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实物资产剥离的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 3352781517 发表的提问：
离职补偿的会计分录应该怎么做
借；管理费用——辞退补偿 贷；应付职工薪酬——辞退补偿 借；应付职工薪酬-辞退补偿 贷；银行存款等科目
196楼
2023-08-16 18:08:54
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 静静 发表的提问：
老师，吸收合并下，合并方公司的会计分录 借：固定资产 贷：实收资本 。而控股合并下，合并方公司的会计分录 借：长期股权投资 贷：实收资本 对吗？
你好， 是的，你的理解很对
197楼
2023-08-16 18:30:40
全部回复
静静：回复蒋飞老师 老师，那如果我们实际业务是吸收合并，但在会计分录上采用吸收合并的会计分录，可以吗？
2023-08-16 18:43:55
蒋飞老师：回复静静你好， 是业务事实，可以的。
2023-08-16 19:03:56
静静：回复蒋飞老师 老师，A股东是合作社的实际控制人，但是在工商上他并不是合作社的股东，我们做股东变更，变更的股份能不能是A股东的？
2023-08-16 19:28:27
蒋飞老师：回复静静法律上来讲，不能是A股东的（需要工商变更才可以的）
2023-08-16 19:55:23
静静：回复蒋飞老师 好的，谢谢您
2023-08-16 20:07:19
蒋飞老师：回复静静不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-16 20:35:10
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 浪花朵朵 发表的提问：
母公司想资产转移了子公司，涉及到固定资产划拨，从税务角度看，该用母公司对子公司租赁方式剥离好呢，还是母公司直接把资产卖给子公司方式好？
母公司直接把资产卖给子公司方式好
198楼
2023-08-16 18:35:59
全部回复
浪花朵朵：回复朴老师 老师，您的意思是不做为投资，不出租，直接把资产卖给子公司方式好吗,能说一下原因吗
2023-08-16 18:59:54
朴老师：回复浪花朵朵是的，母子公司不是独立核算的吗？这个要交税
2023-08-16 19:12:51
浪花朵朵：回复朴老师 是独立核算的，直接出售在交税与投资，出租有区别老师
2023-08-16 19:24:33
朴老师：回复浪花朵朵出售和投资、出租是不一样的
2023-08-16 19:51:33
浪花朵朵：回复朴老师 老师，您能分一析下三者的区别与利弊吗？
2023-08-16 20:02:34
朴老师：回复浪花朵朵投资是投资性房地产，按照投资的收入来交税，出售是固定资产清理，按照卖出价交税，出租是经营租赁，按照租赁收入交税
2023-08-16 20:21:21
浪花朵朵：回复朴老师 老师能回答一下吗
2023-08-16 20:47:04
朴老师：回复浪花朵朵投资是投资性房地产，按照投资的收入来交税，出售是固定资产清理，按照卖出价交税，出租是经营租赁，按照租赁收入交税
2023-08-16 21:01:58
朴老师：回复浪花朵朵简单给你说下，主要就是税率不同，出售是13%，出租是不动产出租是9%
2023-08-16 21:14:46
浪花朵朵：回复朴老师 老师，我不太明白，出租的税率为9%低于13%，出租所交的租不更少吗？为什么要先择出售更好呢
2023-08-16 21:37:07
朴老师：回复浪花朵朵出售的话有进项可以抵，成本也全抵了
2023-08-16 21:53:39
浪花朵朵：回复朴老师 老师，您的意思是有进项母公司增值税可全抵，子公司可抵税率高，但如果没有那么多进项怎么办
2023-08-16 22:04:53
朴老师：回复浪花朵朵那就只能交税的哦
2023-08-16 22:28:08
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
关于下面这个文件涉及到的问题有一户有限责任公司是煤炭剥离购进一台平地机，企业根据这个文件做了以下分录，有点理解不了第二笔分录这么做可以吗
这代表折旧费计入成本了
199楼
2023-08-16 18:41:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
改良生产线,购入物资一批100000元,存款支付,会计分录
借原材料100000贷银行存款100000
200楼
2023-08-17 17:59:21
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 俊秀的金毛 发表的提问：
淘宝刷单，没有实物发出，如何做会计分录
您好，实际操作中，记入其他应收款，或者其他应付款科目处理就行了。
201楼
2023-08-17 18:23:29
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 草木深 发表的提问：
一般纳税人，将棉籽买回，用机器把上面的短绒和里面的籽剥离开后分开销售，短绒这块的销售税率是多少呢？
没有经过深加工的就是10%税率
202楼
2023-08-17 18:38:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 。^_^。。 发表的提问：
老师，你好！如果销售部员工擅自离岗，没有领取当月工资就走人了。假如他的应发工资4000元，扣社保个人部分400元，扣住房公积金个人部分300元，实发工资3300元。请问工资发放的会计分录？工资计提的会计分录？
1.计提工资 借：销售费用  4000 贷：应付职工薪酬——工资4000 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 4000  贷：其他应收款——社保(个人部分) 400 其他应收款——公积金 (个人部分)300 库存现金／银行存款或现金  3300  
203楼
2023-08-18 17:35:05
全部回复
。^_^。。：回复辜老师 老师，那个员工没有领取工资，离职了。不做“库存现金”和“银行存款”。是怎么做分录？
2023-08-18 17:57:00
辜老师：回复 。^_^。。1.计提工资 借：销售费用  700  贷：应付职工薪酬——工资700  发放工资时 借：应付职工薪酬——工资700 贷：其他应收款——社保(个人部分) 400 其他应收款——公积金 (个人部分)300
2023-08-18 18:24:28
。^_^。。：回复辜老师 多出来的3300元，要不要做“营业外收入”？
2023-08-18 18:39:10
辜老师：回复 。^_^。。这个不需要账务处理的，相当于公司不承担了这个人工成本
2023-08-18 19:07:47
。^_^。。：回复辜老师 好的，谢谢
2023-08-18 19:20:32
辜老师：回复 。^_^。。好的，客气，帮到你就好
2023-08-18 19:45:02
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 蒙古人 发表的提问：
商场奖励给职工实物商品 如何做会计分录
你好，借应付职工薪酬－－福利费，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税，借主营业务成本，贷库存商品
204楼
2023-08-18 17:57:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
实收资本的会计分录
借；银行存款 贷；实收资本
205楼
2023-08-18 18:06:04
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 健壮的面包 发表的提问：
请问物业开办费购买的固定资产如何处理？会计分录是什么？
借：固定资产 贷：银行存款等
206楼
2023-08-18 18:35:59
全部回复
健壮的面包：回复张艳老师 物业开办所购资产归体业主所有
2023-08-18 19:05:10
张艳老师：回复健壮的面包物业公司购入的固定资产就是上面的分录。
2023-08-18 19:19:02
健壮的面包：回复张艳老师 我现在问的是物业开办费里列支固定资产
2023-08-18 19:43:03
张艳老师：回复健壮的面包这个固定资产是要单独核算的，不能在开办费中列支的。
2023-08-18 20:09:41
健壮的面包：回复张艳老师 建设单位应当提供前期物业管理开办费，用于购买物业办公设备等固定资产。所购资产归全体业主所有，由物业服务企业使用。
2023-08-18 20:21:19
张艳老师：回复健壮的面包您说了这么多，是要说明什么问题呢？就是购买的固定资产不计入固定资产科目，而计入开办费科目吗？还是？
2023-08-18 20:49:46
健壮的面包：回复张艳老师 我是请教您啊。但是您的回答与文件有出入，我再确认一下。
2023-08-18 21:00:40
张艳老师：回复健壮的面包企业在开办期购入的资产，是要按资产类核算的。 麻烦您将文件上传一下，这样我们更方便交流。
2023-08-18 21:14:07
健壮的面包：回复张艳老师 我说的是物业公司，不是您说的只是一般的公司开办费。
2023-08-18 21:40:20
健壮的面包：回复张艳老师 我现在就想问物业公司用物业前期开办费购买的固定资产，物业公司如何账务处理。
2023-08-18 22:01:48
张艳老师：回复健壮的面包就是上面的分录了。 这个文件就是说要让建设单位给物业公司前期开办经费，用于购置固定资产等嘛
2023-08-18 22:20:24
健壮的面包：回复张艳老师 哪个分录？
2023-08-18 22:35:41
张艳老师：回复健壮的面包您最初的问题不是购入固定资产了嘛？ 这篇文章我也找到了，说的是收到物业开办前期款项的处理。您问的是取得款项后购买固定资产的业务，对吗？
2023-08-18 22:55:28
健壮的面包：回复张艳老师 对啊
2023-08-18 23:10:56
张艳老师：回复健壮的面包购入固定资产，就是最初的分录了。 借：固定资产 贷：银行存款等
2023-08-18 23:33:19
健壮的面包：回复张艳老师 老师，您还是没有明白我的意思。我现在是物业公司，收到一笔物业管理开办费，用于购买物业办公设备等固定资产。所购资产归全体业主所有，我们物业公司主要使用权。业主所有的固定资产我们怎么能记固定资产呢？
2023-08-18 23:51:13
张艳老师：回复健壮的面包抱歉，不太懂您的意思。没有接触过此类业务。 我的理解，如果您的落脚地是归业主所有的话，那就不需要做账了。因为不属于物业公司的固定资产也不能体现在物业公司的帐上。
2023-08-19 00:07:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 疯狂的蜗牛 发表的提问：
债务重组取得的固定资产做会计分录，资料是以物抵债，一辆奥迪，214000
你好，债务重组取得的固定资产一辆奥迪214000，之前的债务总额是多少？
207楼
2023-08-19 17:29:35
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 住进时光里 发表的提问：
请问 公司资产重组，剥离了业务模块，该业务模块收入确认模式是客户预付一年的服务费，公司按月确认收入。在10月份剥离了该业务模块后，就会有部分收入前几个月在老公司确认，后面在新成立的公司确认。 现在有客户全额退款，请问要怎么处理呢？（退的款项部分老公司确认收入缴税，后续收入又在新公司确认了）
全额退款的话直接红冲之前的收入
208楼
2023-08-19 17:59:09
全部回复
住进时光里：回复朴老师 就是说 款项还是应该由确认收入的公司退费才合理是吗
2023-08-19 18:27:08
朴老师：回复住进时光里是的，要原路退回的
2023-08-19 18:55:13
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师 请问abcd选项的会计分录是什么? 生物资产是农行业方面吗，这是流动资产吗
这个问题你是不是问过？？？
209楼
2023-08-19 18:27:31
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 愤怒的缘分 发表的提问：
老师，您好！去年，我们公司种植了一些石斛（生产性生物资产），主要因为冬天下霜，再加上管理上的原因，所以石斛全部死亡，这部分资产在账面上一直摆着，没有处理。请问：这个账务上要如何处理？会计分录的附件需要些什么？
这属于生物资产的坏报废，确认为减值损失。相关的坏死的文件证明
210楼
2023-08-19 18:35:59
全部回复
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