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出纳需要编制的会计分录
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ Glasslands 发表的提问：
合并报表中第二年计提完的固定资产如何编制分录到第三年如何编制合并分录？往后还要编制吗？
你好，你计提完的固定资产仍然是放在固定资产科目啊 在合并报表中，就直接放进去，连抵消分录都不要的
241楼
2023-09-11 17:30:53
全部回复
Glasslands：回复王超老师 能不能编制分录举例说明一下，从有到无的过程？
2023-09-11 17:45:15
王超老师：回复Glasslands你好，我手上没有例子的
2023-09-11 18:02:35
Glasslands：回复王超老师 那能不能有别的老师可以回复我？
2023-09-11 18:25:38
王超老师：回复Glasslands可以的，你在提问大厅，问一下这个举例的问题，会有其他老师回复你的
2023-09-11 18:50:47
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 筹建期开办费计入管理费用–开办费，难么汇算清缴纳税调增，需要确认递延所得税资产，编制会计分录吗？
需要的，如果说你这个费用在当期扣除的话，你就是作为递延所得税资产处理。
242楼
2023-09-11 17:41:44
全部回复
欣悦：回复陈诗晗老师 老师 小微企业100万以内的企业所得税税率是20%*25%， 比如管理费开办费5万的话，确认多少递延所得税资产合理呢（税率按照25%还是 5 %）？
2023-09-11 18:03:16
陈诗晗老师：回复欣悦这个是根据总的开班费的金额乘以5%来确认。
2023-09-11 18:16:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 贤惠的草莓 发表的提问：
1.利华公司 20X7年5月对基本生产车间的月末在产 品进行盘点清查时，发现甲产品在产品盘盈 10件，单位定额成本8元;乙产品在产品盘亏4件，单位定额成本 30 元，报批 后，短缺的乙产品品由责任人赔偿 40元。根据“在产品盘点溢 缺报告单”编制会计分录。 ①甲产品在产品盘点溢余的核算②乙产品在产品盘点短缺的核算
你好 ①甲产品在产品盘点溢余的核算 借：生产成本，贷：待处理财产损益 借：待处理财产损益，贷：管理费用 ②乙产品在产品盘点短缺的核算 借：待处理财产损益，贷：生产成本 借：其他应收款，管理费用，贷：待处理财产损益
243楼
2023-09-11 17:59:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
采用生产工资分配制造费用编制相关会计分录
借：生产成本，制造费用贷：应付职工薪酬
244楼
2023-09-12 17:10:03
全部回复
安娜老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @  Janet   发表的提问：
编制甲、乙企业的会计分录
1、甲企业， 借：应付账款113000 贷：库存商品70000 应交税费-应交增值税（销项税）10400 其他收益32600
245楼
2023-09-12 17:27:09
全部回复
安娜老师：回复 Janet  1、甲企业， 借：应付账款113000 贷：库存商品70000 应交税费-应交增值税（销项税）10400 其他收益32600 支付运费， 借：销售费用1000 贷：银行存款1000 2、乙企业， 借：原材料80000 应交税费-应交增值税（进项税）10400 投资收益22600 贷：应收账款113000
2023-09-12 17:44:03
 Janet  ：回复安娜老师 老师问一下您其他收益326000和投资收益22600怎么来的呢
2023-09-12 18:13:59
安娜老师：回复 Janet  借贷方差额计算出来的，债务重组中以非金融资产清偿债务的，债权人将放弃债权的公允价值和相关税费之和与账面价值的差额计入投资收益，债务人计入其他收益
2023-09-12 18:27:16
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 小雪儿 发表的提问：
编制会计分录，麻烦老师写清楚
你好明天发给你，记得问我要
246楼
2023-09-12 17:36:55
全部回复
小雪儿：回复暖暖老师 好的呢谢谢老师
2023-09-12 18:03:36
暖暖老师：回复小雪儿习题一的会计分录是这样
2023-09-12 18:32:59
暖暖老师：回复小雪儿1借固定资产61800 应交税费进项税额7800 贷银行存款69600
2023-09-12 18:55:15
暖暖老师：回复小雪儿2借在建工程808000 应交税费进项税额104000 贷银行存款912000
2023-09-12 19:10:28
暖暖老师：回复小雪儿借在建工程36000 贷原材料30000 应付职工薪酬6000
2023-09-12 19:30:54
暖暖老师：回复小雪儿借固定资产844000 贷在建工程844000
2023-09-12 19:47:44
暖暖老师：回复小雪儿3.A设备入账价值的计算过程是 5020000*156/520=1506000
2023-09-12 20:14:20
暖暖老师：回复小雪儿B设备入账价值的计算过程是 5020000*134/520=1293615.39
2023-09-12 20:25:38
暖暖老师：回复小雪儿C备入账价值的计算过程是 5020000*130/520=1255000
2023-09-12 20:46:26
暖暖老师：回复小雪儿B设备价值应该是2259000 借固定资产A设备1506000 ～B设备 2259000 ～C设备1255000 应交税费进项税额650000 贷银行5650000
2023-09-12 21:08:22
暖暖老师：回复小雪儿4借在建工程339000 贷工程物资339000
2023-09-12 21:38:01
暖暖老师：回复小雪儿借在建工程239000 带库存商品200000 应交税费销项税39000
2023-09-12 21:49:24
暖暖老师：回复小雪儿借在建工程240000 贷应付职工薪酬200000 应付利息40000
2023-09-12 22:02:54
暖暖老师：回复小雪儿借固定资产6020000 贷在建工程6020000
2023-09-12 22:25:00
暖暖老师：回复小雪儿5借原材料2000 贷银行存款2000
2023-09-12 22:39:14
暖暖老师：回复小雪儿习题二的会计计算过程是
2023-09-12 23:08:04
暖暖老师：回复小雪儿1.1借固定资产684 应交税费进项税额83.655 贷银行存款
2023-09-12 23:35:21
暖暖老师：回复小雪儿1.2计提折旧684*2/10*1/12=11.4 管理费用11.4 贷累计折旧11.4
2023-09-12 23:52:09
暖暖老师：回复小雪儿1.3借在建工程710 应交税费进项税额91 贷银行存款801
2023-09-13 00:21:10
暖暖老师：回复小雪儿1.4 借在建工程3 贷银行存款3
2023-09-13 00:45:21
暖暖老师：回复小雪儿借固定资产713 贷在建工程713
2023-09-13 01:04:30
暖暖老师：回复小雪儿1.4计提折旧（713-35.65）/50000*720 借制造费用 贷累计折旧
2023-09-13 01:30:06
暖暖老师：回复小雪儿2.1 计提折旧计算过程是- 55/200000*4000+（620-20）/240
2023-09-13 01:47:27
暖暖老师：回复小雪儿2.2借制造费用 管理费用 贷累计折旧
2023-09-13 02:11:10
暖暖老师：回复小雪儿3.1 借固定资产103000 应交税费进项税额13000 贷银行存款116000
2023-09-13 02:34:00
暖暖老师：回复小雪儿3.2 第一年计提折旧计算过程是 103000*2/5=41200
2023-09-13 02:50:53
暖暖老师：回复小雪儿第二年计提折旧计算过程是 （103000-41200）*2/5=24720
2023-09-13 03:09:01
暖暖老师：回复小雪儿第三年计提折旧计算过程是 （103000-41200-24720）*2/5=14832
2023-09-13 03:23:18
暖暖老师：回复小雪儿第四和五年年计提折旧计算过程是 （103000-41200-24720-14832-5000）*1/2=8624
2023-09-13 03:48:57
暖暖老师：回复小雪儿3.3借制造费用41200 贷累计摊销41200
2023-09-13 04:10:19
暖暖老师：回复小雪儿4第一个题目的答案是A对
2023-09-13 04:30:17
小雪儿：回复暖暖老师 四题不有两题嘛
2023-09-13 04:56:58
暖暖老师：回复小雪儿第四题你的题目没发完，我做了一个多小时你这三张纸
2023-09-13 05:17:43
小雪儿：回复暖暖老师 哈哈谢谢老师
2023-09-13 05:29:57
暖暖老师：回复小雪儿第二个题目答案是3
2023-09-13 05:41:51
小雪儿：回复暖暖老师 选c是吗，第一提只选一个嘛
2023-09-13 05:53:01
暖暖老师：回复小雪儿第一个是只远一个的，23都不计提折旧
2023-09-13 06:12:05
小雪儿：回复暖暖老师 知道了谢谢老师
2023-09-13 06:40:35
暖暖老师：回复小雪儿不客气，麻烦给予五星好评啦
2023-09-13 06:53:04
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 学堂用户_ph717892 发表的提问：
根据该原始凭证，编制会计分录
你好， 借：银行存款 5000 贷：主营业务收入 4716.98 贷：应交税费——应增（销）283.02
247楼
2023-09-12 17:56:59
全部回复
学堂用户_ph717892：回复立红老师 卖出去的是专有技术
2023-09-12 18:22:01
立红老师：回复学堂用户_ph717892你好，有什么问题 么？
2023-09-12 18:36:35
学堂用户_ph717892：回复立红老师 有，卖出去的是专有技术，为什么要计入主营业务收入
2023-09-12 19:03:50
立红老师：回复学堂用户_ph717892你好，如果专有技术是作无形资产核算的 借：累计摊销 借：银行存款 贷：无形资产 贷：应交税费——应增（销） 贷：资产处置损益
2023-09-12 19:33:23
学堂用户_ph717892：回复立红老师 这个金额？
2023-09-12 19:57:48
立红老师：回复学堂用户_ph717892你好， 因为从凭证上只能看出这些金额 ，其余查以前的业务或账上的数据才能确定， 借：累计摊销 借：银行存款 5000 贷：无形资产 贷：应交税费——应增（销）283.02 贷：资产处置损益
2023-09-12 20:19:15
小雯子老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.32w
引用 @ 着急的冷风 发表的提问：
请问如何编制该业务会计分录
你好，借银行存款500 贷，长期借款500 借在建工程 贷，银行存款 利息，借在建工程――利息500*0.06 贷，应付利息
248楼
2023-09-13 16:29:09
全部回复
着急的冷风：回复小雯子老师 请问各年度计息时是借在建工程贷应付利息吗
2023-09-13 16:47:11
小雯子老师：回复着急的冷风你好！只要是在建设期都是计入在建工程，完工了计入财务费用谢谢
2023-09-13 17:12:46
着急的冷风：回复小雯子老师 好的谢谢老师
2023-09-13 17:37:26
小雯子老师：回复着急的冷风不客气辛苦给老师个五星好评鼓励一下谢谢
2023-09-13 18:01:53
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 会计学堂金牌辅导刘老师 发表的提问：
编制相关会计分录，这个怎么做。
借：交易性金融资产-成本475 应收利息 20 投资收益5 贷其他货币资金500 借其他货币资金20 贷应收利息20
249楼
2023-09-13 16:56:03
全部回复
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 乐观的老师 发表的提问：
要求：（1）编制甲公司递延所得税确认表，（2）编制甲公司各年确认所得税费用的会计分录。
请您稍等，我来看一下题目
250楼
2023-09-13 17:09:08
全部回复
乐观的老师：回复舟舟老师 请问一下大约需要多长时间呢
2023-09-13 17:59:25
舟舟老师：回复乐观的老师2014 借：所得税费用125 贷：应交税费——应交所得税85 递延所得税负债40 分录都是一样的
2023-09-13 18:11:32
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 老实的音响 发表的提问：
求下面分录！急！ 甲公司为增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为13%，2018年甲公司委托W商店代销商品一批，代销价款（不含税）为200万元。本年度收到W商店交来的代销清单，列明已销售代销商品的50%，W商店按代销价款（不含税）的10%收取手续费，手续费适用的增值税税率6%，款项尚未收到。甲公司对消费者承担商品的主要责任，该批商品的实际成本为120万元。 请根据上述资料，完成以下要求，金额单位为万元 （2）编制甲公司收到委托代销清单时，确认收入的会计分录 （3）编制甲公司收到委托代销清单时，结转成本的会计分录 （4）编制甲公司收到W商店开出的发票，并确认手续费时的会计分录 （5）编制W商店收到受托商品的会计分录 （6）编制W商店售出代销商品，取得相应价款时的会计分录 （7）编制W商店售出代销商品，转出相应资产时的会计分录 （8）编制W商店收到甲公司开出的增值税发票时的会计分录 （9）编制W商店确认代销手续费并支付货款时的会计分录
你好 1)编制甲公司发出委托商品时的会计分录 借，发出商品120 贷，库存商品120 (2)编制甲公司收到委托代销清单时，确认收入的会计分录 借，应收账款113 贷，主营业务收入100 贷，应交税费一应增销13 (3)编制甲公司收到委托代销清单时，结转成本的会计分录 借，主营业务成本60 贷，发出商品60 (4)编制甲公司收到W商店开出的发票，并确认手续费时的会计分录 借，销售费用10 借，应交税费一应增进0.6 贷，应收账款10.6 (5)编制W商店收到受托商品的会计分录 借，受托代销商品200 贷，受托代销商品款200 (6)编制W商店售出代销商品，取得相应价款时的会计分录 借，银行存款113 贷，应付账款100 贷，应交税费一应增销13 (7)编制W商店售出代销商品，转出相应资产时的会计分录 借，应付账款100 贷，受托代销商品100 (8)编制W商店收到甲公司开，的增值税发票时的会计分录 借，受托代销商品款100 借，应交税费一应增进13 贷，应付账款113 (9)编制W商店确认代销手续费并支付货款时的会计分录 借，应付账款10.6 贷，其他业务收入10 贷，应交税费一应增销0.6 借，应付账款102.4 贷，银行存款102.4
251楼
2023-09-13 17:27:56
全部回复
老实的音响：回复立红老师 (3)编制甲公司收到委托代销清单时，结转成本的会计分录 借，主营业务成本60 贷，发出商品60 请问这里主营业务收入为什么是60呢
2023-09-13 17:41:59
立红老师：回复老实的音响你好，因为是出售了50%，总的成本是120
2023-09-13 18:05:54
老实的音响：回复立红老师 也就是说，在这个分录当中，只记录出售的，而也不是总体吗？后来的100也是？
2023-09-13 18:30:08
立红老师：回复老实的音响你好，是的，是这样的。
2023-09-13 18:45:37
老实的音响：回复立红老师 好的！谢谢了！
2023-09-13 19:08:22
立红老师：回复老实的音响不客气的，祝您学习愉快，
2023-09-13 19:29:53
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
开出支票,转账支付电话费等各项办公费用,编制会计分录
开出支票,转账支付电话费等各项办公费用,编制会计分录
252楼
2023-09-13 17:53:59
全部回复
：回复爱笑的流沙借管理费用贷银行存款
2023-09-13 18:20:35
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ HE 发表的提问：
要求:根据上述经济业务编制会计分录
你好，没有看到你的题目内容
253楼
2023-09-19 17:17:27
全部回复
黑眼圈老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ HE 发表的提问：
要求:根据上述经济业务编制会计分录
您好，题目没有上传上来呢，建议重新带题提问，擅长的老师会解答的。
254楼
2023-09-19 17:34:25
全部回复
HE：回复黑眼圈老师 （一）资料：某工厂20××年12月份发生下列经济业务：1、仓库发出甲材料40 000元，用于生产A产品22 000元，B产品18 000元。2、仓库发出乙材料2 000元，供车间使用。3、从银行存款中提取现金24 000元，以备发放职工工资。4、以现金支付职工工资24 000元。5、向红星厂购入甲材料16 240元（含增值税16%），该厂垫付运杂费1 000元，货款以银行存款支付。材料已验收入库，按其实际采购成本转账。6、向高顺厂购入乙材料46 400元（含增值税16%），货款以商业承兑汇票结算。7、以现金支付上述购入乙材料的搬运费600元，材料已到达并验收入库，按其实际采购成本转账。8、收到明华工厂还来前欠货款3 000元存入银行。9、以银行存款支付上月应交税金1 000元。10、本月份职工工资分配如下： A产品生产工人工资 12 000 B产品生产工人工资 8 000 车间职工工资 1 800 管理部门职工工资 2 200 合计 24 00011、计提本月固定资产折旧3 160元，其中：车间使用固定资产折旧2 380元，管理部门用固定资产折旧780元。将制造费用按生产工人工资比例摊
2023-09-19 18:18:27
黑眼圈老师：回复HE同学老师不擅长解答这个问题，您重新发起提问，擅长的老师会解答的。 回复您只是提醒您题目没有上传，免得一直等待。
2023-09-19 18:34:09
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 学堂用户6m5f9s 发表的提问：
要求: (1)编制甲公司2016年1月1日发行债券的账务处理。(2)计算2016年资本化的利息金额，并编制会计分录。 (3)计算2017年建造厂房资本化及费用化的利息金额，并编制会计分录。
你好，数据呢，你需要提供数据
255楼
2023-09-19 17:44:58
全部回复
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