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完善企业所得税会计意义
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 发表的提问：
企业所得税在计算会计利润时是不是应算上国债利息收入，完了在计算应纳税所得额时再进行调减？
你好，国债利息收入可以在汇算清缴的时候调减
121楼
2023-07-04 19:47:56
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：回复东老师 那算会计利润的时候是加在收入里面的？
2023-07-04 20:01:04
东老师：回复对，是的 算会计利润的时候肯定是加上的
2023-07-04 20:28:45
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 风中的橘子 发表的提问：
会计处理体系不够完善
你好，你们是什么行业？
122楼
2023-07-04 19:59:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ????A-宜家暖通～小沈 发表的提问：
个转企有什么优惠政策，会计业务要怎么完善，跟以前个体怎么衔接和操作
没有优惠政策，相关资产负债转入结转科目
123楼
2023-07-05 19:11:25
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Happyli 发表的提问：
老师好，以公司名义对其他公司进行投资，对企业所得税有什么好处
你好，同学。 这样公司间分红是免企业所得税的。
124楼
2023-07-05 19:17:05
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Happyli：回复陈诗晗老师 还有其他的吗
2023-07-05 19:39:32
陈诗晗老师：回复Happyli目前 在税方面只有这个了
2023-07-05 20:05:04
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
想问下21年1月份异地预缴工程税金，然后没有企业所得税完税证明，应该怎么处理
嗯，你好同学，什么原因造成的呢？
125楼
2023-07-05 19:22:34
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 菊香四逸 发表的提问：
老师，房地产企业2017－2020年共亏损3000万，2020年实现预售收入10900万，预计毛利1500万，当年应交企业所得税0，还用确认递延所得税资产吗？如果确认，所得税费用为负数，是不是没有意义？2020年房子尚未交付，企业所得税汇算清缴房地产企业特定业务那儿还用纳税调整吗？怎么填？
你好，亏损3000的时候有没有确认递延所得税资产
126楼
2023-07-05 19:49:14
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菊香四逸：回复冉老师 前三年没有，只有2020年有预售收入，年底做了递延所得税资产分录
2023-07-05 20:28:51
冉老师：回复菊香四逸你好，做法是，3000确认递延所得税资产，20年弥补多少，冲回多少递延所得税资产，如果之前没有确认过，现在不用再确认的
2023-07-05 20:56:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 坚定的糖豆 发表的提问：
今年税审做完 发现要补交企业所得税 请问今年的会计分录怎么做
借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
127楼
2023-07-05 19:59:59
全部回复
坚定的糖豆：回复郭老师 以前年度损益不是没有了吗
2023-07-05 20:25:22
郭老师：回复坚定的糖豆有的，企业会计准则一直在用
2023-07-05 20:47:43
坚定的糖豆：回复郭老师 小企业会计准则呢
2023-07-05 21:15:07
郭老师：回复坚定的糖豆用利润分配代替，
2023-07-05 21:43:14
坚定的糖豆：回复郭老师
2023-07-05 22:06:00
坚定的糖豆：回复郭老师 老师 这要怎么做分录
2023-07-05 22:33:24
郭老师：回复坚定的糖豆这个是你们收到的承兑吗
2023-07-05 22:50:39
坚定的糖豆：回复郭老师 是的
2023-07-05 23:20:27
坚定的糖豆：回复郭老师 我们公司是嘉通远
2023-07-05 23:48:06
郭老师：回复坚定的糖豆借应收票据贷应收账款
2023-07-06 00:16:29
坚定的糖豆：回复郭老师 借什么公司 贷什么公司呢
2023-07-06 00:28:38
郭老师：回复坚定的糖豆应收票据-银行承兑 应收账款-写转给你的公司名字
2023-07-06 00:46:19
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 彪壮的蓝天 发表的提问：
土地承包经营权流转的登记对抗主义中，未经登记不得对抗善意第三人，这句话是什么意思呢？
你好，同学。就是说如果你这承包合同签订了，承包人将这土地又租或售出去，那么产权人去找承包人扯皮，这个时候，购买人是要还返的。
128楼
2023-07-06 19:24:30
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 小树苗 发表的提问：
缴纳上年企业所得税的完税在哪能查询打印
可以到税务局大厅进行打印。
129楼
2023-07-06 19:51:49
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小树苗：回复江老师 在电子税务网上不能打印么？
2023-07-06 20:06:30
江老师：回复小树苗电子税务局网上有些根本查不到，无法打印，需要税务人员才有权限查询打印
2023-07-06 20:32:05
小树苗：回复江老师 不是吧，那在网上可以查询得到企业是以哪种征收方式征收企业所得税么?
2023-07-06 20:49:43
江老师：回复小树苗那你看企业的税种认定书。
2023-07-06 21:07:03
小树苗：回复江老师 这个么？不懂看
2023-07-06 21:29:56
江老师：回复小树苗你这个是按正常“查账征收”计算企业所得税。
2023-07-06 21:51:14
小树苗：回复江老师 我找不到企业所得税申报界面了，记得前面是在这界面里的
2023-07-06 22:20:52
江老师：回复小树苗你可以看一下“查询打印”，打印以前的完税凭证
2023-07-06 22:38:03
小树苗：回复江老师 查询了，就是找不到2019年度汇算清缴那笔完税凭证，申报记录上有，所以想看下企业所得税申报表
2023-07-06 22:54:03
江老师：回复小树苗这个应该是在2020年查到，因为是2020年做的2019年度汇算清缴，并且是在2020年补交的税
2023-07-06 23:13:03
小树苗：回复江老师 就是这个都查不到完税凭证
2023-07-06 23:35:03
江老师：回复小树苗查不到，你只能到税务大厅解决。就是交税后会有相关的完税凭证。没有补税的话，查不到的。
2023-07-06 23:57:38
小树苗：回复江老师 那查2019年度企业所得税申报表呢？在哪能查询
2023-07-07 00:22:47
江老师：回复小树苗这个是查询申报表。如果是你们补交了税款，直接到税务大厅就可以打印出来
2023-07-07 00:37:06
小树苗：回复江老师 嗯嗯，好的，谢谢解答
2023-07-07 00:52:01
江老师：回复小树苗祝学习进步，工作顺利
2023-07-07 01:14:33
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
我报完财务报表，报企业所得税 出现这种情况[图片]是什么意思呢
你好，你换个网页再试一下到重新登录。
130楼
2023-07-06 19:57:00
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5fsshz：回复李霞老师 老师 我换个网页，我提交的财务报表就显示没提交 怎么回事呢
2023-07-06 20:18:15
5fsshz：回复李霞老师 我是刚接手，上个财务第一季度的财务报表报的都是0 其实不是0 我第二季度是正常数据报的 一报上去就提示期初信息查询异常，我该怎么操作呢
2023-07-06 20:36:19
李霞老师：回复5fsshz你好，你到周一的时候给税务局大厅打个电话，然后让大厅在后台给你看一下，你这个是系统的问题。
2023-07-06 21:05:57
5fsshz：回复李霞老师 如果期初数据不一样，是不能报吗
2023-07-06 21:31:12
李霞老师：回复5fsshz你好，那肯定不对，你的期初数据应该都是一样的才对。
2023-07-06 21:51:59
5fsshz：回复李霞老师 资产负债表，期初数和2021期末对着的，就是上个会计报资产负债表把去年的期末变成今年期初，前后一样，利润表和现金流量表都是0您看下老师 他是这样报的我是按照第二季度正常报的，资产负债表按照6月报的，利润表资产负债表本年累计都是按6月报的，本月数额是456三个月加起来的不知道哪里出错了 第一次报 有点慌 只能请教您了 麻烦了老师
2023-07-06 22:16:47
李霞老师：回复5fsshz你好，按照你说的你这样报没问题，但是，有可能是系统的问题，也不一定就是你表格的问题。
2023-07-06 22:41:07
5fsshz：回复李霞老师 我是在电子税务局报的 表格会有什么问题呢 我是导出的报表复制粘贴的 会是因为这吗老师 上个财务都报0，我正常报 会是因为这吗
2023-07-06 23:06:03
李霞老师：回复5fsshz你好，我说的是系统的问题，不一定是你这个报表格上填的数据的问题。
2023-07-06 23:20:33
李霞老师：回复5fsshz你好，你实际就是零，那你就填零就可以。
2023-07-06 23:40:24
李霞老师：回复5fsshz您不要复制，您手工填上这些数试一下。
2023-07-07 00:09:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 二十一 发表的提问：
非居民企业转让财产所得的企业所得税适用税率为20%，减按10%的税率征收是什么意思？意思是不是应交企业所得税税额=所得额*20%–(所得额*20%*10%)
您好！是的。就是用应纳税所得税直接乘以10%
131楼
2023-07-09 20:59:43
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胡老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ GHM 发表的提问：
慈善协会，会费捐赠收入要交所得税吗
行业协会只收取会员费，不从事营业收入不需要缴税，也不需要税务登记。 只有从事经营性活动的行业协会才需要缴税。 符合条件的非营利公益组织的收入免税。
132楼
2023-07-09 21:28:56
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
老师好 我们房地产开发企业企业所得税汇算清缴补交18年企业所得税20万 怎么写会计分录 现在还没有完工没有结转收入
你好 借：以前年度损益调整-所得税费用 贷：应交税金-所得税 20 借：应交税金-所得税20 贷：银行存款
133楼
2023-07-09 21:54:00
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快乐每一天：回复月月老师 老师 我们预收账款还没有转收入 我可以这么做 吗 借 应交税费—所得税 20 贷 银行存款20 可以吗
2023-07-09 22:28:10
月月老师：回复快乐每一天你好，你和税务局沟通一下，如果之后确认收入，怎么你再缴纳这部分的所得税。房地产企业应该是按照预收账款缴纳所得税的。
2023-07-09 22:44:45
月月老师：回复快乐每一天你好，和税务局沟通一下，确认收入后，怎么免除这部分的所得税。各地执行政策不同。
2023-07-09 23:00:54
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 不忘初心，方得始终 发表的提问：
企业所得税季报已经报完了，税款已经交完了，分录没计提所得税，可以下个月在计提吗
如果上月已经结账了，可以下个月计提，就是时间性差异，影响不大。
134楼
2023-07-10 19:01:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 煦阳 发表的提问：
老师好 我们是机电安装公司 外地工程预交税款的完税证明里有企业所得税 这个不太懂？
你好，外出经营预交会涉及增值税，附加税，企业所得税，印花税等税种的 针对企业所得税不明白的地方是？
135楼
2023-07-10 19:24:16
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煦阳：回复邹老师 企业所得税是怎么算的
2023-07-10 19:44:02
邹老师：回复煦阳你好，外出经营预交税款=合同不含税金额*当地执行的企业所得税预征率
2023-07-10 20:09:13
煦阳：回复邹老师 对于这个企业所得税 我们公司应该怎么做账？
2023-07-10 20:38:18
邹老师：回复煦阳你好，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
2023-07-10 20:52:27
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