HH：回复东老师 住宿费不是可以抵扣的吗？

东老师：回复HH你们这个不是差额征税吗？就不能抵扣。

HH：回复东老师 差额征税不是只是针对旅游服务这部分产生的成本不能抵扣吗？其他业务产生的费用不是可以抵扣进项的吗？

东老师：回复HH对，其他正常纳税的话是可以抵扣的。

HH：回复东老师 那员工因出差取得的住宿费进项发票一样可以抵扣喽？

东老师：回复HH对是的，可以抵扣进项税额。

HH：回复东老师 那也就是说  旅游公司员工出差报销的住宿费专用发票一样可以抵扣进项税额？

东老师：回复HH抵扣对应的正常抵扣才行

HH：回复东老师 什么意思？

东老师：回复HH就是说你差额征税是不能抵扣进项的。

太阳菊：回复小黎老师 请问主表上的销售总额是开票总数还是差额数？有会展服务和旅游服务两种改如何填写申报表？

小黎老师：回复太阳菊您好，:某小规模纳税人2017年第一季度提供劳务派遣服务,取得销售含税收入21万元,开具普通发票.代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金共计10.5万元,并根据增值税管理规定取得合法差额扣除凭证(征收率为5%). 分析:该纳税人本期允许差额扣除额=10.5万元; 差额后含税销售额=21-10.5=10.5万元; 本期增值税应纳税额=[10.5/(1+5%)]*5%=0.5万元. 在填列申报表时应先填具《增值税纳税申报表(小规模纳税人使用)附列资料》,再填具《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》,具体填列方法如下: 1、在《增值税纳税申报表(小规模纳税人使用)附列资料》中根据应税行为(5%征收率)扣除额计算栏填写本期发生额、本期扣除额均为10.5万元 2、《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》中一计税依据一栏中,分别对应5%征收率栏中安装计算得到的不含税销售额10万元填写应征增值税不含税销售额及合计数20万元;在二税款缴纳栏,将本期应纳税额5000元填写. 根据以上案例我们可以得到按照应征差额扣除后不含税销售额的税费填写,具体计算方法可以归结为以下公式: 应纳税额=差额扣除后不含税销售额×征收率,其中,差额扣除后不含税销售额=差额扣除后含税销售额÷(1+征收率),而差额扣除后本期含税销售额=全部含税收入-本期差额扣除金额. 参考上面的例题填写哦

太阳菊：回复小黎老师 请问企业所得税的主营业务收入是跟开票额还是差额填写？谢谢回复 ！

小黎老师：回复太阳菊您好，企业所得税按照开票额填写

太阳菊：回复小黎老师 谢谢答复！

小黎老师：回复太阳菊不用谢，祝您生活愉快

彬：回复邹老师 成本是不是都按6％减增值税，不管是否有专票？

邹老师：回复彬与取得的发票有关 如果是专用发票，需要做价税分离 如果是普通发票，全部计入成本

虚拟的日记本：回复QQ老师 老师，您好！我还想追问一下，直接冲减的“应交税费—应交增值税”怎么做分录呢？因为开销售发票的时候贷方有个“应交税费—应交增值税”，冲减的话借方是“应交税费—应交增值税”贷方水什么科目呢？

QQ老师：回复虚拟的日记本可以计入营业外收入

机灵的鞋子：回复小锁老师 喔喔，那实收资本是陆续投入的，怎么交印花税呢，老师

小锁老师：回复机灵的鞋子按照合同金额一次性缴纳2

机灵的鞋子：回复小锁老师 不是股东出资的

机灵的鞋子：回复小锁老师 股东出资，比如去年给了几十万，今年一个月给几万，怎么交印花税？

小锁老师：回复机灵的鞋子直接按照合同金额一次性交

机灵的鞋子：回复小锁老师 股东投资哪来的合同

小锁老师：回复机灵的鞋子出资没有合同规定？出资多少？啥时候出资？没有规定吗

机灵的鞋子：回复小锁老师 没有，股东看心情，没钱了就想起出几万

小锁老师：回复机灵的鞋子那就啥时候出资啥时候申报

机灵的鞋子：回复小锁老师 比如分次出资，我就安每次出资多少交？

小锁老师：回复机灵的鞋子嗯对，是这个意思的

机灵的鞋子：回复小锁老师 好的谢谢老师

小锁老师：回复机灵的鞋子不客气的，祝您开心