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会计准则免抵计提附加税
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
企业会计准则中印花税应该记在管理费用科目下还是税金及附加？
从2016年5月全面营改增后计入税金及附加
136楼
2023-07-10 19:50:59
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 云辰 发表的提问：
外账小企业会计准则导入计提营业税金及附加时，营业税金及附加科目下有个个税的二级科目，我可以删除，直接使用营业税金及附加一级科目吗
还有水利建设专项资金会计分录怎么做
137楼
2023-07-11 19:04:45
全部回复
罗老师：回复云辰1.可以直接用营业税金及附加一级科目；2.借 管理费用 贷 银行存款（水利费缴纳）
2023-07-11 19:28:26
云辰：回复罗老师 水利费不用计提吗，印花税计提是不是，借：营业税金及附加贷：应交税费
2023-07-11 19:58:26
罗老师：回复云辰水利费、印花税都可以不用计提，直接进入管理费用。
2023-07-11 20:26:15
云辰：回复罗老师 地税先申报，下个月扣款在做管理费用对吗
2023-07-11 20:45:31
罗老师：回复云辰是的
2023-07-11 21:07:56
罗老师：回复云辰是的
2023-07-11 21:27:44
罗老师：回复云辰是的
2023-07-11 21:56:34
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 陆 发表的提问：
邹老师，请教一下你几个问题： 1.请问在会计准则下，小规模企业免增值税后的城建税及教育附加税也免征附加税，附加税是否需要计提？如果计提后免征的该计入什么会计科目呢？这两个免征需要缴纳企业所得税吗？ 2.软件企业一般纳税人增值税即征即退需要缴纳所得税吗 3.小微利企业免征的增值税需要缴纳所得税吗？ 老师能否帮我详细解答上面的疑惑问题吗？还有会计分录，万分感谢！
你好，1附加税就不用计提了，2，增值税计入营业外收入，借应交税费应交增值税贷营业外收入，附加税不计提，所以不用转3，减免的增值税缴纳所得税。亲，你软件企业的单独提问下可以用，因为我没有接触过软件公司，可以找个做过的回答你，可以吗？十分不好意思哈
138楼
2023-07-11 19:23:43
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陆：回复蝴蝶老师 即征即退的增值税也要缴纳所得税吗？ 还有即征即退的属于政府补助，和企业日常经营相关的税费计入其他收益科目，那么小规模30万以下免征增值税的税款属于政府补助吗？计入营业外收入？
2023-07-11 19:58:04
蝴蝶老师：回复陆你好，真的不好意思，这个重新提问一下可以吗？谢谢哈
2023-07-11 20:27:28
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 002 发表的提问：
现在印花税根据会计最新准则是挂营业税金及附加？
应该是计入“税金及附加”科目。
139楼
2023-07-11 19:36:39
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 轻舞飞扬 发表的提问：
你好老师，3月计提的教育附加费（月收入10万减免），那么4月减免计提附加税应做什么会计科目呢
你好，转入营业外收入 借，应交税费——应附加税 贷，营业外收入
140楼
2023-07-11 19:50:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 曾经的太阳 发表的提问：
小会计准则里没有教育附加及地方教育附加，税金及附加也没这个科目用什么科目的
你好，税金及附加没有这个一级科目吗？营业税金及附加有这个吗？
141楼
2023-07-12 19:04:35
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 彩色的唇膏 发表的提问：
小企业会计准则补交上一年度附加税怎么做分录
借利润分配未分配利润贷应交税费， 借应交税费贷银行存款。
142楼
2023-07-12 19:18:18
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 花开 发表的提问：
城镇土地使用税，环境保护税，房产税，都是经过税金及附加科目吗？企业会计准则和小企业会计准则没有不同吧
你好 是的 计入税金及附加
143楼
2023-07-12 19:45:48
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花开：回复答疑苏老师 工会经费和残保金呢，记哪里
2023-07-12 20:16:05
答疑苏老师：回复花开你好 计入管理费用科目
2023-07-12 20:34:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 陈琳 发表的提问：
小会计准则中印花税和水利基金计入哪个科目，是管理费用-税金还是主营业务税金及附加，要不要计提
你好，计入营业税金及附加，需要计提
144楼
2023-07-12 19:59:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小过客 发表的提问：
老师好!新企业会计准则里,"营业税金及附加"与"税金及附加"是选哪个?
你好； 税金及附加 。 没有营业两个字
145楼
2023-07-16 20:51:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 愉快的蚂蚁 发表的提问：
小企业会计准则下没有以前年度损益调整这个科目？如果去年多计提附加税如何做分录？
你好，是的 借；应交税费 贷；利润分配——未分配利润
146楼
2023-07-16 20:58:00
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 借拖姐 发表的提问：
1.老师我有加计抵减，使用小企业会计准则是不是应该借应交税费-未交增值税 贷：营业外收入-进项加计抵减？2.使用企业会计准则才贷：其他收益？
是的，你的理解是对的
147楼
2023-07-16 21:21:45
全部回复
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 学习 发表的提问：
咨询一下印花税的计提，会计准则是走管理费用-印花税，小企业走税金及附加-印花税，您看这样可以？
你好，现在会计准则的要求也是计入税金及附加
148楼
2023-07-16 21:44:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 踏实的老师 发表的提问：
增值税附加有减免，计提税金及附加时是按减免之后的数计提吗
计提税金及附加时是按减免之后的数计提
149楼
2023-07-17 19:08:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
补交以前年度的增值税附加税滞纳金怎么写分录，小企业会计准则？
你好，具体是什么原因导致的补交税款？
150楼
2023-07-17 19:18:41
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月半弯：回复邹老师 各种情况分录都提供一下吧
2023-07-17 19:46:02
邹老师：回复月半弯你好，我需要知道你提到的是什么原因，才知道具体该如何处理的  
2023-07-17 20:15:55
月半弯：回复邹老师 税务查补的
2023-07-17 20:27:57
邹老师：回复月半弯你好 借：应交税费—应交增值税，附加税 营业外支出—滞纳金 贷：银行存款 
2023-07-17 20:53:31
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