首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
给客户现金返还会计处理
分享
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 祥梅 发表的提问：
公司以5000元的价格将手机给客户，客户刷信用卡付款，并办理信用卡分期，公司负责为客户还信用卡，这种业务，在公司收到款并把手机给客户时怎样做会计处理？为客户分期还信用卡时怎样做会计处理？
你好，你们公司这个性质可视为个人借款，手机视为赠与视同销售。借：银行存款 贷：其它应付款 手机销售 ：借：营业外支出 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借:主营业务成本 贷：库存商品
76楼
2023-06-19 19:51:43
全部回复
祥梅：回复王瑞老师 谢谢老师！您知道神州牛歌吧，他们手机销售就是这样一个模式，我认为收款时 借：银行存款 借：未确认融资费用 贷：其他应付款（长期应付款） 手机是公司做广告宣传的一个载体，是不是可以记入成本费用呢？我对手机的销售感到困惑？应该视同销售交增值税吗？发出手机的目的是为了广告宣传
2023-06-19 20:31:41
王瑞老师：回复祥梅你好，未确认融资费用账户所反映的内容，是融资租入资产(如固定资产、无形资产)或长期借款所发生的应在租赁期内各个期间进行分摊的未实现的融资费用，长期应付款为公司与单位之间经营业务往来。赠送的手机可以走人广告宣传。
2023-06-19 20:44:37
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 1070484739 发表的提问：
返还客户佣金现金流量选什么呢？
您好，支付与经营活动相关的就可以了
77楼
2023-06-19 20:13:50
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师，像拼多多这种返现金给用户，账务怎么处理
你好 借销售费用 贷银行存款 计入销售费用核算
78楼
2023-06-19 20:41:58
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
如果激励返点金额给客户退多了，客户可以返还，但应该用什么名义去收回？
按规定可以冲减你们的销售费用
79楼
2023-06-20 19:47:53
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ L. 发表的提问：
生产企业给客户的实物返利如何账务处理？
你好！怎么开的发票？不开发票要视同销售的
80楼
2023-06-20 20:10:26
全部回复
L.：回复QQ老师 是的，我想问的是货物返利给客户，我想问的是是否需要开发票，账务要如何处理
2023-06-20 20:57:01
QQ老师：回复L.你好！开发票最好 计入冲减收入税金和应收账款
2023-06-20 21:15:27
L.：回复QQ老师 是这样处理吗
2023-06-20 21:34:43
QQ老师：回复L.你好！应该是销项税吧
2023-06-20 22:03:30
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 学堂用户_ph169146 发表的提问：
在销售业务里，卖价1000，开票是1500，差额是要返还给客户的，这种账务处理要怎么处理
开具红字发票500 冲减收入和往来
81楼
2023-06-20 20:32:59
全部回复
学堂用户_ph169146：回复轶尘老师 是没有开红字发票的 做内账的话，要如何写分录
2023-06-20 20:46:34
轶尘老师：回复学堂用户_ph169146内帐就直接冲减往来 转入营业外支出
2023-06-20 21:11:43
学堂用户_ph169146：回复轶尘老师 老师，请教下，在内账里，给客户的现金返利，是直接冲减收入，还是入费用
2023-06-20 21:26:43
轶尘老师：回复学堂用户_ph169146冲减收入比较合理
2023-06-20 21:51:35
学堂用户_ph169146：回复轶尘老师 那具体分录要如何写
2023-06-20 22:19:39
轶尘老师：回复学堂用户_ph169146借：应收（红字） 贷：主营业务收入（红字）
2023-06-20 22:44:33
学堂用户_ph169146：回复轶尘老师 谢谢
2023-06-20 23:10:54
轶尘老师：回复学堂用户_ph169146不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-06-20 23:22:54
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ flc 发表的提问：
卖给客户四件酱油 一件61600元 4件就是246400元 然后给客户返利86567.65元 返利没有直接给现金 而且抵扣了4件货款 所以我收了客户的246400—86567.65=159832.35元 4件酱油库存商品已经发出 客户收到了货物 不考虑税金不考虑外账做法 做的事内账 如何做账务处理？
你好。同学。 借：库存现金 159832.35 其他应付款-返利 86567.65 贷：营业收入 246400 如果你简化处理，直接按159832.35计入收入也可以。
82楼
2023-06-21 19:36:07
全部回复
flc：回复陈诗晗老师 可以这样不？ 1.收款 借：库存现金 159832.35 销售费用-返利费用 86567.65 贷：应收账款 246400 2.发货 借：应收账款 246400 贷：主营业务收入 246400 然后确认成本（这里就不写了）
2023-06-21 20:02:33
陈诗晗老师：回复flc可以的。内账的处理主要以真实性为主。
2023-06-21 20:13:09
flc：回复陈诗晗老师 关键是那个返利费用一月份没有记 一月份账已经结账了 记到2月份可以吧？
2023-06-21 20:33:28
flc：回复陈诗晗老师 我感觉我问得是废话 要么调一月份账务 要么在二月份加一笔分录对吧 主要我到时跟老板说 怕他又说我怎么搞的 问东问西的 烦人
2023-06-21 20:50:56
陈诗晗老师：回复flc可以记到2月，在实际发生时记到2月。
2023-06-21 21:08:12
flc：回复陈诗晗老师 其实1月份收了159832.35元没有发货 2月份目前为止只发了2件合计123200元 你说的实际发生指的是4件都发完了 还是？
2023-06-21 21:31:00
flc：回复陈诗晗老师 还是说收款的时候
2023-06-21 21:48:54
陈诗晗老师：回复flc他实际 抵扣这个返利的时候，入账
2023-06-21 22:06:51
flc：回复陈诗晗老师 实际抵扣这个返利的话那就是抵扣发第三件和第四件货的时侯 我明白了 谢谢老师
2023-06-21 22:27:48
陈诗晗老师：回复flc嗯嗯，内账主要是真实反应就行了。
2023-06-21 22:49:19
flc：回复陈诗晗老师 那到时实际发生的返利费用那笔是不是这样做 借：销售费用—返利费用 86567.65 贷：主营业务收入 86567.65
2023-06-21 23:12:03
陈诗晗老师：回复flc是的。这样对你来说比较方便，也能真实反应当期的情况
2023-06-21 23:28:11
flc：回复陈诗晗老师 好的 谢谢 老师太棒了！
2023-06-21 23:52:38
陈诗晗老师：回复flc不客气，祝你工作愉快，请给5星
2023-06-22 00:07:19
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 喵了个咪 发表的提问：
商贸企业，给客户的返点，如何进行账务处理？
你好 借销售费用-返利支出贷银行存款。 这个是需要有发票的
83楼
2023-06-21 20:01:03
全部回复
喵了个咪：回复meizi老师 但是这种支出，一般都是没有发票的呀
2023-06-21 20:15:55
meizi老师：回复喵了个咪 你好 没有发票 就汇算调整处理 。 按上面的分录做账 。实际中 是可以开票的    。只是你们自己没有要求客户开票而已   
2023-06-21 20:35:43
喵了个咪：回复meizi老师 因为这里的客户，是指的企业员工而已，要他代开发票么
2023-06-21 21:05:23
meizi老师：回复喵了个咪 你好    自己员工吗 。 那你就计入工资表去 体现。 不需要发票。  我以为 是你们公司以外的人员或者单位的返利。   
2023-06-21 21:29:16
喵了个咪：回复meizi老师 给公司以外的人员返点，不是自己公司的
2023-06-21 21:47:51
meizi老师：回复喵了个咪你好 公司以外的人员或者公司 那就是需要有发票的哈 。        自己员工就不需要开票   
2023-06-21 22:10:58
喵了个咪：回复meizi老师 那这个票可以用餐饮票娱乐票去做么？然后科目计入您说的那个科目？
2023-06-21 22:35:28
meizi老师：回复喵了个咪 你好 不能的 。这个是  公司以外的人 要开服务费发票的。   
2023-06-21 23:04:22
喵了个咪：回复meizi老师 就是他可以去税局代开服务费发票是么？那后续客户那边应该也不用报个税或者其他的吧
2023-06-21 23:14:56
meizi老师：回复喵了个咪 你好1. 是的 。  2.  个人的话 需要报个税的 。  对方是公司就不需要报个税  
2023-06-21 23:26:41
喵了个咪：回复meizi老师 如果代开发票，也是还需要另外报个税么，代开发票那里没有将税都扣完么？
2023-06-21 23:48:23
meizi老师：回复喵了个咪 你好       个人代开发票缴纳的是 增值税和附加税 。 个税是回来 支付企业代扣代缴个税的  
2023-06-22 00:06:52
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
公司为商贸企业，会给客户一些现金返利，但是顾客需要在我们的商城上领取现金红包，把钱充入商城时会计分录怎么做，顾客提取后的会计分录怎么做
你好！ 1.存钱 借：其他应收款（预付账款） 贷：银行存款
84楼
2023-06-21 20:26:06
全部回复
蒋飞老师：回复小鱼儿2.顾客领红包 借：销售费用 贷：其他应收款（预付账款）
2023-06-21 20:47:05
小鱼儿：回复蒋飞老师 老师有没有可能做成预收
2023-06-21 21:08:41
蒋飞老师：回复小鱼儿你好！ 对客户是“预收账款” 对供应商是“预付账款” 你理解的很对！ 可以的
2023-06-21 21:21:35
小鱼儿：回复蒋飞老师 老师我们属于销售方返利给客户，怎么作为销售方做账可以做成预收吗
2023-06-21 21:41:29
小鱼儿：回复蒋飞老师 老师我们属于销售方返利给客户，我们作为销售方做账可以做成预收吗
2023-06-21 21:52:57
蒋飞老师：回复小鱼儿你好！ 对的。
2023-06-21 22:06:53
小鱼儿：回复蒋飞老师 我不明白，老师可以给解释下吗？
2023-06-21 22:17:40
蒋飞老师：回复小鱼儿赊销，记入应收账款（预收账款）
2023-06-21 22:37:03
小鱼儿：回复蒋飞老师 老师怎么成赊销了，是现金红包领取后记账
2023-06-21 22:55:41
蒋飞老师：回复小鱼儿销售方返利，你们是销售方
2023-06-21 23:21:13
蒋飞老师：回复小鱼儿如果是赊销用的是应收账款（活或预收账款）这是类比呀
2023-06-21 23:50:06
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
房地产售后委托我司与商户签订返租合同。委托经营管理10年的商铺，每年返租8%，返租价格100万元，前三年返租24%扣除房款，与开房商签订的购房合同的价格是76万元，开发商又提前使用后面七年的每年的3%的租金21万元抵扣首付款。我司提前返租客户21万元要怎样会计处理？返租给客户的租金没有发票要怎样账务处理
提前返租21万 借：合同资产 21万 贷：银行存款 21万 三年返租24万 借：合同资产24万 贷：银行存款24万， 实际销售时 借：合同资产 应收账款 贷：营业收入
85楼
2023-06-21 20:32:59
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 寂寞的帆布鞋 发表的提问：
对于加盟客户，公司给的政策支持：客户自己出款装修，公司按客户实际汇到公司账上的款的10%给与货品返还，直至装修款返还结束。比如装修款20万，客户跟公司拿货汇款70万，公司会给他抵扣货款的金额为：70*10%=7万，累计返还直到20万。 给客户返还的这20万该入什么费用？
折扣销售，按每次折扣的金额开具发票，发票上体现折旧；你协议可以签订为一次买多少送多少（买赠行为），不然的话，全额确定收入，装修费要进入销售费用。
86楼
2023-06-22 19:56:49
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 代代 发表的提问：
老师好！公司销售合金材料出去，要给客户返点，返点的钱直接打到私人卡可以吗？还有这个返点做账怎么处理啊？
返给个人的可以， 借 销售费用贷银行存款
87楼
2023-06-22 20:02:20
全部回复
代代：回复玲老师 销售费用里什么科目呢？
2023-06-22 20:28:44
玲老师：回复代代您好，销售费用是期间费用损益类科吗？
2023-06-22 20:44:28
代代：回复玲老师 我是想问返点做到销售费用科目下面的什么科目里呢？
2023-06-22 21:05:06
玲老师：回复代代销售费用明细，科目可以设置为佣金
2023-06-22 21:26:19
秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 学堂用户5bc7vj 发表的提问：
由于发货规格有误，不得不将发出的标价20000的货物按8%的折价返还给b客户（增值税不退回），如何做会计处理
同学你好，你的发票有没有开给B客户？
88楼
2023-06-22 20:29:59
全部回复
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 静 发表的提问：
客户购买产品1000元，给客户现金返利100，然后客户用这100又购买了公司其他产品，（不考虑成本，税等因素）会计分录怎么做
您好，收到款时，借；现金或者银行存款，贷；主营业务收入-购买产品，返利购买产品。
89楼
2023-06-23 19:03:11
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小苹果 发表的提问：
1.淘金客，返现怎么做账比较合理。2.比如拉几个新客户就免单，并且金额比较大，这个要怎么处理。
你好！可以做销售费用，但是没有发票不可以所得税前抵扣费用
90楼
2023-06-23 19:25:16
全部回复
小苹果：回复QQ老师 金额很大，比如几十万，也可以做销售费用吗？
2023-06-23 19:54:08
QQ老师：回复小苹果你好！真实业务是可以的。
2023-06-23 20:21:17
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料