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预付账款没票怎么做会计
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班助小琪
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 美好的眼神 发表的提问：
您好，我现在做账发现会计科目中没有预付账款
你好，是没有使用，还是说自动科目没有
106楼
2023-06-27 20:03:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 张铧尹 发表的提问：
公司产生的费用，只有收据，没有发票，后继也没有发票，做外账只能 借：预付账款 贷银行存款吗？如果这样那预付账款上不是会挂银大的金额，有什么办法可以把预付账款做平呢？
你好，需要取得发票才可以冲销预付账款的
107楼
2023-06-27 20:10:51
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 浮水新月 发表的提问：
时间久远的预付账款，已经确实发票无法收到，会计如何处理，请详细说明
您好！你用收据入账就行了啊。没有发票汇算清缴调整。
108楼
2023-06-27 20:20:59
全部回复
浮水新月：回复宋生老师 是我们预付给别人，发票没有收到，好几年了，会计分录怎么做，根据不同原因，可以做到什么科目
2023-06-27 20:43:59
宋生老师：回复浮水新月您好！你没有收到发票，有没有收到货之类的呢？
2023-06-27 21:03:12
浮水新月：回复宋生老师 那时修缮厂房，工程款，工程肯定已经完工，什么原因尾款没付，所以对方不开票，还有预付是由于上新财务系统原因重复立了预付，但钱实际没付，冲掉要冲什么科目
2023-06-27 21:19:10
宋生老师：回复浮水新月您好！重复了预付，就红字冲减就可以了。 不开发票这个可以用收据入账，只是汇算清缴要调整。
2023-06-27 21:33:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 3... 发表的提问：
付房租，怎么做会计分录，用预付账款？？还是待摊费用
你好，是一次性支付几个月的房租？有取得租金发票吗？
109楼
2023-06-28 19:34:31
全部回复
3...：回复邹老师 一次性支付三个月的房租，已经获取的专票，麻烦告诉我详细的会计分录
2023-06-28 19:58:18
邹老师：回复3...你好 借；长期待摊费用 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 然后按月摊销 借；管理费用等科目 贷；长期待摊费用
2023-06-28 20:09:38
3...：回复邹老师 可以用预付账款吗
2023-06-28 20:34:08
3...：回复邹老师 里面还有押金，
2023-06-28 20:53:16
邹老师：回复3...你好，已经取得了发票就通过长期待摊费用核算 如果没取得发票，就通过预付账款核算 押金通过其他应收款核算
2023-06-28 21:19:48
3...：回复邹老师 我的专票，用哪个会计科目，发票的进项税额税率，发票上没有显示呀，我应该怎么填写，我推算税率是1.45，对吗
2023-06-28 21:47:11
邹老师：回复3...你好，能提供一下你所提到的专用发票图片？
2023-06-28 21:57:37
3...：回复邹老师 麻烦帮我写分录，
2023-06-28 22:20:44
邹老师：回复3...你好 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费
2023-06-28 22:30:49
3...：回复邹老师 这是房租呀，麻烦写分录呀，一笔分录
2023-06-28 22:43:18
邹老师：回复3...你好 借；长期待摊费用 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
2023-06-28 22:57:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 半夏 发表的提问：
旅游企业小规模，对方打预付款过来，我们也将发票开出去了，实际业务没有发生，怎么做会计分录，借：银行存款 贷：预收账款 借：预收账款 贷：库存商品——门票 ，这样对不对
你好，第二笔分录贷方应当是主营业务收入，应交税费才是的
110楼
2023-06-28 20:04:26
全部回复
半夏：回复邹老师 但是我们业务没有实际发生，不符合收入配比原则啊
2023-06-28 20:20:05
邹老师：回复半夏你好，发票开具了是必须做收入确认的
2023-06-28 20:33:12
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 荔枝心 发表的提问：
支付物流费却没有收到发票，应该怎么做账？计入预付账款吗？等发票来了在做计入销售费用物流费？
你好 这样处理也是可以的 
111楼
2023-06-28 20:20:59
全部回复
荔枝心：回复玲老师 还可以怎么做？
2023-06-28 20:34:49
玲老师：回复荔枝心你好  当月暂估记费用 
2023-06-28 20:59:55
荔枝心：回复玲老师 暂估费用，是计入销售费用—暂估费用吗？
2023-06-28 21:16:57
玲老师：回复荔枝心你好  入销售费用— 贷银行 等
2023-06-28 21:33:04
荔枝心：回复玲老师 摘要栏写暂估费用。借：销售费用 贷：银行存款
2023-06-28 21:47:31
玲老师：回复荔枝心你好 是的这样处理对 
2023-06-28 22:17:18
荔枝心：回复玲老师 后面收到发票就是冲了这笔暂估，再另外写一笔分录？
2023-06-28 22:34:46
荔枝心：回复玲老师 两个分录就一样了
2023-06-28 23:03:43
玲老师：回复荔枝心你好 对，是这样处理的 
2023-06-28 23:22:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 希望 发表的提问：
预付的账款后面对方没开票过来的，要怎么做账的
你好，你可以做无票支出 借；原材料等科目 贷；预付账款 汇算清缴按规定予以调整
112楼
2023-07-03 19:18:08
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希望：回复邹老师 是去年付的，付的预付款，入库记录也没，后面这个供应商也没开票过来
2023-07-03 19:36:02
邹老师：回复希望你好，你可以做无票购进分录 借；原材料等科目 贷；预付账款 汇算清缴按规定予以调整
2023-07-03 19:59:04
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Aling 发表的提问：
9月份只能计提10-12月份的，借；制造费用等科目 贷；其他应付款，等10一12月份的发票回来了就 借；其他应付款 贷；预付账款，之后7一9月份的房租没计提，（但已做借预付账款，贷银行存款）已付款，没发票怎么做账？
这个业务您可以这样做的 借：预付账款 贷：银行存款 每个月摊销房租（制作一个月份摊销表） 借：制造费用等 贷：预付账款
113楼
2023-07-03 19:46:40
全部回复
Aling：回复张艳老师 之前7一9月份的房租没计提，（但已做借预付账款，贷银行存款）已付款，等有发票了会计分录怎么写？何时计提7-9月份的房租？
2023-07-03 20:10:34
Aling：回复张艳老师 但之前7一9月份的房租没计提，（但已做借预付账款，贷银行存款）已付款，等有发票了会计分录怎么写？何时计提7-9月份的房租？
2023-07-03 20:35:32
Aling：回复张艳老师 我现在9月份补计提7-9月份的房租，还是预提10-12月份的房租？
2023-07-03 20:49:53
张艳老师：回复Aling建议在9月份补计提之前的房租支出。之后在10月份开始按照我给您的分录正常做就可以了。
2023-07-03 21:11:20
Aling：回复张艳老师 这个业务您可以这样做的 借：预付账款 贷：银行存款 每个月摊销房租（制作一个月份摊销表） 借：制造费用等 贷：预付账款，之后10月份如果发票是3个月一起的房租，那进项税额要每月摊销是吗？借应交税金-增值税进项税额 货：制造费用负数
2023-07-03 21:24:46
张艳老师：回复Aling进项税额不用按月摊销的，是要一次性抵扣的。
2023-07-03 21:44:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Sunny鸿运满堂 发表的提问：
房租如果预付的，可以借：预付账款 贷银行存款 借 管理费用 贷预付账款 如果 房租 对方开了发票 ，公司没有付款 ，怎么做账？
您好！借管理费用 贷应付账款。
114楼
2023-07-03 19:58:36
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Sunny鸿运满堂：回复宋生老师 那开了1年的房租费，怎么摊销？开票开了 ，我们没付款，
2023-07-03 20:22:02
宋生老师：回复Sunny鸿运满堂你好！这个没关系。你每个月都借管理费用-房租 贷应付账款就行了。
2023-07-03 20:43:45
Sunny鸿运满堂：回复宋生老师 谢谢老师，第一次做账原件，后面11个月，复印件留底吗？
2023-07-03 21:03:26
宋生老师：回复Sunny鸿运满堂您好！是的。就是这样操作
2023-07-03 21:29:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 123啊谁都能看见的那 发表的提问：
公司收到之前预付账款的发票的时候会计分录要怎么做，而且之前暂估入库的会计分录要怎么做？
借；相关科目 贷；预付账款 冲销暂估，根据发票入账
115楼
2023-07-03 20:11:59
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123啊谁都能看见的那：回复邹老师 老师可以写下完整的会计分录吗
2023-07-03 20:30:16
邹老师：回复123啊谁都能看见的那借；相关科目 贷；预付账款 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料
2023-07-03 20:40:20
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 故事很长 发表的提问：
借方：预付账款~某某公司，贷：你们是哪个账户付款就是贷方，财务会计分录是这样，预算会计分录要做吗？要怎么做？
财务会计是权责发生制，哪个账户付款就是哪个账户 预算会计是收付实现制 借：事业支出 贷：资金结存
116楼
2023-07-04 19:35:16
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刘诗
职称：注册会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 瘦瘦 发表的提问：
收到全额发票，预付一部分，货也没收到，怎么做？我只会做借预付账款贷银行存款，剩下没付的贷应付账款，借什么呢？固定资产也没到呢？？难道在途？实在不想用这样的科目，或者就直接不走账了？
你好！收到发票，你可以暂时不做账的，只把进项税先做了，借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 ，同时做预付款项分录，借：预付账款 贷：银行存款
117楼
2023-07-04 19:48:20
全部回复
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 小小 发表的提问：
老师。购置设备 付款时借预付账款 贷银行存款 发票没有回来 设备回来了 借固定资产 贷预付账款。后面发票回来了 怎么做凭证。折旧凭证怎么做
您好！固定资产折旧会计分录如下： 借：管理费用-折旧 贷：累计折旧
118楼
2023-07-04 20:08:58
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小小：回复韦老师 固定资产就挂账上。用累计折旧这科目 
2023-07-04 20:20:02
韦老师：回复小小是的，固定资产就挂账上。用累计折旧这科目进行折旧。
2023-07-04 20:47:15
小小：回复韦老师 后面发票回来了该怎么办
2023-07-04 21:10:22
韦老师：回复小小设备回来的时候计入固定资产的金额是准确的吗
2023-07-04 21:37:29
小小：回复韦老师 生产设备  计提折旧进管理费用还是销售费用 
2023-07-04 21:51:12
韦老师：回复小小生产设备  计提折旧进制造费用
2023-07-04 22:08:55
小小：回复韦老师 好的谢谢老师
2023-07-04 22:29:40
韦老师：回复小小不客气，祝你工作顺利哈
2023-07-04 22:55:16
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 芳子8994 发表的提问：
做了银行存款支付预付账款后没有取得发票怎么分录处理？
你好，付款时借预付账款贷银行存款就可以。
119楼
2023-07-05 19:35:23
全部回复
芳子8994：回复QQ老师 要是后期没有拿到这笔款的发票预付账款怎么处理呀？
2023-07-05 20:02:54
QQ老师：回复芳子8994你好！按合同或协议入账只是未取得合规发票不可以企业所得税前抵扣费用
2023-07-05 20:22:39
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 希望 发表的提问：
预付的账款后面对方没开票过来的，也没入库，要怎么做账的
你好，借预付账款，贷银行存款，这样就可以
120楼
2023-07-05 19:58:26
全部回复
希望：回复徐阿富老师 前面已经做了借预付账款，贷银行存款，就是后面都没有合作也没发货给我们，但是我们付了预付款了，那后面这个供应商的预付款一直有个余额。不用管吗还是
2023-07-05 20:26:20
徐阿富老师：回复希望你好，如果不发货那这个钱要退回来，退了钱做相反分录
2023-07-05 20:42:51
希望：回复徐阿富老师 如果没退呢，要怎么做的
2023-07-05 21:07:27
徐阿富老师：回复希望你好，确定有依据不能退回。借营业外支出 贷预防账款
2023-07-05 21:31:05
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