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完善企业所得税会计意义
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 耶耶耶 发表的提问：
企业所得税：企业因管理不善，不允许抵扣的进项税，为啥可以在税前扣除
企业因管理不善，不允许抵扣的进项税，这是对增值税而言的，如果你可以提供依据，可以在所得税税前扣除
91楼
2023-06-23 19:21:52
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耶耶耶：回复紫藤老师 我不太明白为啥可以在所得税前扣除。。。。。。
2023-06-23 19:59:30
紫藤老师：回复耶耶耶根据《企业所得税法》第八条及《企业所得税法实施条例》第三十二条、第七十二条规定，企业在生产经营活动中发生的存货的盘亏、毁损、报废损失准予在计算应纳税所得额时扣除。存货，是指企业持有以备出售的产品或者商品、处在生产过程中的在产品、在生产或者提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 同时，根据《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》（国家税务总局公告2011年第25号）第二章申报管理规定，存货发生的非正常损耗应采取专项申报的方式进行申报，属于专项申报的资产损失，企业应逐项（或逐笔）报送申请报告，同时附送会计核算资料及其他相关的纳税资料
2023-06-23 20:17:15
耶耶耶：回复紫藤老师 。。好吧。那增值税而言不允许抵扣进项税的话，需要做转出处理吧？
2023-06-23 20:40:29
紫藤老师：回复耶耶耶不允许抵扣进项税的话，需要做转出处理
2023-06-23 21:08:33
耶耶耶：回复紫藤老师 好的，那能详细说明下吗？我还是没有明白企业所得税，企业因管理不善，不允许抵扣的进项税，可以在所得税税前扣除。。增值税不是不能税前扣的吗？怎么还说可以扣了
2023-06-23 21:34:10
紫藤老师：回复耶耶耶增值税不能抵扣进项，所得税可以税前扣除，不一样
2023-06-23 21:57:58
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 布丁80% 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，显示“尚未报送年度会计报表”什么意思？
你好，你是否报了会计报表了
92楼
2023-06-23 19:41:19
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布丁80%：回复佟老师 哪个会计报表？
2023-06-23 20:08:29
布丁80%：回复佟老师 19年的年度会计报表，资产负债表的期末余额指的是19年12月期末，年初是19年1月期初吗
2023-06-23 20:22:55
布丁80%：回复佟老师 ？？
2023-06-23 20:52:05
佟老师：回复布丁80%是的，19年财务报表，19年初是18年末金额，年末是19年12月份数据
2023-06-23 21:13:06
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
所得税会计的含义是什么呢？
http://baike.haosou.com/doc/6227515-6440838.html 看看这里的解释
93楼
2023-06-23 20:11:03
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职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
所得税会计的含义是什么呢？
是研究处理会计收益和应税收益差异的会计理论和方法，是税务会计的一个分支，是反映企业所得税的确认、计量和报告的一整套会计原理、程序和方法。
94楼
2023-06-23 20:20:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
工薪阶层所得税规划的意义？
可以节约个人所得税，让个人拿到更多钱
95楼
2023-06-24 19:11:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 茹小果 发表的提问：
合伙企业对合伙人执行合伙事务，以及对外代表合伙企业权利的限制，不得对抗善意第3人，但是这个张某不是善意的啊？第2问不是很理解
第2个 首先答案是肯定 的 合同无效成立， 后面是解释 要看完整的一句话解释 不能单独来看最后一句不得对抗第三人
96楼
2023-06-24 19:40:57
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 美一天 发表的提问：
1、关注对“过程”的“流程审计”具有如下（　　）好处。 A、内审主管工作的连贯性，使得客户管理层可以与较为固定的人协商解决内审事宜 B、分散型审计和业务的小型化使得在现场结束后能立即签发审计报告 C、内部审计熟悉过程的运作 D、内部审计人员与业务过程相关人员的合作将促进处理过程目标的统一，促进和谐和提高生产力  A        B        C        D       2、租赁会计准则的修订完善有（　　）的现实意义。 A、有利于提高会计信息质量，更好满足报表使用者需求 B、有利于真实反映企业资产负债情况，防范化解风险 C、消除了承租人利用经营租赁进行表外融资的机会，可以更为全面真实反映企业资产债务情况 D、有利于联动企业业务管理与会计管理，推动企业加强风险管理，提高发展质量 租赁会计准则的修订完善有以下现实意义。  多选题
你好，这些题目的答案ABD、ABCD
97楼
2023-06-24 20:05:06
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 跳跃的镜子 发表的提问：
计提企业所得税什么意思？怎么计提?
你好，月末有利润需要计算应交的所得税费用 ,借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
98楼
2023-06-24 20:17:59
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丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 木叶萧萧 发表的提问：
银行账扣缴了一笔企业所得税，完整会计分录如何写，需要计提吗？
您好！是先计提，缴纳的时候外平掉 计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 缴纳时 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
99楼
2023-06-25 19:39:04
全部回复
木叶萧萧：回复丁小丁老师 可以直接借所得税费用 贷银行存款吗
2023-06-25 19:53:09
丁小丁老师：回复木叶萧萧您好！不要这么做，计提是权责发生制原则的要求，计提后，次月才会缴纳
2023-06-25 20:10:04
木叶萧萧：回复丁小丁老师 之前代账公司一直都没计提，现在刚拿回公司自己做，交接过来上月没计提，怎么做啊
2023-06-25 20:26:20
木叶萧萧：回复丁小丁老师 交的是2021年的汇算清缴，可以当月计提，当月缴纳吗
2023-06-25 20:37:16
丁小丁老师：回复木叶萧萧您好！那就从接回来开始先计提再缴纳，汇算清缴的就做一笔吧
2023-06-25 21:06:38
木叶萧萧：回复丁小丁老师 好的 谢谢
2023-06-25 21:29:52
丁小丁老师：回复木叶萧萧不客气的，有问题再沟通
2023-06-25 21:41:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 大虫子 发表的提问：
老师请问小企业会计准则下，汇算清缴时补交补交上年度企业所得税完整的会计分录怎么写
你好，小企业会计准则下，汇算清缴时补交补交上年度企业所得税 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
100楼
2023-06-25 20:01:47
全部回复
大虫子：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-06-25 20:33:45
邹老师：回复大虫子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-06-25 20:46:31
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 零度空间 发表的提问：
抵减了以后怎么处理？需要过渡到未交增值税科目吗？小企业会计准则里没有其他收益科目怎么办?其他收益岂不是还要缴纳企业所得税?那么减免增值税有何意义呢?
您好 请问是免征的增值税么
101楼
2023-06-25 20:14:15
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 2.20 发表的提问：
一般情况下企业在会计电算化方面，硬件设施不完善体现在那些方面啊
您好！比如没有电脑。
102楼
2023-06-25 20:21:00
全部回复
2.20：回复宋生老师 @宋老师：还有其他的答案吗？
2023-06-25 20:46:57
2.20：回复宋生老师 能够详细点吗？
2023-06-25 21:00:18
2.20：回复宋生老师 怎么老师回答的那么不给力 不是说三分钟就回复的吗？
2023-06-25 21:23:06
宋生老师：回复2.20您好！基本上没有了，因为会计电算化的硬件就是电脑。 要不就是没有会计人员这些
2023-06-25 21:48:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 优洁雅财务-邱静 发表的提问：
汇算清缴完，缴纳了年度企业所得税，金碟做会计分录怎以写
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
103楼
2023-06-26 19:16:46
全部回复
优洁雅财务-邱静：回复邹老师 以前年度损益调整 这是在什么科目呀，我在金碟都没有找到这一个科目
2023-06-26 19:37:52
邹老师：回复优洁雅财务-邱静你好，是损益类科目
2023-06-26 20:00:16
优洁雅财务-邱静：回复邹老师 以前年度损益调整 是损益类科目，我在金碟里面没有看到有以前年度损益调整 这一个科目怎么办？
2023-06-26 20:11:43
邹老师：回复优洁雅财务-邱静你好，是不是你选择的制度没这个科目
2023-06-26 20:32:19
优洁雅财务-邱静：回复邹老师 如果是我选择这个制度没有这个科目，那又该如何这笔会计分录呢
2023-06-26 20:44:34
邹老师：回复优洁雅财务-邱静通过利润分配——未分配利润科目代替
2023-06-26 21:02:50
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 天空放晴 发表的提问：
您说的缴纳土地使用税，会增加企业费用，会少交企业所得税，所以借方需要核算多缴纳的企业所得税，意思是今年还要上交98万乘25%等于24.5万的企业所得税吗？
24.5万是上年多缴纳的企业所得税，可以申请退税或者抵扣今年应该缴纳的企业所得税，不是还要缴纳24.5万元。
104楼
2023-06-26 19:22:27
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 陈艳 发表的提问：
这收到一张5月份的企业所得税的完税凭证，做在8月份可以吗？
你好，如果之前没有做的，现在做可以的。
105楼
2023-06-26 19:49:12
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