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原材料预付账款会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 下一个十年 发表的提问：
调帐分录，比如说借:原材料，货:应付账款5000，但是之前有把这笔钱做过，借:预付账款，贷:银行存款5000，这次我调账时直接贷:应付账款-5000，贷:预付款5000可以吗
可以的啊
181楼
2023-08-02 18:10:15
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下一个十年：回复袁老师 不用先写反冲分录是不是，老师
2023-08-02 18:49:13
袁老师：回复下一个十年不用的，调整后结果正确即可
2023-08-02 18:59:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 思思 发表的提问：
上个月应付账款是6750元，这个月购进原材料1万，已经付了16750元，分录怎么做，
借；原材料 贷；预付账款
182楼
2023-08-02 18:20:06
全部回复
思思：回复邹老师 老师，您没看明白我说的，上个月购进原材料6750元，但没付款，这个月购进原材料1万元，已付16750元，就是说上个月和这个月的款都付了，请问分录怎么做
2023-08-02 18:48:36
邹老师：回复思思上个月 借；原材料 贷；应付账款 这个月 借；原材料 10000 贷；应付账款 借；应付账款 贷；银行存款 16750
2023-08-02 19:09:43
思思：回复邹老师 老师，我这个月做分录是 借原材料1万，应付账款6750 贷银行存款16750,请问这样子做对吗
2023-08-02 19:20:20
邹老师：回复思思你好，可以这样处理的
2023-08-02 19:49:49
思思：回复邹老师 好的，谢谢
2023-08-02 20:03:31
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Ting 发表的提问：
您好老师，公司采购的物料直接发到工厂委托加工，采购的物料款是月结的，可以不做借：原材料 贷：应付账款这步分录吗？直接借：委托加工物资 贷：应付账款 备注：是内帐
要通过原材料中转的
183楼
2023-08-02 18:43:26
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Ting：回复辜老师 好的，谢谢！
2023-08-02 19:14:05
辜老师：回复Ting好的，客气，帮到你就好
2023-08-02 19:36:38
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
就是上个月收到原材料8吨，分录我写的是借原材料贷应付账款，金额是409080 这个月要改一下怎么改?原材料还是8吨但是价格是408920
将之前的分录整体冲红，然后按408920重新编制分录。
184楼
2023-08-02 19:12:00
全部回复
ajgojgpa：回复张艳老师 除了这样呢
2023-08-02 19:41:21
张艳老师：回复ajgojgpa还可以做调整分录 借：原材料 40 贷：银行存款 40
2023-08-02 20:06:41
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
我19年预提了柴油费，借原材料，贷：其他应付款—预提柴油。 领用时分录为，借主营业务成本，贷，原材料，。 我现在预提的发票没到，2020年要调增，请问我这部分调增的会计分录怎么做
你好 你们19年就做了费用了 你20年汇算19年的年报时候没有调增处理吗
185楼
2023-08-06 19:56:48
全部回复
白开水8：回复meizi老师 年报调增过了
2023-08-06 20:12:38
白开水8：回复meizi老师 我5月份的帐里还没调
2023-08-06 20:40:46
meizi老师：回复白开水8你好 调增过了 那你们实际发生了这个柴油费 与暂估的金额一致吗
2023-08-06 21:10:04
白开水8：回复meizi老师 实际发生的就是跟暂估的不一致，发票有一部分没来呀，所以调增
2023-08-06 21:39:55
meizi老师：回复白开水8你好 那你就红冲。 你走以前年度损益调整 ： 借原材料贷以前年度损益调整 借其他应付款 贷原材料 借以前年度损益调整贷未分配利润
2023-08-06 22:00:44
白开水8：回复meizi老师 我可以这样做吗，借其他应付款，贷，以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润
2023-08-06 22:27:29
meizi老师：回复白开水8你好 你原材料科目不调整吗 你有结转了原材料
2023-08-06 22:48:26
白开水8：回复meizi老师 一借一贷不是冲掉了吗
2023-08-06 23:09:52
meizi老师：回复白开水8你好 你要先把你原材料冲掉 你不是说金额不一致吗 你要把之前原材料暂估的金额冲掉了 在冲结转主营业务成本的金额
2023-08-06 23:36:05
白开水8：回复meizi老师 购进的时候无发票，借，原材料，贷其他应付款，领用时借主营业务成本，贷原材料，我现在要做成本的调增，购进的分录不用做调整，应该做借原材料，贷以前年度损益调整就可以了吧，借以前年度损益调整，贷未分配利润，如果在做借其他应付款，贷原材料，那么原材料根本无变动，这样不对吧，只要做两个分录吧，你看一下，你做的分录，原材料都冲掉了，
2023-08-07 00:00:44
meizi老师：回复白开水8你好 因为你说是金额不一致 。所以 我上面是把对应你暂估的原材料 和对应的领用分录一起把金额不一致的部分红冲掉的 如果你不想按我上面写的 你可以直接把主营成本和其他应付款对应的冲也可以的。 你原材料金额是借贷抵减了
2023-08-07 00:29:42
白开水8：回复meizi老师 但是我要是不冲其他应付款的话，我其他应付款就虚增了，因为我是拿到发票就做，借其他应付款，贷银行存款的
2023-08-07 00:47:20
白开水8：回复meizi老师 我是不是还是得按照你说的第一步来做，有点乱
2023-08-07 01:12:10
meizi老师：回复白开水8你好 所以我上面说的 你这个红冲 最好是一步一步来冲 。 你上面直接红冲到时有可能造成你原材料的金额 与你红冲的成本有差异
2023-08-07 01:33:22
白开水8：回复meizi老师 按照你说的一步步的来，原材料的金额为0了呢，是不是哪里不对
2023-08-07 01:57:13
meizi老师：回复白开水8你红冲的时候 你就红冲差异的部分金额就行了 你是一起全部红冲了 ？
2023-08-07 02:11:30
白开水8：回复meizi老师 红冲了调增的那部分
2023-08-07 02:25:46
meizi老师：回复白开水8你好 那你就红冲之后 原材料你之前已经结转到成本去了
2023-08-07 02:48:07
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 缥缈的飞鸟 发表的提问：
公司用银行存款10000预付材料费用的会计分录
你好，借:预付账款 贷:银行存款
186楼
2023-08-06 20:10:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 丽萍 发表的提问：
买了原材料回来，借:原材料贷应付账款，这比款还没有付，过来一段时间再把这比原材料转卖出去，请问怎么写分录
你好 第一次我们买回来这样做分录 借:原材料，贷:应付账款 第二次我们售出去这样做分录 借；应收账款 ，贷；其他业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 借；其他业务成本 ， 贷；原材料
187楼
2023-08-06 20:25:20
全部回复
丽萍：回复邹老师 明白了，谢谢老师，在学堂里就最喜欢你的解答，很祥细有时候想专门找你解答，不知道怎么可以专门找到老师你呢
2023-08-06 20:55:10
邹老师：回复丽萍祝你学习愉快，工作顺利！
2023-08-06 21:22:01
丽萍：回复邹老师 老师我还有一个问题想问问你，计算成本的时候我样品和货都做在一起了，但是计算库存商品的时候实际就只有货的产品在，我想问一下你，样品这部分怎么处理
2023-08-06 21:39:08
邹老师：回复丽萍你好，样品是赠送给对方的吗？
2023-08-06 21:49:38
丽萍：回复邹老师 有赠有做坏的
2023-08-06 22:01:39
邹老师：回复丽萍你好，赠送部分需要按本来的成本结转的
2023-08-06 22:12:21
丽萍：回复邹老师 怎么写分录，还有计算成本时候我把制造费用全部都算进去了，又怎么处理，老师你把分录打出来我看的明白一些，假如有300000库存商品，有样品50000，那么实际产品才25万，那这50000的样品怎么写分录，那算进总成本那里的50000又怎么处理分录
2023-08-06 22:36:27
邹老师：回复丽萍你好，50000的样品，借；销售费用，贷；库存商品
2023-08-06 22:56:00
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 晴菜 发表的提问：
工程项目，采购了材料 可以这样做分录吗？ 借：工程施工--XX项目--材料款 贷：银行付款吗？每个项目的材料都分开，不走原材料
如果材料直接领用的，可以这样做的了
188楼
2023-08-06 20:42:30
全部回复
晴菜：回复袁老师 材料直接领用是什么意思？是直接到项目上吗？
2023-08-06 21:02:33
袁老师：回复晴菜是的，直接项目使用了。
2023-08-06 21:25:37
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 苹果汁 发表的提问：
原材料报损怎么处理，怎么做会计分录
你好，借待处理财产损益 贷原材料 然后借管理费用-等 贷待处理财产损益
189楼
2023-08-06 21:11:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2489406490 发表的提问：
比方公司购买一些原材料的样品，样品后期无法使用，更不能销售，这样如何做会计分录
借；管理费用 贷；银行存款等科目
190楼
2023-08-07 18:00:27
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
原材料损耗 怎么记会计分录
正常计入成本，不正常的计入营业外支出
191楼
2023-08-07 18:18:11
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双头大剪刀：回复袁老师 不是待处理财产损益?制造企业坏了些零件
2023-08-07 18:41:09
袁老师：回复双头大剪刀没有搞清原因计入待处理财产损益
2023-08-07 18:57:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玩的新鲜 发表的提问：
公司开淘宝店买食品，现在购进原材料，肉，菜之类的，购进时怎么做会计分录？
你好，这些都是可以直接销售的吗
192楼
2023-08-07 18:37:29
全部回复
玩的新鲜：回复邹老师 加工后销售，我们是小规模，不能抵扣的
2023-08-07 18:56:32
邹老师：回复玩的新鲜借；原材料 贷；银行存款等科目
2023-08-07 19:10:51
玩的新鲜：回复邹老师 借原材料的数额就是价税合计数是吧？
2023-08-07 19:24:53
邹老师：回复玩的新鲜你好，是的，因为进项也不可以抵扣
2023-08-07 19:44:38
玩的新鲜：回复邹老师 那我现在还没有收到发票，我按不含税价入账吗？发票来了怎么办？
2023-08-07 20:09:27
邹老师：回复玩的新鲜暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
2023-08-07 20:32:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
原材料丢失的会计分录怎么做？
你好，还有相关人员赔偿吗？
193楼
2023-08-07 19:02:59
全部回复
月半弯：回复邹老师 有相关人员赔偿
2023-08-07 19:32:52
邹老师：回复月半弯你好 借：待处理财产损益，贷：原材料，应交税费——应交增值税（进项税额转出） 借：其他应收款，贷：待处理财产损益
2023-08-07 19:55:26
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 涵 发表的提问：
卖原材料收到的钱，怎么做会计分录？

借：银行存款/现金 贷：其他业务收入 应交税费－应交增值税（销项税额）同时结转成本 借：其他业务成本 贷：原材料

194楼
2023-08-08 18:21:44
全部回复
涵：回复玲老师 老师，其他业务成本是其他业务收入结转的吗？会计分录怎么写啊
2023-08-08 18:49:14
玲老师：回复涵

其他业务收入对应的是其他业务成本。确认收入的同时结转成本 。

2023-08-08 19:12:49
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Cindy 婷 发表的提问：
原材料的会计分录怎么写？
你好，你要原材料的会计分录，是购入，还是结转成本，
195楼
2023-08-08 18:47:36
全部回复
Cindy 婷：回复庄老师 两个都要
2023-08-08 19:13:10
庄老师：回复Cindy 婷你好，借原材料，应交税费－－应交增值税（进项税额），贷银行存款，结转成本，借主营业务成本，贷原材料（库存商品）
2023-08-08 19:35:21
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