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旅游业差额征税会计处理
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 无限的铃铛 发表的提问：
我想咨询一下旅游行业开出的会务服务会务费能差额征税吗
你好！实际业务时可以的
61楼
2023-05-31 20:42:29
全部回复
无限的铃铛：回复QQ老师 如果不是实际业务呢
2023-05-31 21:08:35
QQ老师：回复无限的铃铛你好！存在查账风险的
2023-05-31 21:25:41
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 风铃 发表的提问：
旅游业差额征税，可以6个点计算销项，抵进项吗？
你好 既然选择了差额征收，那么这个差额征收对应的项目支出 是不能抵扣进项的
62楼
2023-05-31 21:05:59
全部回复
梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ 清风 发表的提问：
一般纳税人可以选择差额征税吗 旅游业
一般纳税人提供旅游服务可以选择差额征税
63楼
2023-06-05 20:00:04
全部回复
清风：回复梁老师 可以抵扣吗
2023-06-05 20:17:19
梁老师：回复清风选择了差额就不能抵扣了
2023-06-05 20:36:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 阿枚 发表的提问：
小规模旅游业差额征税 税率是3还是5
你好， 税率3%
64楼
2023-06-05 20:29:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
旅游业采用差额征税，但是全额开票，报税怎么报，分录怎么做？
你好，在增值税申报表填写收入，然后填写附表的 扣除项目 分录是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 应交税费 贷；银行存款等科目
65楼
2023-06-05 20:56:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 可靠的铃铛 发表的提问：
出租民宿的旅游业会计处理
你们出租民宿的话直接做出租服务就可以了
66楼
2023-06-06 20:25:17
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ lily 发表的提问：
旅游业差额征收要做备案吗？
您好，是需要做备案的。
67楼
2023-06-06 20:44:20
全部回复
lily：回复张艳老师 老师怎么看有没有做备案
2023-06-06 21:16:15
张艳老师：回复lily做备案后，应该有个审批表的。
2023-06-06 21:32:56
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 落后的自行车 发表的提问：
旅游业差额征税，收到专票要认证吗？
您好，差额征税收到专票认证后进项税额转出处理
68楼
2023-06-06 20:56:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师，问下我家是一般纳税人，旅游业，差额征收，旅游业的税负率是多少？
这个一般是在3左右的哦
69楼
2023-06-07 20:11:00
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 既来之，则安之 发表的提问：
旅游行业的营改增后有差额征税是如何进行差额征税的开票
差额 开票缴税即可
70楼
2023-06-07 20:33:58
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 沈会计 发表的提问：
旅游业小规模差额征税税率是选择1%吗？
你好 按1%来交纳税费的
71楼
2023-06-07 20:56:59
全部回复
沈会计：回复meizi老师 又有说是3%的
2023-06-07 21:16:13
meizi老师：回复沈会计你好  按1%开票的。 目前有优惠  
2023-06-07 21:43:57
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
有张旅游业差额征税的发票 价税合计是26000万 差额25220 应该怎么做分录呀
借：管理费用26000 贷：银行存款26000
72楼
2023-06-19 19:54:42
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ HH 发表的提问：
老师 请问旅游行业 差额征税 差额征收这部分收入需要申报印花税吗？
你好需要申报的，同学
73楼
2023-06-19 20:23:31
全部回复
HH：回复venus老师 是免印花税的吗？
2023-06-19 20:35:35
venus老师：回复HH你好同学 印花税不免的
2023-06-19 20:55:09
HH：回复venus老师 老师  有这方面的文件吗？
2023-06-19 21:05:15
venus老师：回复HH没有。印花税是合同税，不免的。
2023-06-19 21:28:47
venus老师：回复HH免征印花税有几个都是特别行业，你在采集印花税能看到
2023-06-19 21:52:06
HH：回复venus老师 是根据差额收入部分  按购销合同万三计算吗？
2023-06-19 22:04:25
venus老师：回复HH印花税是按照不含税的金额 差额征收只是会影响你们的税额但是不影响你们的不含税收入 所以是无所谓差额前和差额后的呢
2023-06-19 22:26:37
HH：回复venus老师 老师 你的意思是说  是按全部收入申报而不是按差额后的收入申报？
2023-06-19 22:41:13
HH：回复venus老师 还有  旅游服务是属于哪个税目呢？  我怎么看有说  旅游服务不属于应税项目  不需要缴纳印花税呢？
2023-06-19 23:01:23
venus老师：回复HH按你合同金额申报的同学
2023-06-19 23:14:37
HH：回复venus老师 老师  那选哪个税目呢？
2023-06-19 23:37:33
venus老师：回复HH同学如果你们是旅游服务合同是不交印花税的
2023-06-19 23:49:03
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 健忘的秀发 发表的提问：
你好，旅游业为景区宣传，可以开旅游宣传费嘛，这个属于差额征税范围嘛
可以开旅游宣传费,不属于差额征税范围
74楼
2023-06-19 20:38:58
全部回复
梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ 注会取证班 木子 发表的提问：
旅游业的怎么开具专票？我要开票23万，成本15万，怎么弄？差额征税又是怎么的？
适用差额征税的话，如果这15万是代旅客的支付的住宿费、门票、签证等费用可以开具普通发票，差额部分可开专票。
75楼
2023-06-20 19:24:49
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注会取证班 木子：回复梁老师 征税是按照8万缴纳增值税吗？？普票和专票都有开
2023-06-20 19:52:22
梁老师：回复注会取证班 木子是的，只有8万部分可以开专票，差额部分职能开普票
2023-06-20 20:05:42
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