Ann：回复小锁老师 老师，可以把整个流程的分录写下嘛，那我采购商品的分录是借库存商品，应交税费待认证进项税额，贷应付账款嘛，

小锁老师：回复Ann这个就是出口退税的流程分录啊，您要的是？采购的如果没认证就是你说的分录

Ann：回复小锁老师 那我退税时，这个待认证税额怎么平掉呢

小锁老师：回复Ann你这个不是出口退了就没了吗？

Ann：回复小锁老师 就是做借应交税费应交增值税出口退税，贷应交税费待认证进账，然后是免抵退就做借应交税费应交增值税出口抵减内销，然后贷应交税费增值税出口退税嘛

小锁老师：回复Ann嗯对的，这个不就是我刚才说的吗

Ann：回复小锁老师 好的，谢谢老师

小锁老师：回复Ann不客气，祝您开心每一天

11876948484884：回复朴老师 老师，我们是生产企业，委托一达通退税的，然后我们开发票给一达通，一达通那边把手续费扣掉，货款和退税款退回给我们，我们怎么做账？详细点可以吗不太懂

11876948484884：回复朴老师 老师还在吗？？？

朴老师：回复11876948484884同学你好 你们开发票给一达通开的什么发票

11876948484884：回复朴老师 这样的，老师

朴老师：回复11876948484884你们做内销的分录就行了

11876948484884：回复朴老师 老师 那转回来的账款不会多了退税款吗

朴老师：回复11876948484884你把退税款一块开进去就行了

三宝老师：回复为了当总监答案详细请见图片

为了当总监：回复三宝老师 老师，我是这样做的，你看可以吗？

三宝老师：回复为了当总监出口免税，不用计提销项税金。其他没问题

乖小洁：回复老江老师 好的老师那我发生了出口业务，但是由于总局发票信息还不存在，所以还没有正式申报出口退税，需要先做出口退税的会计分录吗

老江老师：回复乖小洁不需要，可以在申报后再做分录！

乖小洁：回复老江老师 好的谢谢

老江老师：回复乖小洁不客气 祝工作愉快 ！

称心的百褶裙：回复赵俊鸽老师 免税按退税率进行转出 那和转内销差不了多少啊 不明白啊

赵俊鸽老师：回复称心的百褶裙销项税免了，但是进项税不能抵扣。需要转出

晓海老师：回复kj_J5OxFK4　　出口退税操作步骤 　　双击生产企业出口退税申报系统，输入用户名—确定—输入当前所属期（生产企业的出口退税申报期是在每月的15号之前，所属期与增值税申报一致，如果是2005年3月15号之前申报，那是报2005年2月的，所属期为200502）—确定 　　一、 出口货物明细申报录入 　　1、 基础数据采集—出口货物明细申报录入—增加（填入相关数据） 　　2、 申报数据处理—数据一致性检查 　　二、 收齐出口单证明细录入 　　1、 基础数据采集—收齐出口单证明细录入—修改—序号录入四位，如“0001”—单证收齐标志“BH”—出口报关单号核对，如有错，应修改并填报“人工挑过申批表”—外汇销核单号核对，如有错与上一样—保存 　　三、 申报数据处理—数据一致性检查 　　四、 免抵退税申报—生成明细申报数据—确定—拷到A盘预审 　　五、 到税务预审反馈后，撤销已生成数据（申报数据处理—撤销已申报数据）—反馈信息处理—税务机关反馈信息读入—税务机关反馈信息处理—数据一次性检查—生成明细申报数据保存—拷到A盘 　　六、 基础数据采集—增值税申报表项目录入—增加—录入（根据增值税申报表录入） 　　七、 数据一次性检查 　　八、 基础数据采集—免抵退申报汇总表录入—增加—保存（注意：应调整销售额与增值税纳税申报表差额） 　　九、 数据一次性检查 　　十、 打印报表：免抵退税申报—打印申报报表：a、出口货物免抵退税申报汇总表b、出口货物免抵退税申报汇总表附表c、出口货物免抵退税申报明细表（当期出口明细）（前期单证收齐）

槑 宝：回复邹老师 我们不是出口退税，我们地方政府给我们本地企业的招商引资的退税

邹老师：回复槑 宝借；银行存款 贷；营业外收入

秀霞：回复邹老师 好的，谢谢，请问不需要计提，等收到退税，就做营业外收入是吗

邹老师：回复秀霞你好，是的，内账是这样处理