?徐微微：回复郭老师 要不要弥补以前年度亏损

郭老师：回复?徐微微你好，需要弥补亏损的，但是弥补亏损账上不需要做，只填写所得税主表里面就可以。

?徐微微：回复郭老师 好 好 明白了 谢谢老师！

郭老师：回复?徐微微不用客气，工作愉快。

周婉玲：回复英老师 但是老师怎么我看回总账明细本年利润是-42541.23

英老师：回复周婉玲可以查看科目余额表

周婉玲：回复英老师 老师，本年利润是-123646.57，跟累计数不一样啊，我要怎样看啊

英老师：回复周婉玲按帐面科目余额表的数据结转

周婉玲：回复英老师 那老师，我最终18年本年利润的数结转后应该是等于什么数啊，是12月的利润？

周婉玲：回复英老师 科目余额表的数

英老师：回复周婉玲本年利润结转是按累计金额结转

周婉玲：回复英老师 那我是根据利润表本年累计那个数计提吗？就是-81105.34？

英老师：回复周婉玲不是按利润表，是按科目余额表的余额

周婉玲：回复英老师 我12月份没有结转时余额是-123646.57，但是结转了这个数变成了42541.23，那我结转正确吗

周婉玲：回复英老师 科目余额表

英老师：回复周婉玲本年利润科目余额表上的余额结转就是

周婉玲：回复英老师 结转后本年利润没有余额吧

英老师：回复周婉玲结转后本年利润没有余额

Real：回复郭老师 没有余额 去年的都结转没了

郭老师：回复Real不是，你今年结转本年利润之前。

上善若水：回复bamboo老师 好的，谢谢老师

bamboo老师：回复上善若水不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

上善若水：回复bamboo老师 是交纳所得税后的净利润吧

bamboo老师：回复上善若水是的 是交纳所得税后的净利润

吹吹风：回复maize老师 老师我发错了，是为什么软件做账最后结转会产生两个结转本年利润的分录，一个本年利润在借方，一个本年利润在贷方

maize老师：回复吹吹风你截图看看，是不是损益科目这个结转产生2个？一个是结转收入，一个是结转成本和费用，需要具体看你说那个

吹吹风：回复maize老师 老师你看得到图片吗，我这边聊天框没显示

吹吹风：回复maize老师 现在看到了

maize老师：回复吹吹风这个做一个就可以，你这个是不是以前年度没有结转，才做2个？你去看下明细看看，18年本年利润，

吹吹风：回复maize老师 从19年11月开始做账的

maize老师：回复吹吹风那你去看下，是不是本年利润累计是是分开结转的，借方和贷方，这个实务中是做一笔就可以，

吹吹风：回复maize老师 好的谢谢老师

maize老师：回复吹吹风实务中一般是直接取本年利润期末余额做一笔结转分录

心岛：回复bamboo老师 利润分配和盈余公积后面的二级科目要核算现金流量表吗？

bamboo老师：回复心岛利润分配和盈余公积后面的二级科目不要核算现金流量表

心岛：回复bamboo老师 好的，谢谢！

bamboo老师：回复心岛不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

1624977463：回复徐阿富老师 小微企业，增值税减免了，减免的分录的摘要要如何写

徐阿富老师：回复1624977463你好，可以写减免税转收入

半夏：回复邹老师 举个例子，做未开票门票收入时，借:应收账款-未开票103 贷：主营业务收入-门票-未开票 100 贷：应交税费-应交增值税 3 结转收入时：借主营业务收入-门票-未开票 100 贷本年利润 100 估相应成本时：借；主营业务成本 80 借;应交税费-应交增值税 2.4 贷：应付账款-暂估 82.4 结转成本 时，借本年利润 80 贷：主营业务成本 80， 结转本年利润时；借利润分配-未分配利润 20 贷：本年利润 20 今年1月开票做开票收入时 先冲销，借:应收账款-未开票-103 贷：主营业务收入-门票-未开票 -100 贷：应交税费-应交增值税 - 3 结转收入时：借主营业务收入-门票-未开票 -100 贷本年利润 -100 冲销估相应成本时：借；主营业务成本 -80 借;应交税费-应交增值税- 2.4 贷：应付账款-暂估 -82.4 结转成本 时，借本年利润 -80 贷：主营业务成本- 80， 结转本年利润时；借利润分配-未分配利润 -20 贷：本年利润 -20 按实际开票金额入账时 :借银行存款 113.3 贷：主营业务收入-门票-已开票 110 贷：应交税费-应交增值税 3 .3 结转收入时：借主营业务收入-门票-已开票 110 贷本年利润 110 成本也是同理对吗

邹老师：回复半夏你好，你这个未开票是暂时不开具发票，还是就是不需要开具发票的

半夏：回复邹老师 要开票的，我们每个月要付门票成本给财政局，但是有的经销商属于月结方式，当月不开票要下月初才开票，这就必须要做未开票收入下月冲销按实际金额入账，不然成本和收入严重不配比

邹老师：回复半夏你好，下个月会开具发票，这个月 就不能做无票收入，无票收入是不能冲销的

半夏：回复邹老师 我之前问是可以暂时做无票收入，下月按实际发票金额入账的啊

邹老师：回复半夏你好，如果之后会开具发票，之前就不能做无票收入的 做了无票收入就会导致你一笔销售做两次收入确认，会导致收入重复，税款重复缴纳的

沁沁：回复东老师 发现去年年末忘记结转本年利润到未分配利润了，请问今年12月补结转可以吗？

东老师：回复沁沁没问题，这个可以补结转。

沁沁：回复东老师 结转的本年利润金额是总账中本年利润本年累计余额，就是图片最后一项吗？

东老师：回复沁沁对，没错，就是这个金额

沁沁：回复东老师 这个本年利润的结转会不会影响财务报表的数据？

东老师：回复沁沁这个并不会影响到财务报表的数据。

逢考必过：回复辜老师 那金额是写哪个

辜老师：回复逢考必过就是本年利润的余额

逢考必过：回复辜老师 我没有做过12月份的账，所以要问清楚

辜老师：回复逢考必过没关系的，就是按本年利润的余额结转的

逢考必过：回复辜老师 我是小白，麻烦你说一下本年利润余额在哪里

辜老师：回复逢考必过就看科目余额表的本年利润的余额

逢考必过：回复辜老师 是12月份结转本期损益那个本年利润还是利润表那个余额

辜老师：回复逢考必过12月结转损益后，本年利润的期末余额

逢考必过：回复辜老师 是写哪个余额

辜老师：回复逢考必过你这个本年利润有期初数，表明以前年度都没有结转的 今年可以一次性吧期末余额都结转了

逢考必过：回复辜老师 写2906516.07元吗？

辜老师：回复逢考必过是的，就是这个金额

逢考必过：回复辜老师 刚才你说把之前的期初余额一起结转，就是2396001.86元，可我的账套是2019年7月份才建的

辜老师：回复逢考必过是的，就是按期末余额结转的

逢考必过：回复辜老师 借：本年利润2396001.86+2906516.07=5302517.93 贷：利润分配-未分配利润5302517.93

辜老师：回复逢考必过借：本年利润 2906516.07 贷：利润分配-未分配利润 2906516.07

逢考必过：回复辜老师 那这个2396001.86元呢

辜老师：回复逢考必过你这各期初余额，已经包含在期末余额里面的

晨汐 美好时光：回复微微老师 如果是正数就反方向分录是吧。

微微老师：回复晨汐 美好时光您好，是的，如果是正数就反方向分录