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公司缴纳土地款会计分录
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小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 烟雨幕然 发表的提问：
老师，你好，请问下我公司为房地产企业，平价转让土地给某公司，该公司将当时我公司取得土地时，缴纳的税金转给我公司，这部分税金收入我如何做账务处理，会计分录怎么做。
借：银行存款，贷：无形资产，应交税费
76楼
2023-06-19 19:46:09
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 相伴一生 发表的提问：
购买土地缴纳的耕地占用税、契税、印花税怎么做会计分录呢？
哪位老师给解答一下呢？谢谢
77楼
2023-06-19 19:57:53
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小惑老师：回复相伴一生请教老师 购买土地缴纳的耕地占用税、契税计入到土地成本中，无形资产 印花税计入到税金及附加中
2023-06-19 20:25:57
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
土地租赁款和土地补偿款怎么做会计分录，能一起吗
你好，可以一起，借银行存款，贷营业外收入
78楼
2023-06-19 20:05:35
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鱼儿：回复小洪老师 土地租赁不应该计入摊销飞费用吗，是支付土地租赁款和土地补偿款
2023-06-19 20:23:42
小洪老师：回复鱼儿你好，借长期待摊费用-租金和补偿款，贷银行存款
2023-06-19 20:42:10
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 忧心的柜子 发表的提问：
您好！戴老师：请问取得土地时缴纳在契税，怎么做会计分录
你好！ 借：无形资产（契税） 贷：银行存款
79楼
2023-06-19 20:21:55
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 蜜 发表的提问：
老师，房地产公司购买土地使用权及缴纳相关税费的分录
你好 买来土地使用权是建造房屋 销售的 是吗
80楼
2023-06-19 20:32:58
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蜜：回复meizi老师 是的，怎样计算和做分录，还有土地增值税
2023-06-19 21:01:47
meizi老师：回复蜜你好 计入 借开发成本-土地使用权 贷银行存款 缴纳税费 借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
2023-06-19 21:12:07
蜜：回复meizi老师 这个我晓得，主要是怎么计算，然后每月分摊，还是售房时按面积分摊
2023-06-19 21:37:41
meizi老师：回复蜜你好 你销售的时候的应纳土地增值税=增值额×税率 增值额=纳税人转让房地产所取得的收入减除扣除项目金额后的余额。 计算增值额的扣除项目： （1）取得土地使用权所支付的金额； （2）开发土地的成本、费用； （3）新建房及配套设施的成本、费用，或者旧房及建筑物的评估价格； （4）与转让房地产有关的税金； （5）财政部规定的其他扣除项目。
2023-06-19 22:02:00
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ . 发表的提问：
老师，小规模工程公司租办公室缴纳的房产税、印花税、城镇土地使用税怎么做会计分录？
你好，房产税和城镇土地使用税，计提时，借：税金及附加 贷：应交税费——应交房产税、应交城镇土地使用税，上交时，借：应交税费——应交房产税、应交城镇土地使用税 贷：银行存款； 印花税，借：税金及附加 贷：银行存款
81楼
2023-06-20 19:20:49
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 影子 发表的提问：
筹建期补缴以前年度 城镇土地使用税及缴纳的滞纳金的会计分录 怎么写
你好  借：利润分配-未分配利润  贷：银行存款
82楼
2023-06-20 19:46:07
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 李欣镁 发表的提问：
计提、缴纳房产税与城镇土地使用税的会计分录怎么做啊？
你好！借税金及附加 贷应交税费-应交房产税/土地使用税 缴纳的时候借应交税费-应交房产税/土地使用税 贷银行存款
83楼
2023-06-20 19:57:25
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李欣镁：回复宋生老师 计提时不是用管理费用吗？
2023-06-20 20:12:12
宋生老师：回复李欣镁你好！是计入税金及附加了
2023-06-20 20:31:32
李欣镁：回复宋生老师 那印花税计提呢
2023-06-20 20:50:04
宋生老师：回复李欣镁你好！也是一样的。计入税金及附加
2023-06-20 21:19:41
李欣镁：回复宋生老师 这个是才出来的新政策吗？
2023-06-20 21:30:32
宋生老师：回复李欣镁你好！营改增之后就是这样了。
2023-06-20 21:41:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 我倔强，我任性 发表的提问：
按季度交，但不计提的情况下，缴纳城镇土地使用税的会计分录？
借；税金及附加 贷；银行存款
84楼
2023-06-20 20:23:59
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我倔强，我任性：回复邹老师 城镇土地使用税属于附加税？
2023-06-20 20:49:42
邹老师：回复我倔强，我任性你好，不属于
2023-06-20 21:07:12
我倔强，我任性：回复邹老师 那为什交城镇土地使用税时，要借营业税金及附加 贷银行存款
2023-06-20 21:17:12
邹老师：回复我倔强，我任性你好，虽然不是附加税，但是也是通过税金及附加核算的 比如资源税
2023-06-20 21:42:47
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ Anna 发表的提问：
房地产公司，开预收款发票时，缴纳土地增值税分录为：借－应交土地增值税，贷：银行存款！等下次开销售发票时，还是以上分录还是说要计提：借－税金及附加，贷：应交税金－土地增值税！贷：应交税金－土地增值税，贷：银行存款
您好， 如房地产预交土地增值税20万元，则会计处理如下： 借：应交税费-应交土地增值税20 贷：银行存款20 待开发项目达到完工条件，相应的收入及成本结转损益时，将土地增值税转入税金及附加科目： 借：税金及附加20 贷：应交税费-应交土地增值税20 为您提供解答，如满意，请五星好评哦
85楼
2023-06-21 19:02:21
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 激昂的唇膏 发表的提问：
老师，缴纳土地使用税和房产税怎么做会计分录，需要计提吗
可以不用计提的，交纳时直接做分录： 借税金及附加…土地使用税 税金及附加…房产税 贷银行存款
86楼
2023-06-21 19:26:08
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激昂的唇膏：回复蒋飞老师 缴纳滞纳金怎么做分录呢
2023-06-21 19:42:15
蒋飞老师：回复激昂的唇膏借营业外支出…滞纳金 贷银行存款
2023-06-21 20:05:16
激昂的唇膏：回复蒋飞老师 老师，我们有缴纳滞纳金173.17元，年末结转本年利润到利润分配是不是得把滞纳金扣出去啊，报企业所得税年报上面的那个表中第11行也得填扣除滞纳金的数呢
2023-06-21 20:28:58
蒋飞老师：回复激昂的唇膏是的，你的理解很对 需要扣除滞纳金的
2023-06-21 20:39:53
激昂的唇膏：回复蒋飞老师 就是我做账的时候结转本年利润到利润分配直接扣除那个数就行吗，不是的话分录怎么写呢
2023-06-21 20:50:12
蒋飞老师：回复激昂的唇膏不用做分录的，直接填写纳税调整表就可以了
2023-06-21 21:19:21
激昂的唇膏：回复蒋飞老师 那就正常结转本年利润不用扣除那个数吗
2023-06-21 21:33:08
蒋飞老师：回复激昂的唇膏是的，你的理解很对
2023-06-21 21:51:59
激昂的唇膏：回复蒋飞老师 老师，企业所得税年报职工教育经费必须填吗，应该怎么填呢，我们公司没有职工教育经费啊，可是申报的时候有扫描风险结果提示
2023-06-21 22:08:16
激昂的唇膏：回复蒋飞老师 在吗，老师
2023-06-21 22:36:20
蒋飞老师：回复激昂的唇膏没有发生额，直接点（确定） 就可以了
2023-06-21 23:02:41
小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 斯文的台灯 发表的提问：
2019年缴纳2018年土地增值税，并且2018年未计提，怎么做会计分录，
同学你好！借以前年度损益 贷应交税费。借应交税费，贷银行存款。
87楼
2023-06-21 19:43:23
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笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ 张玉婷 发表的提问：
缴纳土地使用税，会计分录是借:管理费用-土地使用税 贷:现金 还是借:应交税金-土地使用税 贷:现金
你好，应该是应交税金-土地使用税
88楼
2023-06-21 20:08:41
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 糖果屋 发表的提问：
公司购置土地，交给拍卖行的土地拍卖佣金怎么做会计分录
你好，可以计入土地成本，如果是非地产公司借：无形资产 贷：银行存款 如果是地产公司 借：开发成本 贷：银行存款
89楼
2023-06-21 20:20:59
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糖果屋：回复宇飞老师 我们不是地产公司，这个只是佣金，之后还有购置费用等，后期要一起归入无形资产，现在做会计分录，有什么过渡科目吗？
2023-06-21 20:40:13
宇飞老师：回复糖果屋就直接计入无形资产吧，或者你统一通过预付账款科目归集完再统一计入无形资产也可以，最终成本没错就行。
2023-06-21 21:01:18
糖果屋：回复宇飞老师 佣金发票都打出来了，计入哪个科目合适
2023-06-21 21:11:55
宇飞老师：回复糖果屋就直接进无形资产吧，不用过渡了。
2023-06-21 21:37:21
宇飞老师：回复糖果屋没有什么可以过度的科目，这个又不像研发支出还有个资本化支出可以过度下。
2023-06-21 21:55:25
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 眯眯眼的歌曲 发表的提问：
土地增值税应退的税款抵扣欠缴税款的会计分录怎么写？老师
你好，同学。 借，其他应收款 贷，营业外收入 借，税金及附加  贷，应交税费 土地增值税
90楼
2023-06-22 18:46:01
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