颖：回复宋生老师 余款应该怎么给客户退回去，从账上退还是现金退

宋生老师：回复颖你好！建议你走现金了。

美丽的自行车：回复肉肉老师 站在第三方的角度。第三方是做赚取差价的

美丽的自行车：回复肉肉老师 这个公司是个网络公司。

肉肉老师：回复美丽的自行车“以下媒体指的是公司供应商。 预收客户款2万，给客户返点的是3%，这笔钱全部冲入媒体中的客户后台账号（按充值金额显示），媒体在季末会给客户适当返点。当月消耗15450元。问： （1）媒体客户后台账显示金额还剩多少？ （2）怎么结转成本？” 第三方在交易过程中扮演什么角色呀，同学

美丽的自行车：回复肉肉老师 这个整个题我没有办法一下发上来。所以分了两次。以下媒体指的是公司供应商。所以答案列公式即可 媒体给公司的政策是即充即返5%返货，公司给A客户政策即充即返3%返货。 （1）客户充值30000，，媒体显示多少？那我们给媒体充值多少？ （2）如果媒体后台显示30000，我们要给媒体打款多少？客户给我们打款多少？ 这是第一道

美丽的自行车：回复肉肉老师 媒体给公司政策即充即返5%返货，我们给客户的政策即充即返3%返货。如果单笔充值满10万，媒体额外配送充值金额的1%的返货奖励（给客户）。问： （1）如果媒体显示是12万元的话，客户要给公司打款多少？我们要给媒体打款多少？ （2）如果媒体显示10万元，客户给公司打款多少？公司给媒体打款多少？

美丽的自行车：回复肉肉老师 预收客户款2万，给客户返点的是3%，这笔钱全部冲入媒体中的客户后台账号（按充值金额显示），媒体在季末会给客户适当返点。当月消耗15450元。问： （1）媒体客户后台账显示金额还剩多少？ （2）怎么结转成本？ （3）怎么做账务处理？

美丽的自行车：回复肉肉老师 这是整个题目的顺序。老师这样您能清楚吗？这就是我今天面试的题目。对方让我把这三道题弄明白了再发给她。但是我辩不过来。这个公司就是在里面做中介赚取差价的

肉肉老师：回复美丽的自行车媒体给公司的政策是即充即返5%返货，公司给A客户政策即充即返3%返货。 （1）客户充值30000，，媒体显示多少？那我们给媒体充值多少？ （2）如果媒体后台显示30000，我们要给媒体打款多少？客户给我们打款多少？ 1、媒体显示：3000*1.03=3090  给媒体充值：3090/1.05=2942.857143 2、给媒体打款：3000/1.05=2857.142857 收到客户打款：3000/1.03=2912.621359

美丽的自行车：回复肉肉老师 老师您好。我懂了一点。能麻烦您把另外两题也帮我看看吗？谢谢您

肉肉老师：回复美丽的自行车媒体给公司政策即充即返5%返货，我们给客户的政策即充即返3%返货。如果单笔充值满10万，媒体额外配送充值金额的1%的返货奖励（给客户）。问： （1）如果媒体显示是12万元的话，客户要给公司打款多少？我们要给媒体打款多少？ （2）如果媒体显示10万元，客户给公司打款多少？公司给媒体打款多少？ 1、显示12万，其中返货奖励100000*0.01=1000；客户打款(100000-1000)/1.03=96116.504854；给媒体打款，(100000-1000)/1.05=94285.714286 2、显示10万，客户打款100000/1.03=97087.378641；给媒体打款，10000/1.05=9523.809524。

美丽的自行车：回复肉肉老师 老师您好。第三问的答案是什么呢？我按我的理解是后台显示的是20000-15450=4550 结转成本那步我不知道应该怎么结转 实际收款是19400，因为季未要返点。所以当月的应确实的收入是19400*（15450/20000）=14986.5/1.13=13262.39 借：银行存款 19400 其他货币资金——返点600 贷：预收账款 20000

美丽的自行车：回复肉肉老师 借：预收账款 14986.5 贷：主营业务收入 13262.39 应交税费——应交增值税（销项税）1724.11 季未返点：借：销售费用 600 贷：其他货币资金——返点 600 这样的理解是否正确

宋生老师：回复红豆你好！1是的。2，借其他应付款 应收账款等 贷：主营业务 应交税费-应交增值税

哦哦：回复暖暖老师 凭证下面放什么附件比较合适呢

暖暖老师：回复哦哦你们开具红字发票的这个

哦哦：回复暖暖老师 内容是什么呢

暖暖老师：回复哦哦客户返点就可以的这个

哦哦：回复暖暖老师 好的谢谢

暖暖老师：回复哦哦不客气，麻烦给予五星好评

潘多拉丶A夢：回复佟老师 全额开，和不全额开，分录各是怎么做？

佟老师：回复潘多拉丶A夢全额开，返现作为销售费用。不全额开，你的返现就是相当于打折了

潘多拉丶A夢：回复佟老师 返现没税务风险吧？

佟老师：回复潘多拉丶A夢你好，税务没有风险的

226899：回复吴月柳 谢谢老师非常感谢

吴月柳：回复226899不客气

英雯：回复文老师 没有发票啊，一直挂账也不好

文老师：回复英雯是的，长期挂账是不太合适，或者用没有发票的费用冲减，然后汇算清缴的时候再纳税调整

英雯：回复文老师 老师，那请问自然人代开提供的发票行吗？

文老师：回复英雯这也可以，需要写合理的内容

英雯：回复文老师 老师，上面说可以使用没有发票的费用来冲减这部分用于回扣的现金支出，其实我们有好多支出都只有收据，没有发票，甚至有时还没有收据，这种情况可以吗？可以的话，纳税调整时，也就是不能在税前扣除，但是不会影响费用的冲减，对吧

文老师：回复英雯这样的话是不会有备用金的挂账问题，但是这样子的话可能会导致你多交企业所得税的

英雯：回复文老师 那一直挂账是不是在大部分来说都是很正常的情况呢？不冲销的话，到了注销时，这个还没冲销，是不是也要缴所得税，那不就是早就晚交的问题了。

文老师：回复英雯是的，是这样的，或者就是找票冲，以后这些不能入账的，就不通过外账，在内账里走就行

英雯：回复文老师 老师那没发票的支持，那外账怎么体现呢？

文老师：回复英雯或者是否考虑弄一个个体工商户，然后个体工商户的名义给您开这个发票

明：回复邹老师 为了吸引客户，销售政策上想这么操作

邹老师：回复明你好，借：销售费用，贷：银行存款等科目 

明：回复邹老师 老师，这么做税务上有什么风险，得怎么做账怎么交税呢

邹老师：回复明你好，如果是真实发生的，谈不上有什么风险 账务处理是，借：销售费用，贷：银行存款等科目  个人需要针对取得的这个所得，申报缴纳相应税款 

明：回复邹老师 为吸引客户这么操作，这样的话个人所得税也只能是公司承担了。 老师，第一，我计入销售费用的这部分用什么发票呢？第二，销售返利，在执行过程中需要签订协议之类的东西吗

邹老师：回复明你好 1，通常是没有发票 的 2，最好是有签订相应的协议 

明：回复邹老师 如果没有发票，那么企业所得税得纳税调增的吧

邹老师：回复明你好，是的，是这样的 

明：回复邹老师 老师，还有一种销售策略:首付款分期，比如首付款15万，客户只需交1万，另外14万开发商替客户交，客户分两年还清。其实就相当于开发商与客户个人签订一个借款协议，这样的话，虽然约定无息借款，开发商按利息缴纳增值税，对吗

邹老师：回复明你好，这种情况是需要 缴纳增值税的  

明：回复邹老师 谢谢老师，不好意思问题有点多。如果买房送家电呢，赠送家电需要视同销售吗

邹老师：回复明你好，买房送家电，赠送家电需要按视同销售处理的 

紧张的向日葵：回复王超老师 借 销售费用 贷 库存现金 。是这样吗？二级分录选什么

王超老师：回复紧张的向日葵是这样的 二级直接写销售返利

紧张的向日葵：回复王超老师 这个费用需要发票的吗，需要交所得税不

王超老师：回复紧张的向日葵大多数企业是没有开发票的，因为金额比例较小。需要跟前面的项目一起交所得税

紧张的向日葵：回复王超老师 前面的项目是什么。借 销售费用 销售返利 贷 库存现金 是这样写吗？老师

王超老师：回复紧张的向日葵前面的项目是你说的公司项目业务推广

紧张的向日葵：回复王超老师 非常感谢老师，那这个是全是费用吗，汇算清缴可以税前扣除不

王超老师：回复紧张的向日葵不客气 这个全部是费用的，汇算清缴是可以税前扣除的 但是要注意，可能需要缴纳个税