十：回复吴月柳 我做的没有错，现在是凭证的事说不清楚了

吴月柳：回复十你意思是指怕老板说你有作假？

十：回复吴月柳 是的，每次都是他另一个公司财务给打款，我怎样写凭证？

吴月柳：回复十你有凭证呀，既然他相信你才会这么安排岗位了，借：银行存款 贷：其他应付款

鹏鹏考会计：回复邹老师 现在就是没有没有调查清楚啊，月底做账，如何做呢，有余额，记在哪里呢？

鹏鹏考会计：回复邹老师 月底结账了，需要做到报表哪里？

邹老师：回复鹏鹏考会计你好，盘亏的原料，结转的处理是 借：营业外支出，其他应收款，贷：待处理财产损益

鹏鹏考会计：回复邹老师 晕，老师，我讲的不明白么，实操，结账了，也还没有调查清楚到底怎么回事，现在还挂着余额了，没法做分录，我能结账么？报表记在哪个项目？

邹老师：回复鹏鹏考会计你好，盘亏的原料，结转的处理是 借：营业外支出，其他应收款，贷：待处理财产损益 盘亏材料，就是这样做盘亏批准之后的账务处理啊 是针对这个回复有什么疑问吗 报表计入营业外支出，其他应收款等科目核算

鹏鹏考会计：回复邹老师 现在处理意见还没下来了，而且也没弄清楚到底是怎么回事？，没法结转待处理这个科目？

邹老师：回复鹏鹏考会计你好，如果没有最终定下来，就不需要做结转处理。 先通过待处理财产损益科目挂账，定下来了再做相应的账务处理

鹏鹏考会计：回复邹老师 是，先放着，我报税的报表填在哪里么？

邹老师：回复鹏鹏考会计你好，在月底之前需要把待处理财产损益科目余额结平才是的  待处理财产损益只是个过渡科目，不应当有期末余额的 

李老师：回复爱笑的流沙（1）销售折让是指企业的商品发运后，由于商品的品种、质量等不符合合同规定的要求或因其他原因应退而未退的商品，对购买方在价格上给予的额外折让。销售折让会使企业销售收入相应减少，所以应对销售收入进行调整。理论上，企业应当按月计算收入、结转成本、计算盈亏，发生的销售折让应冲减销售产品当月的销售收入，但在实际工作中却难以操作。实际做法是：一般不管属于本年销售的产品还是以前年度销售的产品，都应冲减给予购买者销售折让当月的销售收入。 （2）现金折扣是指企业为了鼓励客户在一定期限内早日偿还货款而给予客户的折扣优惠。 现金折扣对于销售企业来说，称为销货折扣； 对于购货企业来说，称为购货折扣。 现金折扣一般表示为“2/10，1/20，n/30”等。2/10表示如果客户在10天内偿付货款，给予2％的折扣； 1/20表示如果客户在20天内偿付货款，给予1％的折扣；n/30表示如果客户在30天内付款，则无折扣。 （3）商业折扣是指对商品价目单中所列的商品价格，根据批发、零售、特约经销等不同销售对象，给予一定的折扣优惠。商业折扣通常用百分数来表示，如5％、10％、15％等。扣减商业折扣后的价格才是商品的实际销售价格。商业折扣通常作为促销的手段，目的是扩大销路，增加销量。一般情况下，商业折扣都直接从商品价目单价格中扣减，购买单位应付的货款和销售单位所应收的货款，都根据直接扣减商业折扣后的价格来计算。因此，商业

风001：回复王雁鸣老师 您好，一直挂着的话不就账实不符了，这样可以吗

王雁鸣老师：回复风001您好，一直挂账确实不好，但是为了某种目的，有时候只能这样操作了。

风001：回复王雁鸣老师 实际无库存现金，账面上挂着几万，审计会有什么问题吗？

王雁鸣老师：回复风001您好，审计时会有问题的，只是想办法应付过去即可。

危机的白云：回复宋生老师 1千多万不可能的

宋生老师：回复危机的白云你好！要么直接冲减之前的分录，要么计入营业外收入了。

危机的白云：回复宋生老师 我早上跟他说过了，她还是叫我想办法，她就说，如果我厂唔做了，你还是要清0的，你看一下怎么处理，没可能挂着的

危机的白云：回复宋生老师 还说这笔数之前就不应该挂着，我说，你有付过钱吗，都是叫我这样做的 到头来还说我

宋生老师：回复危机的白云你好！你这个是外账上的吗？

危机的白云：回复宋生老师 不是外账，内账处理啊

宋生老师：回复危机的白云你好！那就直接计入营业外收入就好了。

危机的白云：回复宋生老师 又增大利润了，之前就系为了冲减利润才开始计提厂房租金的

宋生老师：回复危机的白云你好！内账这个没关系，而且是免不了的啊。实际利润就是那么多，没办法靠分录来解决这个问题的。

危机的白云：回复宋生老师 当初据地就系觉得利润没这么多先提厂房租金出黎 的

宋生老师：回复危机的白云你好！那这个钱实际有没有付呢、

危机的白云：回复宋生老师 当然没有啦 哪有这么多钱

宋生老师：回复危机的白云你好！没有付的话，就不应该冲了，除非房东不要你付了。

危机的白云：回复宋生老师 他们自己就是房东啊，是自己建的厂房

宋生老师：回复危机的白云你好！自己建的厂房这种不需要付租金。意思还是利润有那么多。只是这个厂房的折旧要计入成本费用。

危机的白云：回复宋生老师 他们就是不用厂房折旧了，就按照计提租金开始计提费用，增大成本，冲减利润

宋生老师：回复危机的白云你好！但是这样本身是错误的。会计上没办法做到他们想要的效果。除非他们实际真的付钱。

危机的白云：回复宋生老师 我开始以为可以股东未分配利润 去支付，谁知道做起分录，根本行不通啊

宋生老师：回复危机的白云你好！是的。这是2回事，达不到你要的效果。

落花情：回复玲老师 老师，有盈利有什么税要缴吗？

玲老师：回复落花情你好 有处置收益交所得税

云辰：回复李老师 每月都有几百个客户开普票，能不能先做现金，第二个月知道他是走公帐，用现金冲掉或者应付账款-股东冲掉

李老师：回复云辰那样有风险的，重复现金收款又对公收款，然后冲销 给人感觉是隐瞒收入 可以跟老板或者销售沟通 哪些是对公收款那些私户收

周利奇：回复郭老师 现金账，自己记的流水结余是负数

郭老师：回复周利奇这个也不能是负数的，你从开始有负数的时候都不能支付

周利奇：回复郭老师 就是这个现金账是自己记的流水，现金支出流水，就是结余是负数，是不是说明自己倒贴钱进去了

周利奇：回复郭老师 比如两个老板一共投资4万块的现金，后来现金支出总金额是4万1千，

郭老师：回复周利奇有借款没有记进去的

周利奇：回复郭老师 没有记错，就是每人投2万的现金，花出的现金是其中一个股东自己记的流水账，我就想是不是应该是这人自己的钱用进去了？

周利奇：回复郭老师 这样理解正确吗

周利奇：回复郭老师 就是相当于借了这个股东的钱1千块，没有记进去，是吗？

郭老师：回复周利奇不是记错了就是增加垫付的多了

周利奇：回复郭老师 就是自己垫资了，是吧

郭老师：回复周利奇你看下支出的原始凭证对，那就是个人多垫付了， 要么就是欠销售方的

郭雪丽：回复maize老师 交的时候怎么做？

maize老师：回复郭雪丽你之前没有计提话，那这个做计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款