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贷款及应收账款会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李芬 发表的提问：
公司17年有好几笔凭证，应该是借：其他应收款 贷：银行存款，但会计入账时写成了 借：库存现金 贷：银行存款。对于这种情况应该怎么处理了？
你好，可以做这个调整分录 借；其他应收款 贷；库存现金
211楼
2023-08-19 17:58:33
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李芬：回复邹老师 那是直接在现在月份直接调整吗？谢谢
2023-08-19 18:19:48
邹老师：回复李芬你好，是的，在发现错误的月份做调整的
2023-08-19 18:42:53
雷蕾老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.22w
引用 @ 发夹 发表的提问：
下列各种情况，进行会计处理时，应记入"坏账准备"科目贷方的有（ ） A.企业经过分析首次按"应收账款"账户期末余额计算提取坏账准备 B.收回过去已确认并转销的坏账 C.期末计算出的坏账准备总额大于计提前坏账准备余额 D.发生坏账 老师，A选项不明白
提取坏账准备的时候，借信用减值损失 贷 坏账准备
212楼
2023-08-19 18:08:04
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 支付宝的支就是我的姓 发表的提问：
24、下列会计处理中，应记入“坏账准备”科目贷方的有（　　　）。 1.首次按“应收账款”账户期末余额计算坏账准备 2.收回已确认并转销的坏账 3.期末“坏账准备”账户余额在贷方，且大于计提前坏账准备余额 4.冲销多计提的坏账准备 总是整明白坏账准备借贷，有没有好的方法？
同学你好， 坏账准备借方核算——发生的坏账；转回多计提的坏账 坏账准备贷方核算 ——计提或补提的坏账；收回已确认并转销的坏账
213楼
2023-08-19 18:32:59
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支付宝的支就是我的姓：回复立红老师 老师，坏账准备会有几种情况发生？分别怎么记住借贷？总整不清楚可咋整？
2023-08-19 18:52:25
立红老师：回复支付宝的支就是我的姓同学你好， 坏账准备借方核算——发生的坏账；转回多计提的坏账 坏账准备贷方核算 ——计提或补提的坏账；收回已确认并转销的坏账 就是这四种情况，贷方两项，借方两项
2023-08-19 19:09:22
支付宝的支就是我的姓：回复立红老师 1.坏账准备借方核算——发生的坏账； 2.转回多计提的坏账 坏账准备贷方核算 ——计提或补提的坏账； 3.收回已确认并转销的坏账 就是这四种情况，贷方两项，借方两项
2023-08-19 19:19:41
支付宝的支就是我的姓：回复立红老师 老师能不能更清楚些
2023-08-19 19:45:20
支付宝的支就是我的姓：回复立红老师 哪些借方反应，那些贷方反应
2023-08-19 19:58:57
立红老师：回复支付宝的支就是我的姓坏账准备借方核算——发生的坏账；转回多计提的坏账 坏账准备贷方核算 ——计提或补提的坏账；收回已确认并转销的坏账 这个就是的，借方与贷方核算的内容；
2023-08-19 20:10:41
支付宝的支就是我的姓：回复立红老师 其实老师说的很明白，但毕竟我初学看着就混淆了。加上老师用这个符号--弄得我很不清楚，四种情况老师说的是这样吗？1.坏账准备借方核算——发生的坏账； 2.转回多计提的坏账 坏账准备贷方核算  3.计提或补提的坏账； 4.收回已确认并转销的坏账 
2023-08-19 20:37:05
立红老师：回复支付宝的支就是我的姓同学你好，这样 坏账准备借方核算的有 1发生的坏账； 2转回多计提的坏账 坏账准备贷方核算的有 1计提或补提的坏账 2收回已确认并转销的坏账
2023-08-19 21:01:30
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 满意的钢笔 发表的提问：
2017年12月31日，甲公司应收账款借方余额为800 000元，“坏账准备”科目有贷方余额3 000元。2018年5月，应收乙公司贷款5 000元有确凿证据表明收不回，年末应收账款借方余额600 000元。2019年8月，原已确认的乙公司贷款5 000元又收回，年末应收账款余额为400 000元，估计坏账率为5%。 要求：根据上述资料编制甲公司相关会计处理。
借坏账准备5000 贷应收账款5000
214楼
2023-08-20 17:51:43
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暖暖老师：回复满意的钢笔2018年底计提前坏账准备余额 3000-5000=-2000 600000*0.05=30000 补提30000+2000=32000 借信用减值损失32000 贷坏账准备32000
2023-08-20 18:20:31
暖暖老师：回复满意的钢笔2019年 借银行存款5000 贷应收账款5000
2023-08-20 18:31:37
暖暖老师：回复满意的钢笔借应收账款5000 贷坏账准备5000
2023-08-20 18:46:47
暖暖老师：回复满意的钢笔计提前坏账准备余额30000+5000=35000 400000*0.05=20000 冲减20000-35000=-15000 借坏账准备15000 贷信用减值损失15000
2023-08-20 19:08:38
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 娟子 发表的提问：
请教老师，往年收到的征地款挂了往来，借银行存款贷其他应付款，现在付款，财务会计借其他付款，贷银行存款，预算会计要怎么处理　？
你好，同学。 预算会计是收付实现制 借 其他支出 贷 资金结存
215楼
2023-08-20 18:10:55
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Ci Wang 发表的提问：
2021年9月份甲公司收回已确认为坏账的应收账款3万元，则甲公司正确的账务处理为（ ）。 借：信用减值损失--计提的坏账准备3 贷：坏账准备3 借：信用减值损失--计提的坏账准备3 贷：应收账款3 借：银行存款3 贷：应收账款3 借：应收账款3 贷：坏账准备3
借：银行存款3  贷：应收账款3 借：应收账款3  贷：坏账准备3
216楼
2023-08-20 18:39:01
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ (*^ω^*)瑜 发表的提问：
老师，我这有一张发票开错了，次月红冲，那么会计处理如何操作，借应收账款贷主营业务收入贷应交税费，金额全部负数表示，还是说记为 借主营收入借应交税费销项税，贷应收账款，金额用正数表示，这两种处理方法哪个正确
你好，软件做账全部用负数表示的。
217楼
2023-08-21 17:51:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 왕영 发表的提问：
印花税的会计处理，为什么直接贷记银行存款？其他税费都是，借记：税金及附加，贷记：应交税费的
你好，因为印花税不需要计提的
218楼
2023-08-21 18:06:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 朱静-天赋测评&帝邦智友汇 发表的提问：
以前会计把账做错了，把应付账款做到了应收账款，这个账该怎么处理？
借；应收账款 贷；应付账款 做这个调整分录
219楼
2023-08-21 18:29:59
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朱静-天赋测评&帝邦智友汇：回复邹老师 那我怎么把应收账款平掉呢
2023-08-21 19:00:13
邹老师：回复朱静-天赋测评&帝邦智友汇你好，你错误的计入贷方，现在计入借方就平了啊
2023-08-21 19:18:45
朱静-天赋测评&帝邦智友汇：回复邹老师 我明白了，谢谢老师
2023-08-21 19:45:26
朱静-天赋测评&帝邦智友汇：回复邹老师 这个是上月做错的账，这个月直接做凭证吗
2023-08-21 19:56:51
邹老师：回复朱静-天赋测评&帝邦智友汇你好，是的，做一笔综合调整分录
2023-08-21 20:07:36
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
已开票未收款不确认收入会计分录怎么写?可以通过应收账款科目来进行处理。已开票未收到款，分录为：借：应收账款--某单位贷：主营业务收入应交税费--应交增值税--销项税是否计提税款
已开发票未收款，肯定必须确认收入，不然金税三期比对出现问题，无法申报增值税
220楼
2023-08-22 18:01:31
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文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 依依Mon（免费辅食微课堂） 发表的提问：
14. 企业处置贷款和应收款项时，应将取得的价款与该贷款或应收款项账面价值之间的差额计入投资收益。（　） A.正确 B.错误 参考解析： 处置贷款和应收款项的损益不计入投资收益，应计入营业外收支。 老师，贷款和应收款项属于债权性投资，处置时公账只差不是计入投资收益吗？
处置贷款和应收款项的损益不计入投资收益，应计入营业外收支。应收款项不一定是债券性投资，比如应收利息，可能因为借款而发生
221楼
2023-08-22 18:21:07
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肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 小懒姐_? 发表的提问：
公司是做互联网行业的 外账会计做账 账上有贷方应付帐款-应付暂估款884000 这个应该怎么处理啊
你好！这个是还没付给客户的货款，等客户开了发票过来再入账付款就可以清掉平账了。
222楼
2023-08-22 18:26:58
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小懒姐_?：回复肖老师 那如果是收不到发票呢？那是不是要交所得税了
2023-08-22 19:14:08
肖老师：回复小懒姐_?这个跟所得税没有直接关系，如果后续不用付款了，再把余额做红字冲销就行了。
2023-08-22 19:36:48
小懒姐_?：回复肖老师 那为什么我们外账会计说如果不找够这些发票 就要交很多所得税呢？
2023-08-22 19:52:33
小懒姐_?：回复肖老师 收不到票 就不能确定成本吧
2023-08-22 20:10:58
肖老师：回复小懒姐_?那你们这不是真实的交易吧
2023-08-22 20:38:55
小懒姐_?：回复肖老师 外账会计做的账 是真实交易啊……他暂估的成本 如果收不到票会交很多所得税吗？
2023-08-22 20:51:05
肖老师：回复小懒姐_?不会，上面说了情况。
2023-08-22 21:07:00
小懒姐_?：回复肖老师 好的 谢谢老师
2023-08-22 21:18:17
肖老师：回复小懒姐_?不客气。
2023-08-22 21:40:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ sunny.jiao 发表的提问：
公司向股东贷款或向社会上的个人贷款，双方有签贷款协议，应该如何账务处理？
您好！借银行存款 贷短期借款等
223楼
2023-08-23 17:23:20
全部回复
孙燃老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.09w
引用 @ 任继臣 发表的提问：
肉类加工企业加工白条，回购大肠，如何会计处理。例如，加工白条应收加工费5000元，回购大肠、应付1000元，可以这样处理吗？借：应收账款 5000 贷：其他业务收入-代加工收入 5000 第二笔分录 借：库存商品-副产品-大肠 2000 借：应收账款（红字）1000 贷：应收账款 3000 这样可以吗？借贷好像不平？
您好，第一笔分录应该用主营业务收入吧，因为公司的主业就是肉类加工。 第二笔这样分录不平，为什么要红冲应收账款1000？
224楼
2023-08-23 17:35:19
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任继臣：回复孙燃老师 如果借：库存商品1000 贷：应收账款1000 再作一笔分录：如果收款了，借：银行存款4000 贷：应收账款4000，可以吗？如果没收款，这笔分录暂时不做
2023-08-23 18:01:53
孙燃老师：回复任继臣看您的描述，加工白条和回购大肠是对应的同一个企业吗？
2023-08-23 18:11:53
任继臣：回复孙燃老师 如果这样做了：借：库存商品1000 借：应收账款（红字）1000可以吗
2023-08-23 18:33:21
孙燃老师：回复任继臣最好是把应收账款放到贷方
2023-08-23 18:43:47
任继臣：回复孙燃老师 是同一个企业，看见一个实务，应收账款放在借方，用红冲，感觉理论上放在贷方好一点，也不知道是不是制单人个人习惯，还是实务上都是这样处理，我是审核凭证的，拿捏不好了
2023-08-23 18:57:28
孙燃老师：回复任继臣这种情况放在贷方也是没有问题的
2023-08-23 19:19:40
任继臣：回复孙燃老师 好的，谢谢老师
2023-08-23 19:41:48
孙燃老师：回复任继臣不客气，如果有帮到您可以给老师点个好评，谢谢
2023-08-23 20:07:48
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 车晓迟 发表的提问：
融资租赁得售后回租，出租方后续会计处理，涉及出售资产高于资产出售时公允价值， 本题中，购入时出租，会计处理 借：固定资产 1800 长期应收款 200 贷：银行存款 2000 计入金融资产“长期应收款”的这部分，后续摊销问题，应该怎么摊销？
这个长期应收款。你后面会收到这个款项啊，收到的时候就减少了呀。
225楼
2023-08-23 17:43:42
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