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结转本年净利润会计分录
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
结转下年，就是结转 本年利润，是按照利润表的累计数的最后一栏净利润来结转 吗？是不是用利润分配明细账减去本年利润明细账的那个余额？
您好，这样理解不全面 年度终了结账时，有余额的账户要将余额结转到下年，并在摘要栏注明“结转下年”字样；在下一年会计年度新建有关会计账户的第一行余额栏内填写上年结转的余额，在摘要栏内填写“上年结转”，即完成结转
181楼
2023-08-02 19:12:00
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ NAN 发表的提问：
当年利润亏损借：利润分配——未分配利润 -286.04      贷：本年利润 -286.04期末结转本年利润会计分录实是这么做的吗？
借：本年利润贷：利润分配--利润结转
182楼
2023-08-06 20:53:49
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NAN：回复袁老师   借：本年利润 -286.04 贷：利润分配——未分配利润 -286.04    
2023-08-06 21:05:56
袁老师：回复NAN对的
2023-08-06 21:28:40
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 彪壮的墨镜 发表的提问：
年末需要把本年利润结转到未分配利润，还是结转到本年利润未分配利润， 本年利润为负数怎么结转分录怎么写？
你好，结转到本年利润-未分配利润，本年利润为负数 借本年利润-未分配利润 贷本年利润 或者贷本年利润 负数金额 贷到本年利润-未分配利润 负数金额
183楼
2023-08-06 21:05:55
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彪壮的墨镜：回复徐阿富老师 利润分配――未分配利润 和本年利润――未分配利润一样吗
2023-08-06 21:26:57
徐阿富老师：回复彪壮的墨镜你好，没有这样的子目：本年利润――未分配利润
2023-08-06 21:40:39
彪壮的墨镜：回复徐阿富老师 谢谢老师，
2023-08-06 22:05:37
徐阿富老师：回复彪壮的墨镜不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-08-06 22:21:54
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 85603874 发表的提问：
我给建筑施工单位做内账，都是记一些项目开支和费用都直接记在入工程施工成本里面，没有发生收入，现在年末了，本年利润还有借方余额，都是一些财务手续费，我不打算结转本年利润，直接调账到成本里面核算 现在怎么做会计分录？
您好，本年利润还是要结转的啊 您工程施工不结转就无需结转
184楼
2023-08-06 21:11:59
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85603874：回复小黎老师 那年末把本年利润结转到利润分配里面就只是发生的财务费用呀，影响报表吗？
2023-08-06 21:33:41
小黎老师：回复85603874你好，这个结转财务费用到本年利润是影响报表的
2023-08-06 21:46:48
85603874：回复小黎老师 那现在把财务费用直接转工程施工里面核算，怎么调账？这样就不要转本年利润不会影响报表了
2023-08-06 21:57:36
小黎老师：回复85603874您好，这个财务费用是没有理由转入工程施工的
2023-08-06 22:14:07
85603874：回复小黎老师 哦，那没有收入账，利润表是亏损的数字没关系吧？
2023-08-06 22:42:50
小黎老师：回复85603874你好，利润表亏损没有关系的
2023-08-06 22:57:15
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 闫杰 发表的提问：
结转本年利润的会计分录要不要根据丁字账户？
您好！您不太熟的时候可以用丁字账户，以后熟悉了，可以不用了。
185楼
2023-08-07 17:48:58
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闫杰：回复宋生老师 科目汇总表是在会计凭证做完后做还是在其他什么时候做？
2023-08-07 18:20:31
闫杰：回复宋生老师 结转本年利润的会计分录是根据科目汇总表上的收入和费用的数据做吗？
2023-08-07 18:37:12
闫杰：回复宋生老师 科目汇总表是不是根据每个月所有凭证填写的？
2023-08-07 18:50:31
闫杰：回复宋生老师 有人能回答我吗？
2023-08-07 19:15:42
宋生老师：回复闫杰您好！是在凭证做完之后填写的。
2023-08-07 19:29:28
闫杰：回复宋生老师 每个月月底结转成本 费用的会计分录上的数据要不要填在科目汇总表上？
2023-08-07 19:47:24
宋生老师：回复闫杰您好！一般要填在汇总表上。
2023-08-07 20:02:30
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
12月是不要结转本年利润了。1-12都没有结转过，是不本年利润年初数＋12的净利润，转在未分配利润
学员你好， 年末结转本年利润分录： 一、先结转收入： 　　借：主营业务收入 　　　　其他业务收入 　　　　营业外收入 　　　　贷：本年利润 　　二、结转成本、费用和税金： 　　借：本年利润 　　　　贷：主营业务成本 　　　　　　主营业务税金及附加 　　　　　　其他业务支出 　　　　　　营业费用 　　　　　　管理费用 　　　　　　财务费用 　　　　　　营业外支出 　　　　　　所得税 　　三、结转投资收益： 　　净收益的： 　　借：投资收益 　　　　贷：本年利润 　　净损失的： 　　借：本年利润 　　　　贷：投资收益 　　四、年度结转利润分配： 　　将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润： 　　借：本年利润 　　　　贷：利润分配——未分配利润 　　如果是亏损： 　　借：利润分配——未分配利润 　　　　贷：本年利润
186楼
2023-08-07 18:14:20
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晨曦：回复阿水老师 主要1-11月份本年利润挂账，现在12月份，年底了。怎么结转
2023-08-07 18:43:28
阿水老师：回复晨曦学员你好， 那就把12月份的也转到本年利润， 然后把全年的本年利润转入利润分配。
2023-08-07 18:54:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 零零淼 发表的提问：
请问利润表本年累计金额的净利润是本年净利润吗？包含上年度结转的净利润吗？
你好，是本年的净利润 不包括上年结转的
187楼
2023-08-07 18:26:21
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 竹语 发表的提问：
请问老师，本年利润结转的会计分录，摘要写什么呢，是结转损益，还是利润分配呢？
结转本年利润，是把本年利润结转到未分配利润下面吧？
188楼
2023-08-07 18:33:31
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 做最好的me 发表的提问：
老师好！本年利润–443778.16元，未分配利润–6327.31元，年底如何结转，会计分录怎么做
借利润分配未分配利润 443778.16 贷本年利润，443778.16
189楼
2023-08-07 19:02:59
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做最好的me：回复maize老师 老师好！未分配利润–6327.31元，这个不用结转吗，麻烦老师指导
2023-08-07 19:29:08
maize老师：回复做最好的me不需要未分配是亏损不再结转
2023-08-07 19:49:12
做最好的me：回复maize老师 这个月只开了进项：没有销项：月底如何结转
2023-08-07 20:14:54
maize老师：回复做最好的me借销项税额 转出未交增值税， 贷进项税额
2023-08-07 20:41:55
maize老师：回复做最好的me没有销项税额，那就做借转出未交增值税， 贷进项税额
2023-08-07 20:54:30
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ Candy苏 发表的提问：
老师要一份结转本年利润的会计分录 ，金蝶要如何结转本年利润呢，越详细越好，我是14年年结账，谢谢老师
“本年利润”科目核算企业当期实现的净利润（或发生的净亏损）。企业期（月）末结转利润时，应将各损益类科目的金额转入本科目，结平各损益类科目。结转后本科目的贷方余额为当期实现的净利润；借方余额为当期发生的净亏损。年度终了，应将本年收入和支出相抵后结出的本年实现的净利润，转入“利润分配”科目，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目；如为净亏损做相反的会计分录。结转后本科目应无余额。
190楼
2023-08-08 18:46:24
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 水水w 发表的提问：
年末结转本年利润到未分配利润，是按利润总额结转还是按减去所得税费用的净利润结转？
你好，是减去所得税费用
191楼
2023-08-08 19:04:34
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水水w：回复小惑老师 净利润结转？
2023-08-08 19:29:05
小惑老师：回复水水w你先从本年利润转到利润分配，算出所得税。然后再做结转
2023-08-08 19:48:21
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
下年底 就是现在12月底 会计都要干什么 别人说要结转本年利润 但这个不是每个月都结转过了吗 还有其他要做的事情吗？
要把本年利润结转到利润分配，本年利润年底无余额
192楼
2023-08-08 19:23:59
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朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 学堂用户e8mxhv 发表的提问：
某公司所得税税率为25% 2018年初利润分配，未分配利润贷方余额为120000元，假设发生以下业务 1本年实现税前利润2000000元 2年终按净利润的10% 20%的比例提取法定盈余公积金，向投资人分配现金股利 要求计算所得税净利润和年终未分配利润的数额，编制结转所得税结转净利润和年终有关利润分配的会计分录
所得税=2000000*25%=500000 净利润=2000000-500000=1500000 和年终未分配利润=1500000*(1-10%-20%)%2B120000=1170000 结转所得税 借：本年利润500000 贷：所得税费用500000 结转净利润 借：本年利润1500000 贷：利润分配-未分配利润1500000 年终有关利润分配 借：利润分配-提取法定盈余公积150000 -向投资人分配现金股利300000 贷：盈余公积-法定盈余公积1500000*10%=150000 应付股利1500000*20%=300000 借：利润分配-未分配利润450000 贷：利润分配-提取法定盈余公积150000 -向投资人分配现金股利300000
193楼
2023-08-09 18:31:30
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 做最好的me 发表的提问：
老师好！本年利润–443778.16元，未分配利润–6327.31元，年底如何结转，会计分录怎么做
借：未分配利润 贷：本年利润
194楼
2023-08-09 18:42:40
全部回复
薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 阳光 发表的提问：
年末做一笔本年利润结转到利润分配，是12月本年利润结转完，看全年本年利润余额多少在做分录，还是先做本年利润结转到利润分配，在做12月本年利润结转呢
你好！ 是先把12月本年利润转完，再转整个本年利润。
195楼
2023-08-09 18:48:31
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