不退税，那你就是免税，按正常销售处理，销项后面转营业外收入处理。

借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额）

你好！你要先确认这个款是什么款。 他这个待报结的意思是打单的时候银行系统还没有确认的意思。你需要自己确认。

1、如果在本年度退回的情况： 收到退税款　　 借：银行存款 贷：所得税费用 结转所得税　　 借：所得税费用 贷：本年利润

20729.53和45701.52 它们是怎么算出来的

1.根据"当期免抵退税不得免征和抵扣税额": 借:主营业务成本 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 2.根据"当期免抵税额": 借:应交税费-应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 贷:应交税费-应交增值税(出口退税) 3.根据"当期应退税额": 借:其他应收款-应收补贴款 贷:应交税费-应交增值税(出口退税) 应退税额=不含增值税购进金额X退税税率 如果是从小规模纳税人购买货物，取得由税务机关代开的发票，则是 借：库存出口商品—X商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款/应付账款出口收入:借:主营业务收入 贷:应收外币账款 结转出口成本: 借:主营业务成本 贷:库存出口商品

你好 借 应收账款 贷 主营业务收入

你好 应退税额： 借：其他应收款 - 出口退税 贷：应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 免抵税额： 借：应缴税费 - 应交增值税 - 出口抵减内销的应纳税额 贷：应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 次月收到退税款时： 借：银行存款 贷：其他应收款 - 出口退税

1、出口企业未实行免抵退办法退税： 　　借：应收账款——应收出口退税款 　　　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　2、出口实行免抵退办法退税： 　　借：应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　3、出口企业收到退税款时： 　　借：银行存款 　　　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　出口企业未实行免抵退办法退税或实行免抵退办法退税，应当通过“应交税费”相关二级科目以及“应收账款”相关二级科目核算。