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实物资产剥离的会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 莫名…… 发表的提问：
老师，股东以固定资产出资的会计分录是不是 借:固定资产 贷:实收资本-某股东
是的，是这样账务处理的
211楼
2023-08-20 17:30:09
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 虚拟的牛排 发表的提问：
固定资产新会计接手没实物可以调帐吗？
您好，这个是需要调账的
212楼
2023-08-20 17:41:11
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 有魅力的书包 发表的提问：
你好！房地产公司通过招拍挂取得一块土地，支付给财政3亿元，并取得财政专用票据。会计分录是否要进行价税分离？
会计分录是否要进行价税分离？ 不用
213楼
2023-08-20 18:05:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ k1 发表的提问：
请问老师:工程物资前后的会计分录？
你好 购进的时候，借：工程物资，贷：银行存款等科目 领用的时候，借：在建工程，贷：工程物资 
214楼
2023-08-20 18:34:53
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 阳光不上绣 发表的提问：
老板要让成本核算表中的直接人工、制造费用剥离开来算，用他的流水方法算产成品产的材料账，再减去费用，看是否用会计方法算的利润一致?难道是用产成品的入库单价来算销售成本?
你好！没有其他的费用了吗？就一种原材料？再就是合理损耗
215楼
2023-08-20 18:42:00
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阳光不上绣：回复QQ老师 他要的是产品直接消耗的材料单价，就是直接的产成品成本，用收入-各项费用-成本。就是说一个成品的成本，把人工制造费用抛开算。
2023-08-20 19:09:08
阳光不上绣：回复QQ老师 原材料N 多
2023-08-20 19:23:16
阳光不上绣：回复QQ老师 用入库的产成品材料单价，算销售成本，对吗
2023-08-20 19:49:22
QQ老师：回复阳光不上绣你好！是的，可以这样算
2023-08-20 20:05:01
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 易拉环 发表的提问：
A公司投资B公司，B公司工商注册实收资本1000万，实际A公司认缴100万，现A公司要将自有的价值900万的生物资产作为投资款给B公司。这笔业务会涉及到哪些税种，生物性资产是视同销售吗，会计分录怎么处理
学员你好，增值税及附加税，所得税都要缴纳 借*长期股权投资900*1.13=1017 贷*主营业务收入900 应交税费-增值税-销项税额117
216楼
2023-08-21 17:40:30
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 个性的电源 发表的提问：
老师，你好，新会计制度实施后，购入固定资产的会计分录如何记账？固定资产的对应科目是什么？
借：固定资产 进项增值税 贷：银行存款 对应的科目是银行存款/现金/存货/固定资产清理等
217楼
2023-08-21 18:04:11
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 喜欢月亮 发表的提问：
员工离职，考勤工资1277.4，应发合计1277.4，社保扣款242.43，实发1034.97，怎样做分录
借：管理费用—工资 1277.4 贷：应付职工薪酬 1277.4 发放工资，借：应付职工薪酬 1277.4 贷：银行存款 1034.97 其他应收款—个人社保 242.43
218楼
2023-08-21 18:21:02
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 阳光☀️ 发表的提问：
固定资产实物先到，分期付款，发票未到，发票要付完全部款项对方才答应开。，怎么做进项税。会计分录怎么做。
你好 借：固定资产 贷：长期应付款 等到后面再开 借：增值税 贷：应付账款
219楼
2023-08-21 18:32:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 对、 发表的提问：
请教您一下，实习生的工资怎么做会计分录
您好，是工资的话 就正常记入工资里面
220楼
2023-08-22 17:10:59
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dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ 李三多 发表的提问：
11月10日支付10月份实际工资，生产部应付工资210万，扣除代缴社保16.8万实际支付193.2万，平台管理部应付工资12万，扣除代缴社保0.96万。实际支付11.4万，品质部应付工资25万，扣除代缴社保2万，实际支付823万，销售部应付10万付出，代缴社保0.8万，实际支付9.2万。会计分录怎么写
借：应付职工薪酬 257 贷：银行存款 236.8 其他应付款-社保费 20.2
221楼
2023-08-22 17:30:38
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 伶俐的板凳 发表的提问：
我公司准备收购一个公司的控股权，保留公司的壳，即收购后报表只留实收资本，之前的债权债务一刀划断，转给原来的股东，这样最好怎么操作？把债权债务剥离出去之后会不会引起工商、税务的注意？
原来的公司先将债券债务剥离成立一个新的公司，你们只买剥离债权债务的公司。
222楼
2023-08-22 17:37:31
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羽飞老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.41w
引用 @ 大胆的路人 发表的提问：
老师您好，麻烦给做个实物返利（双方）的分录吗
您好，收到实物销售返利方冲减有关存货成本，并要计缴增值税。需分两种情况处理： （1）若供货方开具增值税专用发票，则： 借：库存商品 应交税金——应交增值税（销项税额） 贷：主营业务成本 （2）若不开具增值税专用发票，则： 借：库存商品 贷：主营业务成本
223楼
2023-08-22 18:01:50
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大胆的路人：回复羽飞老师 1，开发票时，那进项可以勾选对吧 2，不开发票，那成本可以税前扣除吗
2023-08-22 18:36:21
羽飞老师：回复大胆的路人无论是否开发票，进项对应的专票都可以勾选抵扣。
2023-08-22 19:04:34
羽飞老师：回复大胆的路人无论送的那部分是否开发票，进项对应的专票都可以勾选抵扣。
2023-08-22 19:34:11
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 昏睡的超短裙 发表的提问：
请问购买农药怎么记会计分录 借原材料还是生产性生物资产？？？
你好  记原材料科目 用时再记入  生产性生物资产等科目 
224楼
2023-08-22 18:29:58
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昏睡的超短裙：回复玲老师 购买后直接领走，直接附出入库单不可以吗，为什么领取还要再记一次
2023-08-22 18:58:08
玲老师：回复昏睡的超短裙您好，正规处理是入库再领用，方便管理， 先有入库才会有出库，走程序也应该先入库一下才能出库
2023-08-22 19:11:30
昏睡的超短裙：回复玲老师 领用怎么记分录？。我不太明白
2023-08-22 19:33:10
昏睡的超短裙：回复玲老师 请老师再给指点
2023-08-22 19:45:38
玲老师：回复昏睡的超短裙您好 借生产性生物资产等 贷原材料
2023-08-22 19:56:42
昏睡的超短裙：回复玲老师 好的好的谢谢老师
2023-08-22 20:21:04
玲老师：回复昏睡的超短裙不客气 祝工作学习愉快，
2023-08-22 20:36:11
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 月白_朵朵 发表的提问：
老师好，企业申报高新企业，会计把原材料从期初库存领了一部分做研发，分录怎么做？另又从生产成本里剥了一部分进研发，分录怎么做？人员工资分别从管理费用和车间各调了一部分做研发，分录怎么做？折旧也调了一部分做研发，分录怎么做？
同学你好 借研发支出 贷累计折旧 贷应付职工薪酬等科目
225楼
2023-08-23 17:41:00
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月白_朵朵：回复朴老师 老师，原材料从期初库存领了一部分，分录是借研发支出，贷原材料吗？结转分录是什么？影响利润表吗？从生产成本里减一部分做到研发里，分录是什么？结转影响哪些科目？
2023-08-23 18:19:36
朴老师：回复月白_朵朵对的 借研发支出 贷原材料
2023-08-23 18:48:32
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