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预付账款没票怎么做会计
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 啊啊啊128170 发表的提问：
收到下月账款，会计分录怎么做？没有预售预付
借；银行存款 贷；应收账款
1楼
2022-12-21 11:26:54
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 借眼观世 发表的提问：
老师，之前的会计没有把预付的配件款做到预付账款里，而是拿出来，根本没做账。现在我收到发票，应该怎么做账？
你好，现在就补做账进去。
2楼
2022-12-21 12:34:59
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借眼观世：回复宇飞老师 怎么补做账
2022-12-21 12:48:41
宇飞老师：回复借眼观世把原来没做的那笔预付账款重新做下 借：预付账款 贷：银行存款 收到票 借：库存商品 贷：预付账款
2022-12-21 13:07:34
借眼观世：回复宇飞老师 老师，之前的会计把所有的固定资产在去年全部按库存商品给做账了，我现在该怎么做？
2022-12-21 13:20:54
宇飞老师：回复借眼观世那就做下调账 借：固定资产 贷：库存商品 同时补提折旧 借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-21 13:31:12
借眼观世：回复宇飞老师 还有之前的会计把每月摊销的主营业务成本并没有按实际出库数字来算，而是按每月库存商品的入库来做的，我现在该如何调整
2022-12-21 14:01:03
宇飞老师：回复借眼观世那你现在看下总数应该是多少，然后和之前的作对比，差额做调整。
2022-12-21 14:13:48
借眼观世：回复宇飞老师 调整的分录怎么做？
2022-12-21 14:30:16
借眼观世：回复宇飞老师 谢谢老师，我们是去年6月成立的公司，她把账从6月做到了12月，我现在看这个账就觉得很乱很乱，有点无从下手。我现在该怎么做能让账目清晰明了？
2022-12-21 14:56:02
宇飞老师：回复借眼观世比如是之前多计提了，那么就做反向 借：库存商品 贷：利润分配-未分配利润
2022-12-21 15:13:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
以前年度的房租没开发票，也没摊销，会计做的预付账款，怎么处理
个人建议向出租方索取发票，这样预付的账款也可以冲销了
3楼
2022-12-21 14:04:38
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 个性的绿草 发表的提问：
货款已全额预付，货到发票没到怎么做账？ 货款已全额预付，票到货没到怎么做账？
您好！ 1.货款已全额预付，货到发票没到先暂扣入库借：库存商品贷：应付账款-暂估应付款借：预付账款          贷：银行存款 发票到了冲减暂估根据发票入账 2.货款已全额预付，票到货没到会计分录 借：在途物资       应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
4楼
2022-12-21 15:13:05
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个性的绿草：回复韦老师 款项已经全额预付了，发票没到，为啥还要暂估入账啊
2022-12-21 15:34:56
韦老师：回复个性的绿草因为发票没有到所以要暂估入库呀
2022-12-21 16:02:17
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
以前年度的房租没开发票，也没摊销，会计做的预付账款，怎么处理
通过一年年度损益科目调整 借 以前年度损益调整 贷 银行存款 ；借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
5楼
2022-12-21 16:34:02
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 花开半夏 发表的提问：
老师好！房租没有发票，原来的会计做的是预付账款，怎么冲回这笔账
按月摊销借费用贷预付，之前多个月没摊销的一块补摊销
6楼
2022-12-21 17:31:54
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花开半夏：回复答疑郭老师 没有发票，按月摊销能税前扣除吗
2022-12-21 17:56:01
答疑郭老师：回复花开半夏不能，账上可以做费用但是不能税前扣除
2022-12-21 18:24:54
花开半夏：回复答疑郭老师 如果我们找别的公司代开这部分发票能行吗？我感觉这样跟付款不相符
2022-12-21 18:52:09
答疑郭老师：回复花开半夏不能的，房租需要房东开，你要备注不动产地址的，开发票需要房产证的
2022-12-21 19:19:28
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 艾米baby 发表的提问：
公司预付的工程款，因为没有到票以前会计没有做账，现在补记预付账款行吗？
如果是当年的可以补记做预付账款。
7楼
2022-12-21 18:32:02
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艾米baby：回复方老师 如果是去年的呢？
2022-12-21 18:59:44
方老师：回复艾米baby可以补记，涉及损益类科目的通过以前年度损益调整科目。
2022-12-21 19:18:43
艾米baby：回复方老师 票估计要下半年才会到，我现在只是把去年预付的补记预付账款，这样可以吗？
2022-12-21 19:41:16
方老师：回复艾米baby可以。
2022-12-21 20:11:09
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 绿泡泡 发表的提问：
小企业会计制度里面没有预收账款预付账款，怎么办。预付账款用什么代替
你好，制度里有预付与预收账款的，可能是你的系统中没有设置吧，可以增设！
8楼
2022-12-21 19:37:03
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小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ Amy 发表的提问：
老师，预付1000台的30%货款，发票跟货都没有到，不做预付，怎么做会计分录？
你好可以暂估入库，暂估应付
9楼
2022-12-21 20:33:27
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Amy：回复小宝老师 老师，内账的话怎么做更直观？就是最简单的分录？直接入应付账款？
2022-12-21 21:02:50
小宝老师：回复Amy也可以，预付组合式的
2022-12-21 21:13:08
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 675035516 发表的提问：
提前支付款项，没有发票，会计分录如何做？？等发票来了之后又怎么做？借:预付账款，贷银行存款，收到发票，借主营业务成本(管理费用)，贷预付账款，对吗
对的
10楼
2022-12-21 21:41:12
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675035516：回复答疑郭老师 好的，谢谢
2022-12-21 22:13:27
675035516：回复答疑郭老师 老师，能问您一下个税的问题吗？假如是三月份发放一月份工资，四月份报个税的时候，就上报三月份发放的工资，那咱会计要怎么做账呢？可以做账，先计提123月份工资，然后做发放一月份工资吗？，还是只能计提一月份工资，发放一月份工资呢
2022-12-21 22:26:23
答疑郭老师：回复675035516你是按月计提的工资吗？是的话三月作当月的计提，发放一月份工资就行
2022-12-21 22:36:51
675035516：回复答疑郭老师 考勤表每个月一统计，不过发放的时候是押工资，那就是做凭证的时候计提三个月的工资，发放一个月工资，老师，这么做对吧
2022-12-21 22:52:50
675035516：回复答疑郭老师 借，管理费用工资三个月，贷应付职工薪酬三个月，借应付职工薪酬一个月，贷银行存款一个月
2022-12-21 23:19:54
675035516：回复答疑郭老师 老师，这样的话，报所得税的时候能抵扣三个月的吧？？？
2022-12-21 23:40:52
答疑郭老师：回复675035516可以的，工资最好按月计提，什么时候发再做发放的分录
2022-12-22 00:10:17
答疑郭老师：回复675035516你按月报个税就可以
2022-12-22 00:26:26
675035516：回复答疑郭老师 好的，谢谢老师，帮我解答问题
2022-12-22 00:52:21
答疑郭老师：回复675035516不用客气的，应该的
2022-12-22 01:06:45
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
老师，之前是外账会计做账，挂了好多是预付款，发票都没有收回来，怎么办呢
没有回来发票，可以做借库存或费用，贷预付款，把账平了，这个做了成本费用的没有发票，汇算的时候 调减了
11楼
2022-12-21 22:46:41
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丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 绿泡泡 发表的提问：
小企业会计制度里面没有预收账款预付账款，怎么办。预付账款用什么代替 ，预收呢
直接计入应收账款应付账款
12楼
2022-12-22 00:00:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 俞小茵子 发表的提问：
用公户支付了工资，但是没收到发票，怎么做会计分录？借方，可以填预付账款吗
你好，支付工资是不需要发票入账的，有工资表就可以了 借；应付职工薪酬 贷；银行存款
13楼
2022-12-22 01:27:06
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俞小茵子：回复邹老师 打错了，是支付租金
2022-12-22 01:46:08
邹老师：回复俞小茵子你好，那没有发票之前，预付是这样做分录 借；预付账款 贷；银行存款
2022-12-22 01:58:52
俞小茵子：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-22 02:25:59
邹老师：回复俞小茵子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-22 02:45:23
俞小茵子：回复邹老师 老师，我当月支付的租金，当月拿到的租金发票，可以做一笔分录吗？借，管理费用，贷，银行存款
2022-12-22 03:04:52
俞小茵子：回复邹老师 老师，我当月支付的租金，当月拿到的租金发票，可以做一笔分录吗？借，管理费用，贷，银行存款
2022-12-22 03:18:39
邹老师：回复俞小茵子你好，可以这样做分录的
2022-12-22 03:34:54
俞小茵子：回复邹老师 好的，谢谢
2022-12-22 04:03:22
邹老师：回复俞小茵子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-22 04:29:43
俞小茵子：回复邹老师 再请教下老师，支付员工生日福利，怎么做分录
2022-12-22 04:45:50
邹老师：回复俞小茵子你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目
2022-12-22 05:07:52
俞小茵子：回复邹老师 一定要做两个分录吗？可以合并吗
2022-12-22 05:35:20
邹老师：回复俞小茵子你好，需要先计提，然后支付的
2022-12-22 05:49:22
俞小茵子：回复邹老师 支付每个月的工资也要计提是吗
2022-12-22 06:06:07
邹老师：回复俞小茵子你好，是的，需要先计提，然后做支付工资分录的
2022-12-22 06:22:15
俞小茵子：回复邹老师 还是福利费这块需要
2022-12-22 06:39:19
邹老师：回复俞小茵子你好，工资，福利费都需要计提
2022-12-22 06:51:00
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 海霞 发表的提问：
老师，会计做账，借：预付账款 10000,贷：预付账款 10000,这是什么意思
您好 请问预付账款后面的二级科目是一样的么
14楼
2022-12-22 02:47:09
全部回复
海霞：回复bamboo老师 借：预付账款10000,贷：预付账款-费用 10000
2022-12-22 03:16:48
bamboo老师：回复海霞那是把预付下的二级科目冲减或者调整
2022-12-22 03:46:48
海霞：回复bamboo老师 老师，麻烦举例详细说，我是小白，谢谢
2022-12-22 04:11:13
bamboo老师：回复海霞比如前面预付的是成本 后面发现是费用 发生的时候 借：银行存款 贷：预付账款-成本 后期发现应该是费用 借：预付账款-成本 贷：预付账款-费用
2022-12-22 04:38:03
海霞：回复bamboo老师 借：预付账款10000,贷：预付账款8000,贷：其他应收款 2000,这是什么意思啊
2022-12-22 04:57:31
bamboo老师：回复海霞冲减了预付的 还有2000是应该收回的
2022-12-22 05:25:44
海霞：回复bamboo老师 老师，我是小白，冲减预付是什么意思呀
2022-12-22 05:38:48
bamboo老师：回复海霞我午饭去了 不需要催问吧 我回复也不慢吧？ 就是多支付了预付的账款 后期需要收回来
2022-12-22 05:56:44
海霞：回复bamboo老师 老师，支付房租及日后的待摊分录怎么写啊，谢谢
2022-12-22 06:21:17
bamboo老师：回复海霞请问支付的时候收到发票了么
2022-12-22 06:40:29
海霞：回复bamboo老师 收到或没收到，麻烦老师都给我讲讲呢
2022-12-22 07:10:28
bamboo老师：回复海霞收到的话 收到就支付 借:待摊费用 贷:银行存款 摊销 借:管理费用 贷:待摊费用 没有收到支付 借:其他应付款 贷:银行存款 摊销 借:管理费用 贷：其他应付款-暂估 收到发票 借：其他应付款-暂估 贷：其他应付款
2022-12-22 07:32:29
海霞：回复bamboo老师 谢谢老师，但是待摊费用这个科目不是取消了吗
2022-12-22 07:55:44
bamboo老师：回复海霞有的单位软件上还有这个科目 如果您的软件上没有的话 可以用长期待摊科目过渡下
2022-12-22 08:12:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 燕子 发表的提问：
无法取得发票的预付账款怎么做会计处理？
正常入库，做成本，汇算清缴调增
15楼
2022-12-22 04:00:41
全部回复
燕子：回复郭老师 那这个没有发票的成本有没有效？
2022-12-22 04:28:21
燕子：回复郭老师 有具体的分录？
2022-12-22 04:39:28
郭老师：回复燕子没有效，不能税前扣除的 借库存贷银存，借主营业务成本贷库存商品
2022-12-22 05:07:23
燕子：回复郭老师 不太理解
2022-12-22 05:32:06
燕子：回复郭老师 我钱已经支付了
2022-12-22 05:50:46
燕子：回复郭老师 货也收到了
2022-12-22 06:03:48
燕子：回复郭老师 刚开始
2022-12-22 06:28:45
燕子：回复郭老师 借预付账款待银行存款
2022-12-22 06:51:49
郭老师：回复燕子借库存商品贷预付
2022-12-22 07:17:42
燕子：回复郭老师 1付款的时候.借：预付账款  袋：银行存款  2.收到货的时候借：库存商品 贷：预付账款    3确认成本的时候.借：主营业务成本 贷：库存商品
2022-12-22 07:46:29
燕子：回复郭老师 然后这里是没有进项税额抵扣的
2022-12-22 08:03:16
燕子：回复郭老师 您说的汇算清缴是要把成本给调出来，不能税前扣除，还是说的增值税进项税额
2022-12-22 08:27:23
郭老师：回复燕子所得税 汇算清缴是所得税的
2022-12-22 08:47:53
燕子：回复郭老师 就是把成本给调减？
2022-12-22 09:11:18
郭老师：回复燕子调增，不能抵扣
2022-12-22 09:30:23
燕子：回复郭老师 不是把这部分金额从成本里面调出来，不是调减？然后所得税就会调增了
2022-12-22 09:45:20
燕子：回复郭老师 就是你说的，汇算清缴调增
2022-12-22 10:00:20
郭老师：回复燕子不能税前扣除是调增，账载金额3000，税收金额0是调增，你的利润增加 给你个建议，看下汇算清缴的课程
2022-12-22 10:17:43
燕子：回复郭老师 好的，明白了
2022-12-22 10:30:41
燕子：回复郭老师 谢谢
2022-12-22 10:53:31
郭老师：回复燕子不用客气的
2022-12-22 11:07:17
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