陶醉的雪碧：回复bamboo老师 但是借贷必相等，不包括每一个科目本期的业务吗

bamboo老师：回复陶醉的雪碧借贷必相等是指的会计分录 不是会计科目本身的借方贷方

陶醉的雪碧：回复bamboo老师 借贷必下相等是在资产等于负债➕所有者权益这一等式下哪

bamboo老师：回复陶醉的雪碧是的 但是不是单看负债类 比如 借：库存现金 100 贷：其他应付款 50 贷：实收资本 50 这个借方等于贷方 但是三项都涉及了 怎么会负债借方等于贷方？

陶醉的雪碧：回复bamboo老师 那这个例子中，可以说是全部账户借方发生额合计等于贷方发生额合计吗

bamboo老师：回复陶醉的雪碧可以按您说的这样理解 借方等于贷方

陶醉的雪碧：回复bamboo老师 你好，会计科目本身的借方贷方可以举例吗

bamboo老师：回复陶醉的雪碧收到库存现金 借：库存现金 贷：银行存款 库存现金支付 借：管理费用 贷：库存现金 库存现金一借一贷 金额不一定相等

陶醉的雪碧：回复bamboo老师 上面的如果有数额的话，收到库存现金，借库存现金 300元 贷 银行存款 300元 库存现金支付 借 管理费用 200 贷 库存现金 100 这样的吗

bamboo老师：回复陶醉的雪碧您后面一笔分录借贷不平啊

陶醉的雪碧：回复bamboo老师 但是如果只看第一笔借 库存现金 300 银行存款 300，不也是相等了嘛，

bamboo老师：回复陶醉的雪碧借贷是相等的 但是库存现金借方金额跟贷方金额不等啊

陶醉的雪碧：回复bamboo老师 就是在经济业务中同一科目比如资产借方发生额合计和贷方发生额不一定相等这样吗

bamboo老师：回复陶醉的雪碧是的 比如前面您列举的库存现金 可能借方是300 贷方是200

陶醉的雪碧：回复bamboo老师 如果只有一笔，库存现金 300 银行存款 300，这样的话，是没有发生额的，只有出现第二笔，支付库存现金时，这样才有发生额合计吗

bamboo老师：回复陶醉的雪碧这样的话 库存现金有借方发生额合计 没有贷方发生额合计

陶醉的雪碧：回复bamboo老师 那是为什么

bamboo老师：回复陶醉的雪碧因为只有借方有发生的 只发生了一笔业务

虚幻的花生：回复陈诗晗老师 这个是知道的，就是不明白为什么是同方向，我认识同方向是错误的

陈诗晗老师：回复虚幻的花生相反方向同金额变动 相同是错的

虚幻的花生：回复陈诗晗老师 为什么？还是不明白，能再具体点吗？同方向怎么理解？

陈诗晗老师：回复虚幻的花生同方项变动就等式不想等了 借，银行存款 贷，应付账款 一借一贷才等 你不可以一借一借吧

虚幻的花生：回复陈诗晗老师 是的我就是这么认为的，但是ppt上面的习题是正确的

陈诗晗老师：回复虚幻的花生错了，这里阐述反了

时尚的灰狼：回复bamboo老师 期初余额不相等呢

bamboo老师：回复时尚的灰狼期初余额也应该相等的 那您要前上期的期末余额了

紫藤老师：回复韦园园因为一个业务不一定引起两边的变化，可能是一边，比如取钱当备用金，资产一加一减。

？/、/？雅子：回复蒋飞老师 我是软件做账，刚打出来加一下发现对不上，费用类的两个科目明细账总和和总账都对不上是什么原因呢

蒋飞老师：回复？/、/？雅子你好 不太可能的，好好核对一下

莫若痕：回复郭老师 好的。以上分录没有涉及到“其他应付款”科目，但，“其他应付款”的内容之一：应付经营租赁固定资产的租金。那么，应付经营租赁固定资产的租金和以上“支付各种资产的租金”有什么不同？为什么没有用到“其他应付款”科目？

郭老师：回复莫若痕你们是公司账户支付的还是个人账户支付的？

莫若痕：回复郭老师 这两种的会计处理有什么不一样吗？可以分别做说明吗？

郭老师：回复莫若痕如果个人垫付的，借预付账款贷其他应付款。

郭老师：回复莫若痕公司账户垫付的你们公司账户直接支付，借预付账款贷银行存款。

莫若痕：回复郭老师 为什么这样处理？支付租金时，不是用银行存款等支付了吗？为什么还涉及到“其他应付款”科目？个人付款和公司付款为什么有不同的处理？

郭老师：回复莫若痕垫付的你是借款，不就是其他应付款吗？

郭老师：回复莫若痕

2333333：回复吴月柳 试算平衡表里的财务费用为什么会有期末余额呢？

吴月柳：回复2333333你好，如果是财务软件做账的财务费用科目贷方有金额的话结转损益时软件取不了数的，你看看是不是这个原因

莫若痕：回复森林老师 老师，我第二、三个分录为什么不正确？

森林老师：回复莫若痕你标一下是哪个，我看一下。

莫若痕：回复森林老师 我在网上搜索时，会计学堂网页有相关回答，就是我写的那3个分录，我不理解，因为跟讲义上的不一样。讲义上是先计提公司承担的社保，个人承担的社保是在实际发放工资时的“其他应付款”科目，实际缴纳时，也是分公司承担的和个人承担的

莫若痕：回复森林老师 个人承担的社保不能计提的吗？如果可以计提，那么，在实际发放工资时的会计分录该怎么写？

森林老师：回复莫若痕首先，计提和缴纳的分录不分先后顺序的，你想有的是先计提再缴，有的是先缴再提，所以顺序不是问题。看分录要灵活的掌握 ，不要死记，我给分析一下我发的全套分录社保这块，下面的分录也是不分先后顺序的，只是这样写写而已 计提工资： 借：管理费用—工资， 贷：应付职工薪酬—工资， 发放工资： 借：应付职工薪酬—工资， 贷：银行存款， 其他应付款—个人社保，--------发工资时，把个人社保进行了计提 应交税费—个人所得税， 缴个税时： 借：应交税费—个人所得税， 贷：银行存款， 社保计提： 借：管理费用—社保单位，------------这个是单位社保确认费用时的计提 贷：应付职工薪酬—社保单位。 缴社保时： 借：应付职工薪酬—社保单位，------这个是计提的单位社保缴纳 其他应付款—个人社保，----------这个是计提的个人社保进行缴纳 贷：银行存款，

莫若痕：回复森林老师 （2）从工资中代扣代缴社保时 借：应付职工薪酬--工资 贷：应付职工薪酬--社会保险费用（个人承担） 这个分录不是计提个人承担的社保分录吗？ 如果这样也可以的话，实际发放工资时的分录该怎么处理？

森林老师：回复莫若痕借：应付职工薪酬--工资 贷：应付职工薪酬--社会保险费用（个人承担）-----------这个是个人承担的是要从工资中扣的，怎么能用应付职工薪酬这个科目呢？

莫若痕：回复森林老师 哦哦，那就是网页上的分录是错误的。我明白了，谢谢老师。

森林老师：回复莫若痕同学，你好，不客气的。