木雪：回复小云老师 好的，谢谢老师

小云老师：回复木雪不客气，满意请五星好评，谢谢

闻苏：回复QQ老师 我这个研发费用是做的一个软著，我可以把产生的费用全部资本化支出，然后转成无形资产嘛

QQ老师：回复闻苏您好，跨年度的话是存在一定查账风险的

闻苏：回复QQ老师 那这种情况应该怎么调整

QQ老师：回复闻苏你好，正常的应该是记录资本化，如果你想转无形资产的话

闻苏：回复QQ老师 我的意思是我把这些费用全部记录资本化，然后转成无形资产，就没有前期研发费用费用化支出，会有问题嘛

QQ老师：回复闻苏您好，这个是没有麻烦的

胖嘟：回复朴老师 有关固定资产和无形资产各种情况下的所有分录

朴老师：回复胖嘟固定资产购进 借固定资产 借进项税 贷银行存款 固定资产折旧的分录 借制造费用/管理费用/销售费用 贷累计折旧 清理的时候如果发生增值税，那么也需要做一个会计分录 借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税 5、固定资产清查 （1）固定资产盘盈 固定资产盘盈都是作为以前的差错处理，所以会通过“以前年度损益调整”的科目来核算 借：固定资产 贷：以前年度损益调整 （2）固定资产盘亏 固定资产盘亏分盘亏时和报经批准后来进行会计分录的处理 借:待处理财产损溢 借固定资产减值准备 累计折旧 贷:固定资产 借:其他应收款(可收回的保险赔偿或过失人赔偿) 营业外支出-盘亏损失 贷:待处理财产损溢

朴老师：回复胖嘟无形资产 借无形资产 借进项 贷银行存款

朴老师：回复胖嘟摊销分录：借：管理费用--无形资产摊销，贷：累计摊销。如果单位还没有执行新会计准则，摊销分录：借：管理费用--无形资产摊销，贷：无形资产

小白：回复文老师 上年度的已经结转了啊

文老师：回复小白那您今年就需要对无形资产进行摊销

小白：回复文老师 无形资产摊销我明白的，情况是研发支出是以前年度的，然后现在发明专利才下来，我借无形资产，贷方贷什么科目

文老师：回复小白就是贷研发支出的，把研发支出的余额转入无形资产

小白：回复文老师 那意思是不是说研发支出应该作为一级科目记账，我是挂在管理下面的二级，怎么调整呢

文老师：回复小白这本来就是一级科目的，费用化的再转管理费的，这样的话，您需要冲原来的管理费用，以前年度的需要用以前年度损益调整科目

纤语：回复立红老师 资本化支出呢

立红老师：回复纤语你好，资本化支出 发生时。借：研发支出——资本化支出 贷：银行存款等 形成无形资产时，借：无形资产 贷借：研发支出——资本化支出

纤语：回复立红老师 没有形成无形资产时，就一直在研发支出科目核算是吗

立红老师：回复纤语你好，是 的，是这样的。

纤语：回复立红老师 好的谢谢

立红老师：回复纤语不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

陪你考证的初级班主任：回复朴老师 依据是什么,软件和硬件配套使用,有相关依据的会计准则吗

朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 这个看你们自己计入 没有规定

 Nov.：回复maize老师 为什么挂在其他应付款里面呢，这不是一笔资产吗？

maize老师：回复 Nov.这个要是没有付款就做其他应付款，不是主营所以做应付账款 ，要是主营需要做应付账款，你要是付款可以直接做贷银行

 Nov.：回复maize老师 老师，要是我这个其他应付款不用付了，应该调到啥子科目

maize老师：回复 Nov.做营业外收入这个需要

 Nov.：回复maize老师 老师，你帮我看一下，我们5万块钱买了这家公司溢价没有

maize老师：回复 Nov.我没处理过这样业务，你在会计问问下处理过老师们哈，谢谢合作

枫梵：回复江老师 是不是汇算清缴时再加计扣除呢？

江老师：回复枫梵是的，就是企业所得税汇算清缴时再加计扣除，只是数据游戏