首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
境外扣除所得税会计处理
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ HONG 发表的提问：
异地预交的个人所得税，不得税前扣除，如何账务处理
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
211楼
2023-08-17 18:01:18
全部回复
HONG：回复邹老师 一直挂在应交税费吗？
2023-08-17 18:24:15
邹老师：回复HONG你好，是工资薪金个人所得税还是生产经营个人所得税？
2023-08-17 18:38:28
HONG：回复邹老师 有工资薪金也有承包所得
2023-08-17 19:07:02
邹老师：回复HONG你好，工资的需要做这个计提分录 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 生产经营的做这个分录 借；税金及附加 贷；应交税费——个人所得税
2023-08-17 19:33:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 万静 发表的提问：
公司是一般纳税人，在外地按简易计税方法预缴的企业所得税、个人所得税是怎么样做会计分录，外地预缴的税金可以所得税税前扣除吗？
你好，借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 预交没有计提是无法在企业所得税税前抵扣的
212楼
2023-08-17 18:19:56
全部回复
万静：回复邹老师 企业所得税和个人所得税、增值税不是不能在税前扣除吗？
2023-08-17 18:45:03
万静：回复邹老师 我是不是可以理解为：在外地预缴的企业所得税、个人所得税做这样一笔会计分录，借：应税税费-企业所得税 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 如果这样做的话那就企业所得税和个人所得税都没有计提，应交税费这个客户一直有余额
2023-08-17 19:00:26
邹老师：回复万静你好，企业所得税是不能扣除，个人所得税计提了通过税金及附加是可以扣除的 而增值税是负债，不影响企业所得税，不扣除的
2023-08-17 19:13:22
万静：回复邹老师 谢谢老师！我开出发票时1.借：应收账款 贷：主营业务收入 / 应交税费-简易计税 2.在外地预缴时：借：应交税费-简易计税 贷：银行存款 预缴的企业所得税计提：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 计提外地预缴的个人所得税 ：借：税金及附加 贷：应交税费-个人所得税 （这样计提后个人所得税可以税前扣除） 请老师指点，万分感谢
2023-08-17 19:37:48
邹老师：回复万静你好，是这样处理的
2023-08-17 20:00:48
万静：回复邹老师 如果像我上面那样做的话，外地预缴的企业所得税科目会有余额， 像不是季度预缴企业所得税的时候都是计提一笔，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 缴纳时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 这样的话应交税费-企业所得税科目就冲平了
2023-08-17 20:28:02
邹老师：回复万静你好，如果只是预交，，没有计提，会导致应交税费有余额的
2023-08-17 20:42:20
万静：回复邹老师 那我需要计提吗
2023-08-17 20:54:02
邹老师：回复万静你好，有利润就需要计提，没有就不需要计提的
2023-08-17 21:04:34
万静：回复邹老师 那我如果当年简易计税和一般计税项目一年下来没有利润，在外地预缴的企业所得税，在汇算清缴的时候可以退税？
2023-08-17 21:19:00
邹老师：回复万静你好，可以申请退税
2023-08-17 21:47:19
万静：回复邹老师 我还是有点疑问：外地预缴的个人所得税是否可以税前扣除，因为有的人说不可以，分录是：预缴的时候计提：借：税金及附加 贷：应交税费-个人所得税 缴纳时：借应交税费-个人所得税 贷 银行存款
2023-08-17 22:03:13
邹老师：回复万静你好，预交的时候不可以抵扣企业所得税，计提计入了税金及附加才可以抵扣企业所得税的
2023-08-17 22:27:21
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 细心的乌龟 发表的提问：
对外支付佣金，按多少税率扣缴企业所得税？如果完全发生在境外，需要代扣代缴增值税和企业所得税吗？
您好，是需要，需要代扣代缴的，按25%的税率扣缴的
213楼
2023-08-17 18:34:14
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 漂亮的翅膀 发表的提问：
外国人在中国境内本年度居住超过183天，境内所得交税，那么他的境外所得交税吗？
同学你好 不用交了 在中国交了
214楼
2023-08-17 18:44:59
全部回复
漂亮的翅膀：回复朴老师 老师不是 这个是他在境外的所得需要交税吗
2023-08-17 19:11:51
朴老师：回复漂亮的翅膀同学你好 需要交税的
2023-08-17 19:29:12
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ ????丸子君???? 发表的提问：
支付境外企业代扣代缴的增值税可否享受10%加计扣除政策？
邮政、电信、现代服务和生活服务业的纳税人采用对进项税额加计10%抵减应纳税额的政策；
215楼
2023-08-18 17:27:52
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 美娇 发表的提问：
个人请境外公司人员在境内提供服务，汇款对境外公司的对公账户，需要代扣代缴增值税和所得税吗？
个人请境外公司人员在境内提供服务，汇款对境外公司的对公账户，需要代扣代缴增值税和所得税
216楼
2023-08-18 17:56:12
全部回复
美娇：回复紫藤老师 就是说不管是公司和个人付款给境外，都是需要代扣代缴，税率也是一样的吗？
2023-08-18 18:20:30
紫藤老师：回复美娇对的，税率也是一样的
2023-08-18 18:44:04
美娇：回复紫藤老师 增值税是6%，所得税是10%？
2023-08-18 18:54:56
紫藤老师：回复美娇增值税是6%，如果是个人提供的就是个税
2023-08-18 19:06:48
美娇：回复紫藤老师 老师，所得税呢？
2023-08-18 19:18:37
紫藤老师：回复美娇境外公司人员提供服务的，按照劳务报酬计算个税
2023-08-18 19:42:13
美娇：回复紫藤老师 但是和境外公司签的合同，不是和境外个人签的合同啊？难道不应该是代扣代缴所得税吗？
2023-08-18 20:07:30
紫藤老师：回复美娇和境外公司签的合同，那是企业所得税了
2023-08-18 20:23:49
美娇：回复紫藤老师 那这个代扣代缴的企业所得税税率按多少计算呢？不是25%了吧
2023-08-18 20:39:08
紫藤老师：回复美娇代扣代缴的企业所得税税率按25%
2023-08-18 21:08:03
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
关于减免税金进营业外收入，也要交所得税的是吧，还有6%的进项加计扣除的帐务处理及申报表如何添写
1、是的，也是要缴纳所得税的 2、这个是5月份申报4月份增值税才涉及到加计抵减的问题。您将电子邮箱发给我，老师给您传一份新的增值税申报表和填写说明吧，好吗？
217楼
2023-08-18 18:07:41
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ kelly 发表的提问：
按目前的政策，购入价值500万内的固定资产可以一次性扣除，会计处理是否还应正常计提折旧，只是年度汇算清缴时需要填写固定资产一次性扣除表格，如果是这样处理，那次年因为会计处理一直计提折旧，第二年的汇算清缴是否要进行纳税调增 会计处理角度，年底计提所得税时，计税基础是会计利润总额还是税务应纳税所得额
次年你正常折旧汇算清缴的时候调增就可以的
218楼
2023-08-18 18:37:10
全部回复
郭老师：回复kelly按照你账上的利润总额来就可以了。
2023-08-18 18:58:05
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ moming 发表的提问：
油罐车的安全保证金按多少计提，计提后没用能不能税前扣除，如不能怎么会计处理
安全保证金好像是销售收入的2%，计提后如果没有使用，不能在税前扣除，汇算清缴时，应做纳税调整
219楼
2023-08-18 18:44:59
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 刘乐彤妈妈 -邵 发表的提问：
母子公司之间拆借资金规定了利率，需要开发票进行账务处理吗？如果不开发票，支付利息方的利息可以所得税前扣除吗
是的，需要开票的，开票记入利息费用里面，没有发票利息不能税前扣除
220楼
2023-08-19 17:28:17
全部回复
刘乐彤妈妈 -邵：回复东老师 母公司是按照贷款服务6%的利率开吗
2023-08-19 17:54:29
东老师：回复刘乐彤妈妈 -邵是的，一般纳税人就说是这个税率
2023-08-19 18:14:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 冷酷的汽车 发表的提问：
我司有一笔款要付到香港，我们深圳这边怎么做账和交税呢？
借；应付账款-应付外汇账款 贷；银行存款 不涉及税种
221楼
2023-08-19 17:55:12
全部回复
冷酷的汽车：回复邹老师 香港开不了增值税专用发票，我们是不是去国税局开那种代扣代缴的发票 呢？ 如果是这样的话，我们付款的时候这个增值税要算上吗？
2023-08-19 18:26:22
邹老师：回复冷酷的汽车由海关开具海关进口增值税专用缴款书 付款要考虑增值税的
2023-08-19 18:37:45
冷酷的汽车：回复邹老师 代扣代缴增值税的分录怎么做呢？
2023-08-19 18:49:50
邹老师：回复冷酷的汽车代扣代缴增值税是什么意思？ 借；库存商品等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
2023-08-19 19:03:17
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
您好，老师，请问下我司支付给境外公司的会员费，牵扯所得税的代扣代缴吗
你好同学 这个要扣1%的税费才可以的同学，
222楼
2023-08-19 18:09:28
全部回复
上善若水：回复何江何老师 要扣什么税费，企业所得税吗？劳务发生地在境外
2023-08-19 18:58:32
何江何老师：回复上善若水这个叫综合税大约是10%左右，你交了税了，有完税证明之后就可以对外付款 了
2023-08-19 19:12:27
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 山水， 发表的提问：
子公司注销母公司往来账务处理 如果是经营活动发生的债权，贵公司未追偿而主动放弃的，不允许所得税前扣除；怎么能证明是否追偿了呢
同学你好 发律师函 起诉 仲裁 等
223楼
2023-08-19 18:34:33
全部回复
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ Zt。 发表的提问：
【今日话题】员工租房支出的会计处理是工作难点之一，你是如何处理的呢？比如：计入福利费，不进行税前扣除；计入工资薪金，进行税前扣除。你还知道哪些处理方式呢？都来分享分享吧！！
计入职工福利费，超过地税相关标准的合并个税
224楼
2023-08-19 18:41:59
全部回复
：回复Zt。我记得在哪里见过这种实操，可以把员工租房，一部分用于办公（比如做会议室），这样就有部分租金可以作为办公费用，可以避税。
2023-08-19 19:26:39
：回复Zt。#提问#老师，变配电工程款和设计款做什么科目
2023-08-19 19:42:54
老刘：回复Zt。计提会计分录为: 借：管理费用-福利费 生产成本-福利费 制造费用-福利费 销售费用-福利费 在建工程 -福利费 贷：应福职工薪酬-福利费 支付时凭房东收到租金的收据及发票入帐,会计分录为借应付职工薪酬 贷：银行存款
2023-08-19 20:00:49
：回复Zt。员工在外出〈公差）发生交通事故发生的费用可以报销和计入成本吗？
2023-08-19 20:19:05
：回复Zt。招聘费用属于管理费用什么明细比较好？
2023-08-19 20:41:48
：回复Zt。刘老师：支付时房东收到租金的收据可以入账吗？不是一定要发票才能入账吗？
2023-08-19 21:05:12
：回复Zt。同问
2023-08-19 21:19:41
：回复Zt。同问
2023-08-19 21:41:24
：回复Zt。公司包中餐，买的食品记入福利费后，贷方用现金支付，还要记入工资吗？
2023-08-19 21:55:01
：回复Zt。我记得招聘服务费
2023-08-19 22:11:42
：回复Zt。公司交社保费，代扣职工应交部分，应该怎么记记账做分录谢谢
2023-08-19 22:32:26
：回复Zt。聘请退休人员要有什么手续？
2023-08-19 22:47:27
：回复Zt。聘请退休人员：1、需要办理哪些手续？2丶可以工资发放？涉及哪些税？
2023-08-19 23:06:13
：回复Zt。请问普通增值税发票收款人和复核人可以为同一个人吗？
2023-08-19 23:30:24
：回复Zt。公司的所得税怎么算
2023-08-19 23:59:10
：回复Zt。可以的，开票人跟复核不可以同一个人。
2023-08-20 00:23:20
：回复Zt。老师，请问职工福利费分录直接借：管理费用～福利费 贷：银行存款或现金，还是借：管理费用～福利费 贷：应付职工薪酬～福利费 发放时借：应付职工薪酬～福利费 贷：银行存款或现金
2023-08-20 00:50:28
：回复Zt。如果酒店充值卡送卡的金额比较大，如何做账
2023-08-20 01:13:40
：回复Zt。同问
2023-08-20 01:30:49
：回复Zt。做饭阿姨的工资入福利费吗？具体要分摊到每个人的头上计算个人所得税吗
2023-08-20 01:55:10
：回复Zt。你好老师
2023-08-20 02:22:40
：回复Zt。住房支出的3中发放形式<br>1、公司直接向员工发放住房补贴；2、公司租房免费提供给员工居住；3、个人租房凭租房发票到公司报销。<br>这3种发放形式，计入职工福利费合理 超过14%部分不予税前扣除<br>符合税法规定原则 才计入工资薪金，允许税前扣除
2023-08-20 02:41:31
：回复Zt。正常应该计入企业福利费用<br>同时阿姨工资很难分配到个人上<br>无法计算个人所得税<br>税法我记得有说用于集体福利的 不计算个人所得税<br>公司不可能制作分配的明细表格<br><br>
2023-08-20 03:06:24
：回复Zt。不计入 属于集体福利 无法分配到个人 不计算个人所得税
2023-08-20 03:18:20
：回复Zt。同问
2023-08-20 03:35:30
：回复Zt。房东只有收据，能入账吗？
2023-08-20 03:46:17
：回复Zt。同问
2023-08-20 04:12:21
：回复Zt。手机
2023-08-20 04:39:35
：回复Zt。收据不能入账，应该由房东去税局代开发票
2023-08-20 04:54:35
：回复Zt。关于其他个人向外出租房屋，折合每月不超过三万，可以享受小微型企业的免税政策，怎么做？我作为一个租房的，想让房东给我申请发票，可是他肯定不愿意缴税，房租一年6万，怎么处理呢？
2023-08-20 05:19:13
大强老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.11w
引用 @ 秋秋 发表的提问：
老师好，哪些可以在计算所得税时扣除的？比如营业外收入可以在计算所得税前扣除吗？营业外收入也分多种？哪些可以扣除哪些不可以扣除？谢谢老师指导
成本和费用、营业外支出都可以税前扣除。营业外支出合理即可
225楼
2023-08-20 18:33:16
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料