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收到出口退税的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 张瀞洢 发表的提问：
如果我当月有免抵退税额，会计分录怎么做？以前会计是做借：其他应收款—应收出口退税，贷：应交税费—应交增值税—出口退税，这样做可以吗？
你好，可以这么做的
121楼
2023-07-06 19:06:11
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 平 发表的提问：
认证的进项是用作退税的，我做的分录是：借：库存 应交税费（进）贷：应付账款。计算应退税额时，借：其他应收款――出口退税 贷：应交税费――出口退税，收到时，借：银存，贷：其他应收款――出口退税。我中间是不是少｝个分录，进项怎么转出
借：主营业务成本贷：应交税费
122楼
2023-07-06 19:19:18
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平：回复袁老师 老师，退的税额不应该增加成本啊
2023-07-06 19:44:30
平：回复袁老师 老师，退的税额不应该增加成本啊
2023-07-06 20:08:19
袁老师：回复平退税是：借：银行存款贷：其他应收款即可
2023-07-06 20:31:55
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 369503436 发表的提问：
老师这个月申报出口退税，这个16704.31是征收率跟退税率的差额 会计分录要怎么写呢？
你好，借记主营业务成本 贷记应交税费-应交增值税（进项税额转出）
123楼
2023-07-06 19:33:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
生产企业出口退税的会计分录如何做？
借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额）
124楼
2023-07-06 20:00:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ せ尕蒽; 发表的提问：
银行收到出口退税款，分录怎么做？
你好 借；银行存款，贷；其他应收款——应收出口退税款（增值税）
125楼
2023-07-10 19:21:43
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せ尕蒽;：回复邹老师 就这一笔吗？
2023-07-10 19:40:38
邹老师：回复せ尕蒽;你好，是的，银行收到出口退税款只需要做一笔这个分录就是了
2023-07-10 20:07:53
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 晚晴 发表的提问：
老师好，比如出口销售退税额为20万，国内销售税额30万，会退税差额10万到公司账户吗还是不退。不退的话要出口退税系统申报吗？会计分录怎么做？
你好，出口退税的你要在退税系统里申报的。 出口退税账务处理如下： 1.购入货物及接受应税劳务时，按增值税扣税凭证注明的增值税额。 借：应交税费——应交增值税(进项税额)/原材料/管理费用/制造费用等 贷：银行存款/应付账款等。 2.出口货物 借：银行存款/应收账款等 贷：主营业务收入 结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品。 3.计算当期不得免征和抵扣税额.当期免抵退税额、当期应退税额、当期免抵税额。账务处理如下： 借：其他应收款——应收出口退税款(增值税)(当期应退税额) 应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)(当期免抵税额) 主营业务成本(当期不得免征和抵扣税额) 贷：应交税费——应交增值税(出口退税)(当期免抵退税额) 应交税费——应交增值税(进项税额转出)(当期不得免征和抵扣税额)。 4.收到出口退税款 借：银行存款 贷：其他应收款——应收出口退税款(增值税)。
126楼
2023-07-10 19:27:07
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秋语老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.88
解题: 0.02w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
需要出口退税，免抵退，应退税额相关的会计分录。越全越好。
1.不予免征和抵扣税额 　　借：主营业务成本（出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额） 　　货：应交税金-应交增值税-进项税额转出 　　2.应退税额： 　　借：其他应收款-出口退税（应退税额） 　　货：应交税金-应交增值税-出口退税（应退税额） 　　3.免抵税额： 　　借：应交税金—应交增值税-出口抵减内销应纳税额（免抵额） 　　货：应交税金-应交增值税-出口退税（免抵额） 　　4.收到退税款 　　借：银行存款 　　货：其他应收款-出口退税
127楼
2023-07-10 19:53:59
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不忘初心：回复秋语老师 老师，如果申报没有出口退税额，哪个分录可以减少？
2023-07-10 20:33:38
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 学堂用户fjzsdc 发表的提问：
老师出口退税的账务处理，从国内进货到国外出口，会计分录怎么做，还有涉及退税这块，还有运费保险费呀，
同学你好 外贸公司出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额，如购进货物当时不能确定用于出口或内销，一律记入出口库存账，内销时从出口库存账转入内销库存账。 （一）购进出口货物时，取得增值税专用发票： 借：库存商品       应交税费—应交增值税（进项税额）       贷：应付账款/银行存款 （二）确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额： 借：应收账款等        贷：主营业务收入 （三）结转成本： 借：主营业务成本        贷：库存商品 （四）根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本： 借：主营业务成本（征退税差额）        贷：应交税费—应交增值税（进项税转出） （五）货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额： 借：应收出口退税款（增值税）        贷：应交税费—应交增值税（出口退税） （六）收到出口退税款： 借：银行存款        贷：应收出口退税款（增值税）
128楼
2023-07-11 18:39:50
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 健忘的热狗 发表的提问：
1、出口退税的会计分录怎么做？2、ApI的审计费汇到美国，本公司代扣代缴的增值税的会计分录怎么做？
一、出口退税涉税帐务处理 1、不予免征和抵扣税额 借：主营业务成本（出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额） 货：应交税金-应交增值税-进项税额转出 2、应退税额： 借：应收补贴款-出口退税（应退税额） 货：应交税金-应交增值税-出口退税（应退税额） 3、免抵税额： 借：应交税金—应交增值税-出口抵减内销应纳税额（免抵额） 货：应交税金-应交增值税-出口退税（免抵额） 4、收到退税款 借：银行存款 货：应收补贴款-出口退税 二、计算当期应纳税额 当期应纳税额＝当期内销货物的销项税额－（当期进项税额－当期免抵退税不得免征和抵扣税额）－上期末留抵税额 若应纳税额为正数，即没有可退税额（因为没有留抵税额），则仍应交纳增值税；若应纳税额为负数，即期末有未抵扣税额，则有资格申请退税，但到底能退多少，还要进行计算比较。 三、计算不得免征和抵扣税额 免抵退税不得免征和抵扣税额＝出口货物离岸价×外汇牌价×（出口货物征收率－出口货物退税率） －免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额＝免税购进原材料价格×（出口货物征收率－出口货物退税率）
129楼
2023-07-11 18:54:41
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健忘的热狗：回复朴老师 2、ApI的审计费汇到美国，本公司代扣代缴的增值税的会计分录怎么做？
2023-07-11 19:11:39
朴老师：回复健忘的热狗借：应付账款（境外公司非居民企业） 贷：应交税费-应交增值税 银行存款 支付税款时： 借：应交税金-应交增值税 贷：银行存款
2023-07-11 19:23:38
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
出口销售 不退税 会计分录怎么做？
同学你好 是出口免税的吗
130楼
2023-07-11 19:16:33
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 暴躁的项链 发表的提问：
请问收到出口退税款的分录应该怎么做
您好 借：银行存款 贷：其他应收款--出口退税
131楼
2023-07-11 19:41:47
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 完美的泥猴桃 发表的提问：
代加工货物出口被退换，进口的关税和增值税会计分录
同学您好， 您能详细说一下吗
132楼
2023-07-11 19:50:59
全部回复
徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 可靠的乐曲 发表的提问：
老师，公司是外贸企业，采购了一批货物，现在出口了，款项未收到，请问从采购到出口货物收款退税，要怎么写会计分录呢
你好， 借，库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷，应付账款 借，应收账款-外汇 贷，主营业务收入 借，其他应收款-出口退税 贷，应交税费-应交增值税（出口退税）
133楼
2023-07-12 19:31:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 缥缈的电脑 发表的提问：
老师，收到出口退税款，分录怎么做呢
你好 借：银行存款 贷：其他应收款—应收出口退税款（增值税）
134楼
2023-07-12 19:50:25
全部回复
缥缈的电脑：回复邹老师 怎么计提的呢
2023-07-12 20:10:42
邹老师：回复缥缈的电脑你好，计提的时候 借：其他应收款—应收出口退税款（增值税） 　　贷：应交税费—应交增值税（出口退税） 
2023-07-12 20:30:26
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ A会计学堂-课程辅导王老师 发表的提问：
麻烦问一下老师，出口退税，免的销项税额如何做会计分录？退的进项税额如何做会计分录？
1、不予免征和抵扣税额 借：主营业务成本（出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额） 货：应交税金-应交增值税-进项税额转出 2、应退税额： 借：应收补贴款-出口退税（应退税额） 货：应交税金-应交增值税-出口退税（应退税额） 3、免抵税额： 借：应交税金—应交增值税-出口抵减内销应纳税额（免抵额） 货：应交税金-应交增值税-出口退税（免抵额） 4、收到退税款 借：银行存款 货：应收补贴款-出口退税
135楼
2023-07-12 19:59:58
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