴，就是一个项目我们没有劳务，分包给他们，让他们提供劳务给我们。这样我计提的工资里，那我要怎么填写呢？
2023-06-06 00:24:29
李霞老师：回复1小芳你好，正常他给你劳务发票的话，你就不需要再通过工资了，直接借主营业务成本贷银行存款了。
2023-06-06 00:45:16
1小芳：回复李霞老师 但前面已经计提了工资，那这个汇算清缴我需要怎么填写了？前面原先的那个会计直接计提的，又没有发放，一直挂在那里，后来老板直接分包给别的公司做。
2023-06-06 01:10:07
李霞老师：回复1小芳账面金额金额按照计提的填，税收金额按实际发放的
2023-06-06 01:27:53
1小芳：回复李霞老师 那这样我不是要纳税调增，又已经开票回来了
2023-06-06 01:46:00
李霞老师：回复1小芳开票回来的话就不需要调整了。
2023-06-06 02:00:12
1小芳：回复李霞老师 那这个数据我就不懂怎么填写了？
2023-06-06 02:23:05
李霞老师：回复1小芳哦，我重新给你捋一遍，对于你做的工资的话，你是要申报个税的，然后正常你账面上的金额要和你申报的个税工资跟你发放的是一致的。如果说不一致的话，你就是账面金额就按账上的做，那么实际发生额和税收金额的话，你就看你发了多少工资，就填那个数。
2023-06-06 02:45:55
李霞老师：回复1小芳向劳务报酬的话，他给了你发票，你就不需要再申报个税工资了，然后直接借主营业务成本就可以了，他就算成本儿了，他就不牵扯工资那块儿了。
2023-06-06 02:57:04
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 开朗的香水 发表的提问：
运用借贷记账法，对任何一项经济业务都必须以相等的金额，在借贷相反的方向，在两个或两个以上相互关联的账户中进行登录记对吗
同学你好，这样描述是对的。
70楼
2023-06-05 20:50:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 瘦瘦的黄豆 发表的提问：
总帐年借方余额一定等于年贷方余额吗，如果不相等，是不是帐就错了
你好！是的要左右平衡
71楼
2023-06-06 20:06:21
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 会丫头 发表的提问：
之前的会计辞职，我接手，人家去年12月份的资产负债表借贷方不相等，我做完一月份的帐也不相等，这个要怎么弄呢
你要找出差额，然后看下哪里不等，不等的原因
72楼
2023-06-06 20:25:49
全部回复
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
为什么借贷不相等?
同学，你好 借贷不相等，说明分录做错了 你具体业务是什么？
73楼
2023-06-06 20:50:59
全部回复
11876948484884：回复小菲老师 这就是具体业务
2023-06-06 21:04:13
小菲老师：回复11876948484884同学，你好 你这分录不对的，你能讲一下业务吗？ 付了多少钱，付了什么项目？
2023-06-06 21:20:31
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 舒服的小猫咪 发表的提问：
期初余额的借贷方的合计必须是要我相等的吗
同学你好 对的 需要相等
74楼
2023-06-07 19:44:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
试算平衡表期初、发生额借贷相等，期末余额贷方与借方相差一个累计折旧的数字，为什么呢？
你好，可能是你累计折旧计入了制造费用，而制造费用又没有结转到生产成本
75楼
2023-06-07 20:14:09
全部回复
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