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出纳需要编制的会计分录
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莉莉老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.07w
引用 @ GD 发表的提问：
想知道会计分录的编制
尊敬的学员，您好： 2018.1.1 借：银行存款100500 贷：应付债券-可转债-面值100000 -利息调整150 其他权益工具350 2018.1.1-2019.12.31 借：财务费用 贷：应付利息 应付债券-可转债-利息调整100 借：应付利息 贷：银行存款 2020.1.2 借：应付债券-可转债-面值100000 -利息调整50 其他权益工具350 贷：股本4000 资本公积-股本溢价96400
211楼
2023-08-19 18:41:59
全部回复
GD：回复莉莉老师 18-19年的那个100差额是不是因为之前负债成分的初始金额是100150，12.31日账面价值是100050、有100的调整。但是这个计入贷方100、18.1.1日有一个利息调整贷方150，最后转股时候都要从反方向计入借方、这个利息调整不是贷方100+150、计入借方250么？
2023-08-19 19:31:49
莉莉老师：回复GD您好！同学，没看懂你所表达的意思。
2023-08-19 19:54:52
GD：回复莉莉老师 最后一个分录的利息调整50是怎么来的？不是应该100+150=250的利息调整么
2023-08-19 20:24:13
莉莉老师：回复GD您好，开始2018年发行时利息调整是150哈，2018年到2019年调整了100哈，最终150-100得到50元。
2023-08-19 20:44:58
GD：回复莉莉老师 我看第一个分录的利息调整是贷方150、第二个分录也是贷方100，第三个分录转股不是要把利息调整的都从反方向调整么？这样不就是贷方的150+贷方的100记到反方向借方250么
2023-08-19 20:58:02
莉莉老师：回复GD您好，不好意思哈，第二个分录写反了哈，刚刚才意识到，带来困扰抱歉。
2023-08-19 21:21:30
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 冷傲的小懒虫 发表的提问：
信汇业务中，汇入行和汇出行的会计分录怎么编制
你好，同学。 借 应解汇款 贷 吸收存款 借 吸收存款 贷 应解汇款
212楼
2023-08-20 17:42:43
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 超级的可乐 发表的提问：
A公司是一家具有进出口经营权的生产企业，自产货物一部分出口销售，一部分国内销售。该公司8月份购进所需原材料等500万元，允许抵扣的进项税额85万元。内销产品取得不含税销售额300万元，出口货物离岸价折合人民币2400万元。假设上期留抵税款5万元，增值税税率为16%，退税率为13%。 要求： 1.计算： （1）计算该企业当期不得免征和抵扣的税额。 （2）计算本月应纳增值税额和期末留抵税额。（3）计算当期免抵退税额。 （4）计算当期应退税额。 （5）计算当期免抵税额。 2.根据上述计算结果，完成以下会计处理： （1）编制本月出口销售的会计分录。 （2）编制不得免征和抵扣税额的会计分录。 （3）编制出口货物免抵退税额的会计分录。 （4）编制月末转出未交增值税的会计分录。 （5）编制下月实际交纳增值税的会计分录。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
213楼
2023-08-20 18:05:14
全部回复
陈诗晗老师：回复超级的可乐1，2400*（16%-13%）=72 2，应交增值税 300*16%-85/2700*300=9 留抵 5 3，（85-9%2B5）-72=9 4，退税金额 9 5，72 借 应收账款 2400 贷 主营业务收入 2400 借 主营业务成本 72 贷 应交税费 免抵 72 借 应交税费 免抵72 贷 应交税费 进项转出 72 借 应交税费 转出未交增值税 9 贷 应交税费 未交增值税 9 借 应交税费 未交增值税 9 贷 银行存款 9
2023-08-20 18:49:20
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 孝顺的芝麻 发表的提问：
根据下图所示，编制会计分录。
借，应付职工薪酬 100万 贷，银行存款 94.5万 其他应收款 5.5万 借，X费用 100万*17.5% 贷，应付职工薪酬 社保 100万*17.5%
214楼
2023-08-20 18:13:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 实干的衬衫 发表的提问：
2020年4月1日，A公司因生产经营的临时性需要从银行取得借款40 000元，借款期限为6个月,借款年利率为6%,利息按月计提、按季结算，10月1日到期偿还本金。假定不考虑其他因素。 要求: (I）编制A公司取得借款的会计分录。 (2)计算A公司按月计提利息的数额，并编制相关会计分录。 (3)编制A公司按季结算利息的会计分录。 (4)编制A公偿还借款的会计分录
你好 (I）编制A公司取得借款的会计分录。 借：银行存款，贷：短期借款 (2)计算A公司按月计提利息的数额=40 000*6%/12。并编制相关会计分录。 借：财务费用，贷：应付利息 (3)编制A公司按季结算利息的会计分录。 借：应付利息，贷：银行存款 (4)编制A公偿还借款的会计分录 借：短期借款，贷：银行存款
215楼
2023-08-20 18:28:18
全部回复
乐乐老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.89
解题: 0.01w
引用 @ Tsundere-J 发表的提问：
这个会计分录应该怎么编制呢
预付款时，走预付账款科目，达到可使用状态入固定资产，贷方预付账款，付剩下款时，走预付账款借方
216楼
2023-08-20 18:48:01
全部回复
Tsundere-J：回复乐乐老师 怎么计入合同负债呢
2023-08-20 19:14:19
乐乐老师：回复Tsundere-J计入预付账款不就是计入负债吗
2023-08-20 19:31:28
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 小雪儿 发表的提问：
编制会计分录老师写明白一点
习题三的会计分录是
217楼
2023-08-21 17:56:37
全部回复
暖暖老师：回复小雪儿1借在建工程60 累计折旧60 贷固定资产120
2023-08-21 18:24:49
暖暖老师：回复小雪儿借在建工程30 贷银行存款30
2023-08-21 18:36:57
暖暖老师：回复小雪儿借营业外支出15 贷在建工程15
2023-08-21 18:59:44
暖暖老师：回复小雪儿借固定资产75 贷在建工程75
2023-08-21 19:13:02
暖暖老师：回复小雪儿习题四的会计分录
2023-08-21 19:24:06
暖暖老师：回复小雪儿1借在建工程452 应交税费进项税额58.5 贷银行存款510.5
2023-08-21 19:38:55
暖暖老师：回复小雪儿借在建工程108 贷原材料50 工程物资25 银行存款33
2023-08-21 20:08:11
暖暖老师：回复小雪儿借固定资产560 贷在建工程560
2023-08-21 20:36:46
暖暖老师：回复小雪儿2.19年计提折旧计算过程是 560*2/5*6/12=112
2023-08-21 20:46:53
暖暖老师：回复小雪儿20年折旧计算过程是 560*2/5*6/12+（560-224）*2/5*6/12=179.2
2023-08-21 21:16:02
暖暖老师：回复小雪儿3.20年底账面价值560-112-178.2=268.8 减值268.8-240=28.8
2023-08-21 21:44:00
暖暖老师：回复小雪儿借资产减值损失28.8 贷固定资产减值准备28.8
2023-08-21 22:01:03
暖暖老师：回复小雪儿4.21年折旧计算过程是 240*2/3=160
2023-08-21 22:29:45
暖暖老师：回复小雪儿5借在建工程80 累计折旧451.2 固定资产减值准备28.8 贷固定资产560
2023-08-21 22:49:47
暖暖老师：回复小雪儿6借在建工程56 贷银行存款56
2023-08-21 23:13:54
暖暖老师：回复小雪儿借固定资产136 贷在建工程136
2023-08-21 23:31:44
暖暖老师：回复小雪儿7借管理费用0.5 贷银行存款0.5
2023-08-21 23:56:41
暖暖老师：回复小雪儿8.22年计提折旧计算过程是 （136-16）/96*9=11.25
2023-08-22 00:22:34
暖暖老师：回复小雪儿23免计提折旧计算过程是 （136-16）/8=15
2023-08-22 00:46:17
暖暖老师：回复小雪儿9毁损时账面价值得136-11.25-15=109.75
2023-08-22 01:13:54
暖暖老师：回复小雪儿处置领损益的计算过程是 109.75+2-50-30=31.75
2023-08-22 01:26:37
暖暖老师：回复小雪儿10借固定资产清理109.75 累计折旧26.25 贷固定资产136
2023-08-22 01:41:20
暖暖老师：回复小雪儿借固定资产清理2 贷银行存款2
2023-08-22 01:52:48
暖暖老师：回复小雪儿借银行存款30 其他应收款50 贷固定资产清理80
2023-08-22 02:19:32
暖暖老师：回复小雪儿借营业外支出31.75 贷固定资产清理31.75
2023-08-22 02:38:27
暖暖老师：回复小雪儿习题五的会计分录是
2023-08-22 02:53:46
暖暖老师：回复小雪儿借固定资产清理50000 累计折旧450000 贷固定资产500000
2023-08-22 03:15:52
暖暖老师：回复小雪儿借银行存款20000 贷固定资产清理20000
2023-08-22 03:37:16
暖暖老师：回复小雪儿借固定资产清理3500 贷银行存款3500
2023-08-22 03:52:32
暖暖老师：回复小雪儿借营业外支出33500 贷固定资产清理33500
2023-08-22 04:15:50
暖暖老师：回复小雪儿习题六的会计分录是
2023-08-22 04:40:24
暖暖老师：回复小雪儿1借固定资产150000 贷待处理财产损益150000
2023-08-22 05:00:44
暖暖老师：回复小雪儿2借待处理财产损益3200 累计折旧2800 贷固定资产6000
2023-08-22 05:26:10
小雪儿：回复暖暖老师 这题选什么老师
2023-08-22 05:43:30
小雪儿：回复暖暖老师 还有老师那个习题6的第一小题是贷以前年度调整损益改了
2023-08-22 06:07:08
暖暖老师：回复小雪儿没看懂这个是什么意思？
2023-08-22 06:33:38
小雪儿：回复暖暖老师 就是老师讲的贷以前年度调整损益
2023-08-22 06:55:48
暖暖老师：回复小雪儿对，是以前年度损益调整，盘盈，我写错了
2023-08-22 07:18:42
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 醉熏的高山 发表的提问：
请根据相关资料，编制会计分录。
您好 借 固定资产清理1480 累计折旧3520 贷固定资产5000
218楼
2023-08-21 18:02:24
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 学堂用户135 发表的提问：
（6）2022年12月31日，该企业把该生产线转让，取得收入10万元（不含增值税）。增值税税率按17%。除上述资料外，不考虑其他因素。要求：1.根据材料(1)至材料(3)，逐笔编制该公司相关业务的会计分录； 2.计算并确认该生产线2016、2017年每年计提的折旧额并编制计提折旧的会计分录。3.编制与该生产线转入更新改造以及完成更新改造有关的会计分录。4. 计算并确认该生产线2018年应计提的折旧额并编制计提折旧的会计分录。5.判断该生产线2020年是否减值，若减值，做出会计分录，并编制2021年对该生产线计提折旧的会计分录。6.做出处置资产的分录。“应交税费”科目要求写出明细科目及专栏名称，
你好，请把前边一起发到这里
219楼
2023-08-21 18:16:04
全部回复
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ HG 发表的提问：
编制增值税进项税核算的会计分录。
借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
220楼
2023-08-21 18:38:59
全部回复
HG：回复赵海龙老师
2023-08-21 19:05:27
赵海龙老师：回复HG借：应交税费-应交增值税-进项税额30 贷：应付账款 30 借：原材料10 应交税费-应交增值税-进项税额0.9 贷：应付账款 10.9 借：固定资产 应交税费-应交增值税-进项税额2.2 贷：应付账款
2023-08-21 19:15:27
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 无语的电源 发表的提问：
编制19至23的会计分录和第二大题
你好，会计分录明早发给你
221楼
2023-08-22 18:06:42
全部回复
暖暖老师：回复无语的电源1借银行存款200000 贷短期借款200000
2023-08-22 18:37:15
暖暖老师：回复无语的电源2借银行存款100000 贷实收资本100000
2023-08-22 19:05:31
暖暖老师：回复无语的电源3借在途物资45500 应交税费进项税额7280 贷银行存款52780
2023-08-22 19:34:28
暖暖老师：回复无语的电源4借原材料45500 贷在途物资45500
2023-08-22 19:56:31
暖暖老师：回复无语的电源5借应付职工薪酬 其他应付款6936+8160+3688 贷银行存款49216
2023-08-22 20:22:29
暖暖老师：回复无语的电源6借预付账款12000 贷银行存款12000
2023-08-22 20:49:59
暖暖老师：回复无语的电源7借生产成本 制造费用 贷原材料
2023-08-22 21:15:17
暖暖老师：回复无语的电源8借固定资产301200 应交税费进项税额48100 贷银行存款349300
2023-08-22 21:45:10
暖暖老师：回复无语的电源9借应交税费应交增值税（已交增值税）21000 应交税费代扣代缴个税3688 应交税费应交城建税1470 应交税费应交附加税630 应交税费应交地方附加420 贷银行存款
2023-08-22 22:14:34
暖暖老师：回复无语的电源10借管理费用22304+8160 其他应付款29240-22304+76320-8160 贷银行存款
2023-08-22 22:31:29
暖暖老师：回复无语的电源11借原材料62000 应交税费进项税额9920 贷预付账款12000 银行存款59920
2023-08-22 23:01:03
暖暖老师：回复无语的电源12借生产成本150*310+130*455 贷原材料
2023-08-22 23:23:08
无语的电源：回复暖暖老师 谢谢老师，我比较弄不清楚的是第一大题的19到23小题和第二大题。
2023-08-22 23:40:12
暖暖老师：回复无语的电源13借应收账款69720 贷主营业务收入60000 应交税费销项税额9600 银行存款120
2023-08-22 23:59:20
暖暖老师：回复无语的电源14借原材料320*200+300*452 应交税费进项税额31936 贷应付账款
2023-08-23 00:14:14
暖暖老师：回复无语的电源15借74240 贷主营业务收入64000 应交税费销项税额10240
2023-08-23 00:25:59
暖暖老师：回复无语的电源16姐管理费用500 贷库存现金500
2023-08-23 00:41:51
无语的电源：回复暖暖老师 老师，后面的应该怎么写呢？
2023-08-23 00:54:31
暖暖老师：回复无语的电源17借应收账款87928 贷主营业务收入3200*14+1000*31 应交税费销项税额（3200*14+1000*31）*16%
2023-08-23 01:11:22
暖暖老师：回复无语的电源18借销售费用4600 库存现金400 贷其他应收款5000
2023-08-23 01:32:22
暖暖老师：回复无语的电源16借生产成本90000 制造费用8000 管理费用12000 贷应付职工薪酬110000
2023-08-23 01:46:13
暖暖老师：回复无语的电源20短期借款利息200000*6%/12=1000
2023-08-23 02:10:13
暖暖老师：回复无语的电源借财务费用1000 带应付利息1000
2023-08-23 02:24:24
暖暖老师：回复无语的电源21借制造费用3140 管理费用970 贷累计折旧4110
2023-08-23 02:38:15
无语的电源：回复暖暖老师 谢谢老师，后面的22，23小题和第二大题怎么写？
2023-08-23 03:03:37
暖暖老师：回复无语的电源你后边的22 和23我看着资料不全啊
2023-08-23 03:16:06
无语的电源：回复暖暖老师 表格里的信息不全吗？
2023-08-23 03:46:03
暖暖老师：回复无语的电源我看一下再做一下发给你别着急，题目挺长
2023-08-23 03:57:14
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 俭朴的书包 发表的提问：
这个本月会计分录怎么编制啊？
你的图片看不清
222楼
2023-08-22 18:30:17
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
采用借贷记账法编制会计分录
企业开出转账支票，上缴营业税12000元
223楼
2023-08-22 18:35:58
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借应交税费应交营业税12000 贷银行存款12000
2023-08-22 19:03:44
丁丁
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.24w
引用 @ 幽默的豆芽 发表的提问：
这个是怎么算，并编制会计分录
同学，你好！请稍等正在为你解答
224楼
2023-08-23 17:51:18
全部回复
丁丁：回复幽默的豆芽国债利息收入免税，故纳税调减项 违反环保政策罚款，不得税前扣除，故纳税调增项 2020年会计折旧额=（110-10）*【5/（1+2+3+4+5）】=33.33 2020年税法折旧额=（110-10）/5=20 故纳税调增项33.33-20=13.33
2023-08-23 18:48:39
丁丁：回复幽默的豆芽100-10+5+13.33=108.33 当期应交所得税=108.33*25%=27.08 借：所得税费用27.08 贷：应交税费-应交企业所得税27.08
2023-08-23 19:16:41
丁丁：回复幽默的豆芽2020年末资产账面价值=110-33.33=76.67 2020年末资产计税基础=110-20=90 资产账面价值＜计税基础，形成可抵扣暂时性差异 （90-76.67）*25%=3.33 借：递延所得税资产3.33 贷：所得税费用3.33
2023-08-23 19:36:01
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 安静的太阳 发表的提问：
老师帮我编制一下会计分录呗
你好 1 借：原材料 50000 借：应交税费——应增（进） 8500 贷“应付票据 58500 借：财务费用 30 贷：银行存款 30 2 借：应付票据 58500 贷：应付账款 58500 3 借：原材料 60000 借：应交税费——应增（进） 10200 贷：应付票据 70200 祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
225楼
2023-08-23 18:03:39
全部回复
安静的太阳：回复立红老师 还有这两个，谢谢老师
2023-08-23 18:19:09
安静的太阳：回复立红老师 还在吗？
2023-08-23 18:47:28
安静的太阳：回复立红老师 还有两个
2023-08-23 19:13:34
立红老师：回复安静的太阳你好 4 借：财务费用702 贷：应付票据 702 5 借：应付票据 71253 贷：银行存款 71253 祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-08-23 19:29:23
安静的太阳：回复立红老师 第五有三个空
2023-08-23 19:40:02
立红老师：回复安静的太阳你好 借：应付票据 借：财务费用 351 贷：银行存款 71253
2023-08-23 19:55:08
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齐红老师 | 官方答疑老师

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