贪玩的小伙：回复朴老师 某有限公司发生下列经济业务，增值税税率为13%. (1)接受外单位投入的设备一台，双方协议约定的价值为60000 (2)购入乙材料，价款37000元，材料已验收入库，货款未付 (3)转让固定资产净收入10000元 (4)借入为期三个月的借款50000元 (5)办公室王某报销差旅费3000元，退回现金500元 (6)现金清查中发现资金短缺1000元，原因待查 (7)计提固定资产折旧8000元，其中车间3000元，厂部5000元 (8)以银行存款支付本月广告费6000元 (9)将本月主营业务收入250000元转入本年利润账户 (10)计算企业当期应交所得税5000元

朴老师：回复贪玩的小伙同学你好 借固定资产六万 贷实收资本六万 2.借原材料37000 贷应付账款 3.做固定资产清理 借银行 贷固定资产清理 4.借银行 贷短期借款 5.借现金 借费用科目 贷其他应收款

贪玩的小伙：回复朴老师 老师那下面几道题呢

朴老师：回复贪玩的小伙同学你好 借待处理财产损溢 贷库存现金 7.借生产成本 贷累计折旧 8.借销售费用 贷银行存款 9.借主营业务收入 贷本年利润 10 借所得税费用 贷应交税费所得税

贪玩的小伙：回复朴老师 好的，谢谢老师！

朴老师：回复贪玩的小伙满意请给五星好评，谢谢

贪玩的小伙：回复朴老师 老师，出售A产成品给某工厂，不含税售价12000元，开出增值税专用发票，贷款尚未收到。这个怎么做分录

朴老师：回复贪玩的小伙借应收 贷主营业务收入贷销项

郑莹：回复宸宸老师 那付的就是企业应该付的社会保险金，而不是题意中说的代扣个人应交的社会保险金

宸宸老师：回复郑莹您好，不是的，这里是指个人部分。在发工资的时候，代扣出来。 等实际缴纳社保的时候，还需要计提公司部分社保。 接着 个人和公司部分一起缴纳

郑莹：回复宸宸老师 可是应付职工薪酬中的社会保险金不是应该是指企业应付的社会保险金吗？这里怎么是指代扣的个人的社会保险金？

宸宸老师：回复郑莹现在公司的角度，个人部分社保也属于公司的费用的

宸宸老师：回复郑莹站在公司的角度，个人部分社保也属于公司的费用的。并不冲突的

郑莹：回复宸宸老师 那应付职工薪酬里面的社会保险金就包括两块，一个是公司应交的和代扣个人的保险金？

宸宸老师：回复郑莹您好，是的，您的理解正确

HE：回复黑眼圈老师 一）资料：某工厂20××年8月份，发生以下经济业务： 1、生产车间从仓库领用各种原材料进行产品生产。用于生产A类产品的甲材料150千克，单价10.50元/千克，乙材料100千克，单价16.50元/千克；用于生产B类产品的甲材料120千克，单价10.50元/千克，乙材料80千克，单价16.50元/千克。 2、结算本月份应付职工工资，按用途归集如下：A产品生产工人工资 5 000元B产品生产工人工资 4 000元车间职工工资 2 000元管理部门职工工资 3 000元 3、计提本月份固定资产折旧，其中车间使用的固定资产折旧600元，管理部门使用固定资产折旧300元。 4、车间报销办公费及其他零星开支750元，以现金支付。 5、车间管理人员出差报销差旅费237元，原预支300元，余额归还现金。 6、将制造费用总额转入“生产成本”账户，并按生产工人工资的比例摊配计入A,B两种产品成本中去。 7、结算本月份A,B两种产品的生产成本。本月投入A产品100件，B产品80件，均已全部制造完成，并已验收入库，按其实际成本入账。要求：根据上列产品生产的经济业务编制会计分录。2、编制产品生产成本计算表。

黑眼圈老师：回复HE同学老师不擅长解答这个问题，您重新发起提问，擅长的老师会解答的。

zhao：回复王晶老师 那就是出纳不用填付款，收款凭证了，直接登记日记账就行了么？

王晶老师：回复zhao呃呃，是的呢，不用写了

合适的帽子：回复朴老师 为什么有一节课有个老师是说由会计人员编制呢

合适的帽子：回复朴老师 为什么有一节课有个老师是说由会计人员编制呢

朴老师：回复合适的帽子编制银行余额调节表一般是由出纳来完成，但如果企业较大每月银行账单较多的话，这项工作也很繁重，出纳完成后需要由会计来检查审核。

暖暖老师：回复糟糕的皮带国债利息免税，纳税调减16

暖暖老师：回复糟糕的皮带业务招待费扣除限额18*60%=10.8 3000*0.005=15 纳税调增18-10.8=7.2

糟糕的皮带：回复暖暖老师 这边已经做出来了 谢谢

暖暖老师：回复糟糕的皮带新产品研发加计扣除100*50%=50，纳税调减50

暖暖老师：回复糟糕的皮带借款利息纳税调增18-200*7%=4

暖暖老师：回复糟糕的皮带工会经费扣除限额200*2%=4

暖暖老师：回复糟糕的皮带福利费扣除限额的计算 200*14%=28 纳税调增30-28=2

暖暖老师：回复糟糕的皮带教育经费扣除限额 200*2.5%=5纳税调整5

暖暖老师：回复糟糕的皮带应纳税所得额的计算 100-16+7.2-50+4+4+2+5=56.2

暖暖老师：回复糟糕的皮带应交所得税56.2-*20%=11.24 借所得税11.24 贷应交税费应交所得税11.24

暖暖老师：回复糟糕的皮带祝你学习进步加油

小糊涂：回复许老师 购买商品时已经做了借:库存商品 应增值税进项税 销售商品时已做了借:现金 贷:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税

许老师：回复小糊涂是的呀。我上面的分录，是要把进项税和销项税，全部转入未交增值税的。期末的话，进项税、销项税余额，应当是0的

小糊涂：回复许老师 老师，进项和销项都转入未交增值税了，余额在贷方。

许老师：回复小糊涂未交增值税，余额在贷方的话，表明本期应当交的增值税哦。 下一期扣款 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款