xneopw：回复袁老师 那前面要不要先做一笔确认下应收账款和收入呢

袁老师：回复xneopw借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费

悦耳的红酒：回复李老师A 是的

李老师A：回复悦耳的红酒借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-增值税 押金借银行存款 其他应付款

匪我存思°：回复meizi老师 我们销售商品中有椅子，想拿来办公用

匪我存思°：回复meizi老师 小规模怎么做账，分录是什么

meizi老师：回复匪我存思°将自产的货物用于非增值税应税项目 借：固定资产 贷：库存商品 （按成本结转） 　　应交税费—应交增值税（销项税额）

匪我存思°：回复meizi老师 借，管理费用可以吗？！！

meizi老师：回复匪我存思°你好 如果金额小的话 可以的

匪我存思°：回复meizi老师 假如我这把椅子销售的252.43税7.57那我报税的时候，是不是相当于无票收入增加了252.43，报税时开票金额+252.43，对吗

meizi老师：回复匪我存思°你好 是的 需要加这个来交税的

明亮的灰狼：回复文老师 就比如付款的是财富店，差供应商是商务店1万，总公司3万，总共差供应商3万，这三家账分别怎么做分录，用什么科目

明亮的灰狼：回复文老师 比如香烟抵货款的是财富店

文老师：回复明亮的灰狼您可以是借业务招待费或库存商品贷应收账款

明亮的灰狼：回复文老师 是的，就是供应商应付账款用其他分公司香烟抵款了，就比如付款的是财富店，差供应商是商务店1万，总公司3万，总共差供应商3万，这三家账分别怎么做分录，用什么科目；比如财富店我分录是借方应收账款，贷方主营业务收入，应交税费—应交增值税(销项税额)，然后结转成本，总公司和商务店我知道借方应付账款，贷方不知道怎么冲抵科目

明亮的灰狼：回复文老师 有没有办法总公司和商务店不采购香烟，直接冲销掉香烟款

明亮的灰狼：回复文老师 只要把他冲了就可以，财富店正常做收入结转成本，另外俩店借方我知道是应付账款(然后供应商名字)，贷方不知道怎么操作

文老师：回复明亮的灰狼那您是贷其他应付款，这样您是欠其他分公司的款了

明亮的灰狼：回复文老师 好的，谢谢老师，那财富店我收入就借方其他应收款，贷方主营业务收入，其他店借方应付账款，贷方其他应收款也可对吧

文老师：回复明亮的灰狼是的，是可以这样的

明亮的灰狼：回复文老师 好的，谢谢老师

文老师：回复明亮的灰狼不客气，这是我们的职责所在

WK：回复萱萱老师 老师，可以这样做吗？ 借：营业外支出—补贴支出 贷：银行存款 

萱萱老师：回复WK老师，可以这样做吗？ 借：营业外支出—补贴支出 贷：银行存款  可以

WK：回复萱萱老师 那别的公司给我们的补贴，可以这样做吗？借银行存款   贷营业外收入

萱萱老师：回复WK那别的公司给我们的补贴，可以这样做吗？借银行存款 贷营业外收入 可以

天天向上：回复maize老师 但是我们没有超过起征点啦

maize老师：回复天天向上小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过3万元或季度不超过9万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。

流浪兔：回复吴少琴老师 好的，谢谢老师！

吴少琴老师：回复流浪兔满意请打五分好评

漫步：回复张艳老师 收入要价税分离吗？假如收到5万水费，他的会计分录怎么做

漫步：回复张艳老师 小规模纳税人物业公司营业税要通过应交税费科目核算吗？

张艳老师：回复漫步1小规模纳税人不能抵扣进项税额，是不做价税分离，要价税合计入相关成本费用科目的。

张艳老师：回复漫步早就取消营业税了。

漫步：回复张艳老师 交的税金直接进主营业务成本吗？

漫步：回复张艳老师 不计提了吗？附加费呢？也不计提了吗？

张艳老师：回复漫步最好是做计提分录。如果不做计提分录的话，直接做 借 税金及附加-税种明细 贷 银行存款

快乐的会计人：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复快乐的会计人不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

快乐的会计人：回复邹老师 那买的防疫物资发放给员工的是计入什么科目

邹老师：回复快乐的会计人你好，通过管理费用科目核算

爱哭泣的向日葵：回复郭老师 那税费要怎么交

郭老师：回复爱哭泣的向日葵保本的 增值税1% 所得税看利润

爱哭泣的向日葵：回复郭老师 那要怎么入账，以什么依据

郭老师：回复爱哭泣的向日葵银行回单就可以 入账不就是写凭证的吗

爱哭泣的向日葵：回复郭老师 缴税要写会计分录吗怎么写

郭老师：回复爱哭泣的向日葵借应交税费应交增值税贷银行

郭老师：回复爱哭泣的向日葵季度30万免增值税的

爱哭泣的向日葵：回复郭老师 老师那是不是不超30万就不用写税务分录了啊

郭老师：回复爱哭泣的向日葵需要 季度末转营业外收入 和你销售的业务一样做的

爱哭泣的向日葵：回复郭老师 第一我怎么确定他的税率，第二记入销项税要出钱的可是我季度收入不超30万啊，第三，季度报税我要做哪个表中表现出来

郭老师：回复爱哭泣的向日葵1%增值税 借应交税费应交增值税贷营业外收入不就可以了嘛 增值税10栏里面填写

小默老师：回复优秀の会计借，原材料2000 应交税费-增值税进项180 贷，银行存款2180 借，银行存款1744 贷，主营业务收入1600 应交税费-增值税销项144 借，主营业务成本112.5 贷，应交税费-增值税进项税转出180*1000/（1000%2B600）=112.5

小默老师：回复优秀の会计如果满意，感谢同学对我的回复五星好评