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境外扣除所得税会计处理
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 艾 发表的提问：
500万以下固定资产加计扣除的账务处理？所涉及的所得税费用，期间结转吗？
同学 您好 借：固定资产 贷：银行存款 借：管理费用等 贷：累计折旧 企业会计处理上是否采取一次性税前扣除方法，不影响企业享受一次性税前扣除政策，企业在享受一次性税前扣除政策时，不需要会计上也同时采取与税收上相同的折旧方法。
271楼
2023-09-20 17:41:59
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艾：回复bamboo老师 借:所得税费用 贷:递延所得税资产 这个分录需要做吗？什么时候做？
2023-09-20 18:06:43
bamboo老师：回复艾税法允许一次性抵扣 如果您会计上没有分期计提折旧 可以不做
2023-09-20 18:31:05
艾：回复bamboo老师 2018年10月购入固定资产100万元，11与12月计提两个月的折旧，年底如何账务处理？
2023-09-20 18:47:52
bamboo老师：回复艾您的意思是已经计提了两个月折旧 然后要选择一次性计入当期成本费用加速折旧？
2023-09-20 19:15:54
艾：回复bamboo老师 老师我没懂。若我公司10月买入100固定资产，选择加计扣除，怎么做帐？所得税季报。
2023-09-20 19:43:15
bamboo老师：回复艾我的意思是10月买入 是不是已经计提了两个月的折旧 然后现在要一次性计入成本费用？
2023-09-20 20:01:00
艾：回复bamboo老师 对
2023-09-20 20:17:30
bamboo老师：回复艾那您把剩余未计提的折旧金额 做分录 借：管理费用等 贷：累计折旧
2023-09-20 20:31:32
艾：回复bamboo老师 明白了。我12月也购入一笔，来年1月全额计提就好，跨年会不同嘛？
2023-09-20 20:52:55
bamboo老师：回复艾12月购入的 下个月做这笔一次性计提折旧的分录就可以了 算2019年的成本费用
2023-09-20 21:14:59
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 【下一季、春】 发表的提问：
老师 有什么合理的避税个人所得税的方法没 除了各项扣除以外
您好：目前只能按实缴纳个人所得税，想不到什么合理的避税方法，抱歉。
272楼
2023-09-21 16:30:16
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 海之吻 发表的提问：
会计中的营业外收入是不是不在税法中应纳税所得额要扣除的项目里？
你好，学员，这个营业务收入是要缴纳所得税的，不纳税调整的
273楼
2023-09-21 16:58:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
所得税会计处理存在的问题？
请问你想问的问题具体是？
274楼
2023-09-21 17:24:20
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 怡然的早晨 发表的提问：
你好，我按照正常的计提了企业所得税，银行也扣除了。后来税务局认定我公司是小规模企业，所得税可以免一部分，那多缴的会计分录怎么处理
冲减原来的计提分录就可以了
275楼
2023-09-21 17:39:00
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怡然的早晨：回复吴少琴老师 拿多缴的金额会计分录放什么地方，其他应收款吗？
2023-09-21 17:49:54
吴少琴老师：回复怡然的早晨你交的时候 借应交税费-企业所得税 贷银行存款 返还 借银行存款 贷应交税费-企业所得税
2023-09-21 18:08:06
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 勤恳的咖啡 发表的提问：
在中国境内工作的外籍教师取得的境内外所得的境内外所得应在中国缴纳个人所得。对还是错
同学您好，一般要有居住超183天才成立的
276楼
2023-10-08 20:12:53
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 寂寞的黑裤 发表的提问：
关于投资收益的问题。假如公司投入境外，境外公司宣布派息给公司100万，境外公司预提所得税10%，被扣预提所得税10万，那现在确认投资收益的金额是100万还是90万呢
确认100投资收益，和确认缴纳所得税10
277楼
2023-10-08 20:35:45
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
。1、请问老师，计入当期会计损益的“资产处置损益”，会大于税务处理的“投资收益”，在当期企业所得税汇算清缴时应做纳税调，请问这里为什么是调减，老师能否给举个案例说明一下。（依据（国家税务总局公告2021年第17号）会计核算作为固定资产核算的字画计提的折旧虽然不得税前扣除，但是在对外出售时却可以全额扣除购入时的成本。在对外出售时，会计核算是按照处置固定资产进行的，计入当期会计损益的“资产处置损益”，会大于税务处理的“投资收益”，在当期企业所得税汇算清缴时应做纳税调减）
您好，1取得国债利息收入，2
278楼
2023-10-08 20:59:59
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小林老师：回复水中的小鸟您好，因为折旧纳税调增，计税基础大于账面价值
2023-10-08 21:19:11
水中的小鸟：回复小林老师 没有看懂，比如买了2021年12买了一个字画100万，按5年折旧 会计上每年折20，税法上在折旧时不允许扣除，在处置时可以扣成本，比如在2024.12月处置了字画，卖了150万。 请说明一下 这个案例
2023-10-08 21:38:23
小林老师：回复水中的小鸟您好，出售时账面价值40，计税基础100，会计收益110，税法收益50，所以纳税调减
2023-10-08 21:48:52
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 优秀的路人 发表的提问：
补交2019年度发生的代扣代缴境外佣金税金，帐务怎样处理？
借：XX费用 贷：应付账款-境外公司 借：应付账款 贷：银行存款 其他应付款-代扣税，】
279楼
2023-10-09 16:06:03
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
企业实际发生的税金准予在计算应纳税所得额时扣除，具体是指企业发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加。 请问：是不是可以理解为：不允许抵扣的增值税可以在计算所得税应纳税额时扣除？
你好，是的，不允许抵扣的增值税是计入成本费用，在税前扣除的
280楼
2023-10-09 16:21:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 我要学会计 发表的提问：
我们接受境外公司的委托授权 境外香港公司与我公司签订委托销售合同，让我公司把他们的产品销售给境内单位，我们销售给境内单位我公司要开票收款，收到的款项扣下（需要代扣代缴的税款、以及支付我们的代理费）外汇给香港公司，我想知道会计处理怎么做
１.那你这个就是内销，要做借银行贷主营业务收入贷销项 ２.借销售费用－财务费用贷银行存款
281楼
2023-10-09 16:43:01
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我要学会计：回复朴老师 老师这样做对吗？
2023-10-09 17:19:47
朴老师：回复我要学会计嗯，这样做就可以的
2023-10-09 17:45:08
我要学会计：回复朴老师 老师你看一下，
2023-10-09 18:06:51
朴老师：回复我要学会计货物的发票是谁开的呢？你开的话就不能只做服务的收入，得包含货物的一块做
2023-10-09 18:27:52
我要学会计：回复朴老师 我们开票软件技术服务费，给境内的客户，然后我们收到款项 但是款项要汇给香港公司 香港公司说他们会给我们开一张票，我们到时候按照票的金额把钱汇给他
2023-10-09 18:46:37
我要学会计：回复朴老师 这部分收入不是应该要放到kj001里面去申报吗？不能跟我们自己境内的收入混在一起 因为我去税局问了一遍，他们说的很含糊，我没听明白
2023-10-09 19:12:00
朴老师：回复我要学会计那也行，给你开票你做成本就行了，在电子税局里申报就行
2023-10-09 19:24:57
我要学会计：回复朴老师 老师您的意思 我开票也要做收入入账，拿到对方开的发票再做成本入账
2023-10-09 19:43:58
朴老师：回复我要学会计是的，就是这个意思
2023-10-09 19:55:31
我要学会计：回复朴老师 那我看到的这部分收入做了收入入账，那是不是也要在我自己的申报表里面报税？不是要去单独的申报表按收入给对方报税吗？
2023-10-09 20:09:44
我要学会计：回复朴老师 老师，对方的发票单子上，开的是美元，我只要按当天的汇率转换成人民币入账就可以了，对吧？ 然后我替他代扣代缴，相当于代扣代缴这一部分的增值税，对吧？ 然后我可以作为成本里面的进项，是吧？
2023-10-09 20:32:32
朴老师：回复我要学会计直接报税的时候一块报就可以了，是的，后面的理解正确
2023-10-09 20:56:16
我要学会计：回复朴老师 那就类似相当于 我们进口香港的东西 ，先不付款， 等我们自己销售境内 收到款 我们再付进口货物成本
2023-10-09 21:25:50
朴老师：回复我要学会计对，就是这样操作的
2023-10-09 21:39:19
我要学会计：回复朴老师 老师 我们没有这个科目 要新增到增值税 企业所得税下面吗
2023-10-09 21:53:00
朴老师：回复我要学会计嗯，应交税费应交增值税代扣代缴
2023-10-09 22:15:25
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问：
老师，2019年1月补缴上年所得税的滞纳金怎么会计处理
滞纳金直接做营业外支出就可以
282楼
2023-10-09 17:05:59
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峥嵘岁月：回复maize老师 借方怎么做，应交税金所得税吗
2023-10-09 17:18:09
maize老师：回复峥嵘岁月借方做营业外支出，贷银行存款
2023-10-09 17:46:46
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 积极的夏天 发表的提问：
老师好！我是一家环境卫生企业，正在享受加计扣除，但是退回的税费怎么帐务处理
 你好； 借银行存款贷 其他收益   
283楼
2023-10-10 16:21:11
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 陈磊 发表的提问：
我公司支付境外企业会员费用，是否要代扣代缴企业所得税及增值税?有没有税收优惠?
你好，代扣代缴１０％的所得税
284楼
2023-10-10 16:42:24
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 活泼的荷花 发表的提问：
请问境外人士 判定为居民个人 境外所得可以适用 满183天连续不满6年 境外所得免税的规定吗
你好，学员，不适用的
285楼
2023-10-10 17:05:59
全部回复
活泼的荷花：回复冉老师 那老师 境外人士 判定为居民个人 境外所得 有免税或者减税的条例吗 是不是也免税 ？
2023-10-10 17:26:54
冉老师：回复活泼的荷花没有的，全部纳税的，学员
2023-10-10 17:47:20
活泼的荷花：回复冉老师 非居民个人是指在中国境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计不满一百八十三天的个人。 老师 这个累计 就是说中间出境 ，但是一年在中国境内呆满183天 就算对吗？
2023-10-10 18:12:33
冉老师：回复活泼的荷花一年在中国境内呆满183天 就算
2023-10-10 18:40:48
活泼的荷花：回复冉老师 老师我看这个表 不区分居民还是非居民 境外人士 就算在境内呆满183天 只要是无住所的 就可以免境外所得
2023-10-10 19:07:45
活泼的荷花：回复冉老师 您帮忙看下这个免字那里
2023-10-10 19:37:00
冉老师：回复活泼的荷花你说的哪个的，学员
2023-10-10 19:56:37
活泼的荷花：回复冉老师 老师 我问境外个人 判定居民个人 境外所得是否适用 满183年连续不满6年 免税，您回复不免 ，我看这个表 写的免 想您帮我再确认下 是否您有说错的地方,或者我理解有问题？
2023-10-10 20:15:38
冉老师：回复活泼的荷花这个可以跟当地税务局确认一下，老师接触的实务都是没有免税的
2023-10-10 20:25:43
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