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收到出口退税的会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 阿华 发表的提问：
一般纳税人 贸易企业，收到出口销售，退回税款，会计分录如何处理？
您好，出口销售，借应收账款贷主营业务收入，申报退税款，借其他应收款-退税款贷应交税费-应交增值税-出口退税，收到退税款，借银行存款贷其他应收款-退税款
76楼
2023-06-19 20:38:58
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阿华：回复文老师 那美元账户收到外汇款，以及结汇到人民币账户时乙，分录分别怎么写呢？
2023-06-19 20:58:50
文老师：回复阿华收外汇的时候是借银行存款——外币贷应收账款，结汇的时候借银行存款——人民币贷银行存款——外币
2023-06-19 21:24:35
阿华：回复文老师 那应收账款是外币还是人民币呢
2023-06-19 21:38:20
文老师：回复阿华您好，应收账款也是外币核算的，
2023-06-19 21:53:57
阿华：回复文老师 请问人民币那边的原币金额是这样填写吗？
2023-06-19 22:16:30
文老师：回复阿华您好，对的，这是可以的
2023-06-19 22:43:48
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 整齐的小松鼠 发表的提问：
你好，请问下出口退税13%的金额会计上怎么做分录？
借：期它应收款（应收出口退税） 贷：应交税金-出口退税
77楼
2023-06-20 19:28:40
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秋语老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.88
解题: 0.02w
引用 @ 兰 发表的提问：
出口退税分录是借:其他应收款-出口退税贷:应交税金-应交增值-出口退税，收到退是借:银行存款 贷:其他应收款-出口退税吗
是的，出口退税计提分录（借:其他应收款-出口退税贷:应交税金-应交增值-出口退税），收到退税时分录（借:银行存款 贷:其他应收款-出口退税）
78楼
2023-06-20 19:42:09
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ A우성마미壬海代理记账 发表的提问：
出口货物是10月份，购进发票11月收到（已认证），增值税率和退税率都是9%。那么 借：其他应收款-应收出口退税（增值税）贷：应交税费-应交增值税（出口退税）。这个会计分录应该10月份出口货物时做还是收到进项发票的11月份做呀？是不是收到购进发票才能做这个分录吧？！
你好，是11月份收到进项发票才做的
79楼
2023-06-20 20:03:38
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A우성마미壬海代理记账：回复暖暖老师 进项税额为5201.81元，那么增值税申报表里怎么填写呀？麻烦您老师了
2023-06-20 20:34:31
暖暖老师：回复A우성마미壬海代理记账认证相符的表2填写5201.81
2023-06-20 20:59:38
A우성마미壬海代理记账：回复暖暖老师 在11还是在22表里呀？
2023-06-20 21:15:40
暖暖老师：回复A우성마미壬海代理记账就是你截图的这个表里
2023-06-20 21:41:22
A우성마미壬海代理记账：回复暖暖老师 截图二个表了，第1个表是附表二里的 一、申报抵扣的进项税额（2栏） 第2个表是附表二里的 三、待抵扣埋藏税额的（26栏） 是第1个表还是第2个表？
2023-06-20 22:03:02
暖暖老师：回复A우성마미壬海代理记账是本期认证相符的增值税专用发票这一行
2023-06-20 22:18:27
A우성마미壬海代理记账：回复暖暖老师 谢谢您老师，谢谢您的耐心。
2023-06-20 22:37:28
暖暖老师：回复A우성마미壬海代理记账不客气，麻烦给予五星好评
2023-06-20 23:06:57
A우성마미壬海代理记账：回复暖暖老师 申报进项税时（附表二和主表都填完）怎么会出现这个呢？怎么跟不动产有关系呢?
2023-06-20 23:23:22
暖暖老师：回复A우성마미壬海代理记账你填写的不动产的有关信息了？
2023-06-20 23:53:21
A우성마미壬海代理记账：回复暖暖老师 没有呀
2023-06-21 00:14:33
暖暖老师：回复A우성마미壬海代理记账那不应该，猜不到原因
2023-06-21 00:28:51
A우성마미壬海代理记账：回复暖暖老师 我们是外贸企业就是出口明太鱼，没有不动产
2023-06-21 00:46:24
暖暖老师：回复A우성마미壬海代理记账这样真的不好说这个原因的
2023-06-21 00:59:18
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
7月计提13%出口退税额29万元（分录 借:其他应收款-出口退税 29 贷: 应交税费应交增值税-出口退税29 ），新增进项抵扣额37万（正常购进分录）。 8月5日收到出口退税额29万，8月10日申请增量留底退税37万，8月11日收到增量留底退税额8万元 请问: 1、8月如何做会计分录 2、8月为什么申请37万的留底退税，实际只收到8万？ 未退的29万留底增值税还能抵扣吗？ 出口退税新手，麻烦详细解答一下！谢谢老师！
你好。 1、收到留抵退税 借：银行存款 8万， 贷：应交税金-应交增值税-进项转出 8万 申请时不用做分录 2、因为你大概有内销吧？留抵退税按内外销比例，退内销部分进项留抵。 3、未退的部分属于外销免税部分，是不退的，但可以继续留着，将来做出口退税或者抵扣
80楼
2023-06-20 20:29:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 汤糖糖 发表的提问：
生产型企业出口退税会计分录怎么做？1.退税完成的会计分录？2.免抵的会计分录？谢谢
同学你好 1、货物出口并确认收入实现时 　　借：应收账款/银行存款等 　　　　贷：主营业务收入/其他业务收入等 　　2、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵退税不予免征和抵扣税额 　　借：主营业务成本 　　　　贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 　　3、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额” 　　借：其他应收款——应收补贴款 　　　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　4、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵税额 　　借：应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　5、收到出口退税款时 　　借：银行存款 　　　　贷：其他应收款——应收补贴款
81楼
2023-06-21 19:19:08
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汤糖糖：回复朴老师 老师：退税额大于未抵扣税额时，是不是直接用5啊。不需要做进项税额转出这个分录
2023-06-21 19:46:31
朴老师：回复汤糖糖嗯 这个就不用转出了
2023-06-21 20:06:50
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ Lisa 发表的提问：
外贸出口退税和生产企业的出口退税的会计分录有什么不一样？
外贸企业是根据购进货物的进项发票计算应退税额。生产企业是根据出口额来计算免抵退税额，然后在跟当期的留抵去比较来确定退税额
82楼
2023-06-21 19:39:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 萝卜丝 发表的提问：
出口退税业务怎样做分录，从有出口业务开始到收到税务局退的税款都怎样做分录，谢谢老师了
借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额） 借；银行存款 贷；其他应收款
83楼
2023-06-21 20:09:31
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 豆丁 发表的提问：
纯出口企业（没有内销），在申请出口退税的时候怎样做会计分录
出口退税的会计分录如下： 1.不予免征和抵扣税额 借:主营业务成本(出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额) 货:应交税金-应交增值税-进项税额转出 2.应退税额： 借:应收补贴款-出口退税(应退税额) 货:应交税金-应交增值税-出口退税(应退税额) 3.免抵税额: 借:应交税金-应交增值税-出口抵减内销应纳税额(免抵额) 货:应交税金-应交增值税-出口退税(免抵额) 4.收到退税款 借:银行存款 货:应收补贴款-出口退税
84楼
2023-06-21 20:29:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 半夏 发表的提问：
请问老师，我们出口大于内销，每个月都有收到退税的钱，我们收到退税的钱的分录怎么做呢？
您好 借：银行存款 贷：其他应收款——出口退税
85楼
2023-06-22 19:50:07
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ Lili 发表的提问：
老师您好，计提出口退税，借其他应收款-出口退税 贷应交税费-增值税-进项税（外销）收到退税款，借银行贷借其他应收款-出口退税 ，这样写分录对吗？
借：其他应收款——应收出口退税款(增值税)(当期应退税额) 应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)(当期免抵税额) 主营业务成本(当期不得免征和抵扣税额) 贷：应交税费——应交增值税(出口退税)(当期免抵退税额) 应交税费——应交增值税(进项税额转出)(当期不得免征和抵扣税额)。 4.收到出口退税款 借：银行存款 贷：其他应收款——应收出口退税款(增值税)。
86楼
2023-06-22 20:08:40
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徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ Gu.TH 发表的提问：
外贸企业，去年有一单货物已收到出口退税，但因为质量不过关，今年把这单已收到的出口退税归还国库，并要做内销收入计提销项税金，此笔收入怎么做会计分录？
你好，原来开的出口发票开红字，重新开内销发票。 账务处理，原来的凭证做红字，现在做正确的分录可以。
87楼
2023-06-22 20:18:39
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ lzy 发表的提问：
收到税务局的退税怎么做分录？不是出口的退税
你好 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整      贷：应交税费—应交所得税  2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税      贷：银行存款  3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润      贷：以前年度损益调整 
88楼
2023-06-22 20:26:59
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lzy：回复meizi老师 我问的是收到退税款，怎么做凭证？
2023-06-22 20:53:47
meizi老师：回复lzy你好 这个就是收到退税的钱做的分录 你退税是退的往年的税就是这样做
2023-06-22 21:04:32
lzy：回复meizi老师 也不知道什么税就退了100多回来，不是年的
2023-06-22 21:20:30
meizi老师：回复lzy你好 那你问下税局具体是退的什么款 才好做账
2023-06-22 21:41:02
lzy：回复meizi老师 哦
2023-06-22 21:56:43
meizi老师：回复lzy先去查询下具体退税是啥再说
2023-06-22 22:22:07
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ V 发表的提问：
收到税务的出口退税款，分录怎么做
借；银行存款，贷；其他应收款——出口退税
89楼
2023-06-23 19:02:07
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V：回复朴老师 前面还用做什么应交税费的什么分录么
2023-06-23 19:14:40
朴老师：回复V你之前没做分录吗
2023-06-23 19:30:13
V：回复朴老师 没有，什么都没有做过
2023-06-23 19:54:24
朴老师：回复V1.不予免征和抵扣税额 借：主营业务成本(出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额) 货：应交税金-应交增值税-进项税额转出 2.应退税额: 借：应收补贴款-出口退税(应退税额) 货：应交税金-应交增值税-出口退税(应退税额) 3.免抵税额: 借：应交税金-应交增值税-出口抵减内销应纳税额(免抵额) 货：应交税金-应交增值税-出口退税(免抵额) 4.收到退税款 借：银行存款 货：应收补贴款-出口退税
2023-06-23 20:06:32
Vanessa老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.02w
引用 @ Lili 发表的提问：
老师您好，计提出口退税，借其他应收款-出口退税 贷应交税费-增值税-进项税（外销）收到退税款，借银行贷借其他应收款-出口退税 ，这样写分录对吗？
同学，你好，可以这样写啊。
90楼
2023-06-23 19:29:02
全部回复
Lili：回复Vanessa老师 老师那为什么有的老师非让放在出口退税科目呢，说我这样写不规范呢？还有进项税额三级科目可以放外贸进项税吗？
2023-06-23 19:42:52
Vanessa老师：回复Lili同学，你好，那个三级科目最好还是写出口退税款规范些。
2023-06-23 20:12:08
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